农商银行不良资产风险控制实务

农商银行不良资产风险控制实务在当前复杂多变的经济金融形势下，农商银行作为服务地方经济、支农支小的主力军，其不良资产风险控制能力不仅关系到自身的稳健经营和可持续发展，更对区域金融稳定具有重要影响。不良资产的形成与处置，是农商银行日常经营管理中的核心课题之一。本文将结合农商银行的特点与实际，从风险防范、监测预警、化解处置及体系建设等多个维度，探讨不良资产风险控制的实务路径与方法。一、源头治理：筑牢风险“防火墙”不良资产的控制，源头治理是关键。农商银行应将风险防控的关口前移，从业务准入、尽职调查、授信审批等环节入手，最大限度降低新增不良的可能性。精准定位客户群体与业务边界。农商银行的核心服务对象是“三农”、小微企业和社区居民。在客户选择上，应坚守支农支小主业，避免盲目“垒大户”或涉足不熟悉的高风险领域。对于小微企业和农户，要注重其实际经营状况、还款意愿和第一还款来源的稳定性，而非单纯依赖抵押担保。例如，对农户贷款，可重点考察其种养规模、技术水平、农产品市场前景及个人信誉；对小微企业，则需深入了解其“三品三表”（人品、产品、抵押品，水表、电表、纳税申报表）。深化尽职调查，做实贷前风险评估。尽职调查是识别风险的第一道防线。信贷人员应走出办公室，深入田间地头、企业车间，获取第一手资料。调查内容不仅包括财务数据，更要关注非财务信息，如企业主个人品行、家庭稳定性、社会口碑、行业景气度等“软信息”。对于大额或复杂授信，应实行双人调查、交叉验证，确保信息的真实性与完整性。在风险评估模型的运用上，除了传统的财务指标分析，还可结合区域经济特点和客户群体特征，开发更具针对性的评分卡或评估模型。审慎授信审批，强化担保措施有效性。授信审批应坚持“审贷分离、分级审批”原则，杜绝“一言堂”。审批人员需独立判断，严格按照授权权限和审批标准操作，重点关注借款人的偿债能力、贷款用途的合规性与合理性。在担保措施方面，要避免过度依赖房地产抵押，积极探索存货、应收账款、知识产权等新型抵质押方式，并确保抵质押物评估价值公允、易于变现。对于保证担保，要严格审查保证人的担保意愿和代偿能力，防止“互保联保”风险蔓延。二、过程管理：织密风险“监测网”贷后管理是防范不良资产的重要环节。农商银行应建立常态化、动态化的风险监测机制，及时发现风险苗头，尽早采取应对措施。做实贷后检查，动态掌握客户状况。改变“重贷轻管”的观念，根据客户风险等级和贷款金额大小，确定合理的贷后检查频率和深度。对于高风险客户或大额贷款，应提高检查频次，密切关注其经营变化、财务状况、现金流以及担保物状态。检查方式应灵活多样，可采取现场检查与非现场监测相结合，定期检查与不定期抽查相结合。检查报告要客观真实反映情况，不流于形式。运用科技手段，提升风险监测效率。积极拥抱金融科技，利用大数据、人工智能等技术提升贷后管理的智能化水平。例如，通过对接税务、工商、海关、征信、水电气等外部数据，构建客户全景视图，实现对客户经营异常、信用违约等风险信号的自动预警。对于有条件的农商银行，可探索建立线上贷后管理平台，方便客户报送经营数据，也便于银行实时监测。建立健全风险预警机制。设定科学的风险预警指标体系，包括定量指标（如资产负债率、流动比率、主营业务收入增长率、欠息天数等）和定性指标（如管理层变动、核心技术流失、涉及重大诉讼等）。一旦发现预警信号，应立即启动预警响应流程，由客户经理、风险经理共同分析风险原因、评估风险等级，并制定初步的应对方案。三、风险化解：精准施策“组合拳”对于已出现风险预警或已形成的不良资产，农商银行应坚持“一户一策、分类处置”的原则，综合运用多种手段，最大限度压降不良，减少损失。强化早期干预，力促风险“软着陆”。对于出现暂时性经营困难但基本面依然良好的借款人，应在风险可控的前提下，通过展期、续贷、调整还款计划、债务重组等方式，帮助其渡过难关。例如，对受疫情影响的小微企业，可给予一定期限的还本付息宽限期。早期干预的关键在于及时、果断，避免风险进一步恶化。多措并举，加大清收处置力度。*自主清收：这是最直接、成本相对较低的处置方式。对于恶意逃废债、还款意愿差的借款人，要采取法律诉讼、资产查封扣押等强硬措施，形成震慑。同时，要发挥农商银行在本地“人缘、地缘”优势，通过村两委、地方政府、行业协会等多种渠道协助清收。*呆账核销：对于符合核销条件的不良贷款，要按照规定程序及时进行核销，盘活信贷资源。核销并非“一核了之”，要建立账销案存管理制度，继续对借款人进行追索。*批量转让与资产证券化：对于难以自主清收的不良资产，可通过市场化方式批量转让给资产管理公司。随着资产证券化市场的发展，也可探索不良资产证券化路径，拓宽处置渠道。*抵债资产处置：对于以物抵债取得的资产，要加快处置变现速度，避免因管理不当或市场变化造成资产减值。处置过程中要坚持公开、公平、公正原则，实现资产价值最大化。创新处置模式，提升化解效能。鼓励基层行因地制宜，探索符合本地实际的不良资产处置创新模式。例如，对于有发展前景但暂时陷入困境的企业，可引入战略投资者进行并购重组；对于农户的不良贷款，可尝试“党建+金融”、“合作社+农户”等模式协助盘活。四、体系建设：夯实内控“压舱石”不良资产风险控制是一项系统工程，需要完善的内控体系和良好的风险文化作为支撑。健全内部控制与合规管理体系。完善信贷管理制度流程，明确各岗位在风险控制中的职责与权限，形成相互制约、有效监督的内控机制。加强合规文化建设，确保各项业务活动都在制度框架内运行，杜绝违规操作。优化考核激励与问责机制。考核指标应兼顾业务发展与风险控制，避免单纯追求规模和速度而忽视资产质量。将不良贷款“双降”、清收处置等指标纳入考核体系，并与绩效薪酬紧密挂钩。同时，严格落实责任追究制度，对因失职渎职、违规操作导致不良资产形成的，要严肃问责。加强专业人才队伍建设。不良资产风险控制对从业人员的专业素养要求较高。农商银行应加强对信贷人员、风险管理人员和清收人员的培训，提升其风险识别、评估、计量和处置能力。可引进或培养一批懂法律、懂财务、懂金融的复合型人才，充实不良资产处置团队。培育审慎稳健的风险文化。将“合规创造价值、风控优先”的理念深植于企业文化之中，使全体员工都认识到不良资产风险控制的重要性，自觉抵制各类风险诱惑，形成“人人讲风险、事事控风险”的良好氛围。五、科技赋能：提升风控“智慧化”在数字化转型浪潮下，科技是提升农商银行不良资产风险控制能力的重要引擎。大数据风控模型的深度应用：利用行内外数据资源，构建更为精准的客户信用评价模型和贷后风险预警模型。通过对客户交易行为、社交信息、消费习惯等多维度数据的分析，提升对潜在风险的识别精度和前瞻性。智能化贷后管理工具的推广：开发或引进智能化的贷后管理系统，实现对贷款账户的实时监测、自动预警和风险等级分类，提高贷后管理的效率和覆盖面。区块链技术在押品管理中的探索：利用区块链技术的不可篡改特性，优化抵质押物的登记、评估、流转等环节管理，降低操作风险和道德风险。结语农商银行不良资产风险控制是一个持续优化、动态调整的