嘉兴市中医院内部往来款项核对与清理流程试题

嘉兴市中医院内部往来款项核对与清理流程试题一、单选题（共10题，每题2分）1.在嘉兴市中医院内部往来款项核对与清理流程中，首要环节是（）。A.发起款项核对请求B.审核确认核对结果C.搜集整理往来款项数据D.编制清理报告2.嘉兴市中医院内部往来款项的核对范围通常不包括（）。A.医保结算款项B.与其他医疗机构的结算款项C.供应商货款往来D.员工借款及报销款项3.在核对过程中，若发现嘉兴市中医院与某供应商的款项存在争议，应首先采取的措施是（）。A.直接暂停支付该款项B.由财务部门与业务部门共同核实C.上报医院管理层决定D.通过法律途径解决争议4.嘉兴市中医院内部往来款项清理时，对于长期挂账的款项，应优先处理的是（）。A.与医保局的结算款项B.与下属科室的借款C.与供应商的货款D.员工个人借款5.核对无误后，嘉兴市中医院内部往来款项的调整或冲销需经过（）。A.财务主管审批B.院长审批C.业务部门负责人审批D.财务与业务部门联合审批6.在嘉兴市中医院，往来款项清理报告应包含的内容不包括（）。A.核对期间、范围及方法B.未清理款项的详细清单C.款项争议的解决方案D.未来防止类似问题的措施7.若嘉兴市中医院发现某笔往来款项存在错付，正确的处理流程是（）。A.直接要求对方退回款项B.由财务部门出具调整通知C.先与对方沟通协商D.报警处理8.在核对过程中，若发现某笔款项涉及税务问题，应（）。A.暂停核对其他款项B.由税务部门介入处理C.归入重点关注事项D.忽略该问题9.嘉兴市中医院内部往来款项清理的周期通常为（）。A.每月一次B.每季度一次C.每半年一次D.每年一次10.核对结果确认后，嘉兴市中医院应（）。A.立即销毁原始数据B.将核对记录存档备查C.通知所有相关部门停工D.等待上级单位审核二、多选题（共10题，每题3分）1.嘉兴市中医院内部往来款项核对的主要依据包括（）。A.财务系统数据B.业务合同C.发票凭证D.领导指示2.在核对过程中，发现嘉兴市中医院某笔款项存在争议的可能原因有（）。A.数据录入错误B.业务流程变更C.对方拖延支付D.财务制度不完善3.嘉兴市中医院内部往来款项清理时，需重点关注的事项包括（）。A.长期挂账款项B.涉及法律诉讼的款项C.与医保局的结算差异D.员工个人借款4.核对无误后，嘉兴市中医院内部往来款项的调整需（）。A.调整财务系统数据B.更新业务合同C.编制调整通知单D.通知相关方5.在核对过程中，若发现某笔款项存在税务问题，可能涉及（）。A.增值税发票问题B.个人所得税问题C.增加税收负担D.影响财务报表准确性6.嘉兴市中医院内部往来款项清理的流程通常包括（）。A.数据搜集与整理B.核对与确认C.争议处理D.编制报告7.核对结果确认后，嘉兴市中医院应（）。A.将核对记录存档备查B.通知相关方调整操作C.立即开展新一轮核对D.评估流程有效性8.在核对过程中，若发现某笔款项涉及法律诉讼，应（）。A.由法务部门介入B.暂停核对其他款项C.归入重点关注事项D.优先处理该款项9.嘉兴市中医院内部往来款项清理的周期选择应考虑（）。A.款项性质B.金额大小C.业务频率D.财务制度要求10.核对过程中，若发现财务系统数据与业务合同不符，应（）。A.由财务部门修正系统数据B.由业务部门更新合同信息C.联合双方重新核对D.报告管理层决策三、判断题（共10题，每题2分）1.嘉兴市中医院内部往来款项核对与清理流程需由财务部门独立完成。（）2.核对过程中发现的所有争议款项均需立即暂停支付。（）3.嘉兴市中医院内部往来款项清理的周期必须与医保结算周期一致。（）4.核对无误后，所有往来款项均无需进一步关注。（）5.嘉兴市中医院内部往来款项清理报告只需提交财务部门存档即可。（）6.若发现某笔款项涉及税务问题，应优先由财务部门处理。（）7.嘉兴市中医院内部往来款项核对的范围仅限于财务系统数据。（）8.核对过程中，若发现某笔款项存在争议，应立即上报院长。（）9.嘉兴市中医院内部往来款项清理的周期可根据实际情况灵活调整。（）10.核对结果确认后，所有原始数据应立即销毁。（）四、简答题（共5题，每题5分）1.简述嘉兴市中医院内部往来款项核对与清理流程的主要步骤。2.在核对过程中，若发现某笔款项存在争议，应如何处理？3.嘉兴市中医院内部往来款项清理的周期选择应考虑哪些因素？4.核对无误后，如何确保往来款项的调整准确无误？5.嘉兴市中医院内部往来款项清理报告应包含哪些主要内容？五、论述题（共2题，每题10分）1.结合嘉兴市中医院的实际情况，论述内部往来款项核对与清理流程的重要性。2.若嘉兴市中医院发现某笔往来款项涉及法律诉讼，应如何处理？请详细说明流程及注意事项。答案与解析一、单选题答案与解析1.C解析：核对与清理流程的首要环节是搜集整理往来款项数据，确保后续核对的基础数据准确完整。2.A解析：医保结算款项通常属于外部结算，不属于内部往来款项。3.B解析：发现争议时应先由财务与业务部门共同核实，避免误判。4.D解析：员工个人借款通常优先处理，因其涉及个人权益。5.D解析：调整需财务与业务部门联合审批，确保双方意见一致。6.C解析：款项争议的解决方案通常在争议处理环节详细说明，不在报告主体内容中。7.C解析：应先与对方沟通协商，避免直接冲突。8.C解析：税务问题需重点关注，但不需暂停其他核对。9.D解析：一般医院清理周期为每年一次，兼顾效率与准确性。10.B解析：核对记录需存档备查，以备后续审计或追溯。二、多选题答案与解析1.A、B、C解析：核对依据以财务系统数据、业务合同、发票凭证为主，领导指示非直接依据。2.A、B、C解析：数据录入错误、业务流程变更、对方拖延支付均可能导致争议，财务制度不完善是根源而非直接原因。3.A、B、D解析：长期挂账款项、法律诉讼款项、员工借款需重点关注，医保结算差异虽重要但非首要。4.A、C、D解析：调整需更新系统数据、编制通知单、通知相关方，更新合同非必要。5.A、B、D解析：增值税发票、个人所得税、财务报表准确性均可能受影响，增加税收负担是结果而非原因。6.A、B、C、D解析：清理流程包含数据搜集、核对确认、争议处理、报告编制等环节。7.A、B、D解析：核对记录存档、通知相关方调整、评估流程有效性均需进行，立即开展新一轮核对非必需。8.A、C解析：法务介入处理、归入重点关注事项是标准流程，暂停其他核对或优先处理非必须。9.A、B、C、D解析：清理周期需考虑款项性质、金额、业务频率及财务制度要求。10.A、C解析：系统数据需修正，双方需联合核对，更新合同非财务部门职责。三、判断题答案与解析1.×解析：需财务与业务部门协同完成，独立完成不切实际。2.×解析：并非所有争议款项均需暂停支付，需具体分析原因。3.×解析：清理周期可灵活调整，非必须与医保周期一致。4.×解析：核对后仍需关注重大款项变动。5.×解析：报告需提交管理层及上级单位审阅，非仅存档。6.×解析：税务问题需税务部门或法务介入。7.×解析：核对范围还包括合同、凭证等非系统数据。8.×解析：应先核实，非立即上报院长。9.√解析：周期可根据实际情况调整。10.×解析：原始数据需存档备查，非销毁。四、简答题答案与解析1.主要步骤：-数据搜集与整理：从财务系统、合同、凭证中搜集往来款项数据。-核对与确认：逐笔核对款项，确认是否存在差异或争议。-争议处理：对存在争议的款项，由财务与业务部门共同核实解决。-调整或冲销：核对无误后，调整财务系统数据或编制冲销通知。-编制报告：整理核对结果，编制清理报告存档备查。2.争议处理流程：-确认争议款项：明确争议内容、金额及原因。-双方核实：财务与业务部门共同核对原始凭证、合同等。-协商解决：沟通协商，寻求一致意见。-编制调整通知：若无法达成一致，编制调整通知单，按流程审批。3.周期选择因素：-款项性质：员工借款需频繁清理，长期挂账款项可延长周期。-金额大小：大额款项需更频繁核对。-业务频率：业务频繁的科室需缩短周期。-财务制度要求：医院制度规定周期为准。4.确保调整准确无误：-双方联合审批：财务与业务部门共同确认调整内容。-更新系统数据：确保财务系统与业务合同同步。-编制调整通知：明确调整依据、金额及影响。-复核检查：调整后复核，确保无误。5.报告主要内容：-核对期间、范围及方法。-核对结果汇总：已核对、未核对、争议款项清单。-争议款项处理情况。-未清理款项清单及原因分析。-未来预防措施建议。五、论述题答案与解析1.重要性论述：-保证财务数据准确性：避免因核对不清导致的账实不符。-提升资金使用效率：及时发现长期挂账款项，优化资金流。-降低财务风险：防范税务、法律风险，确保合规性。-增强管理透明度：明确各科室款项往来情况，便于绩效考核。-优化业务流程：发现流程漏洞，提升管理效率。2.