南昌市人民医院银行账户管理与余额调节表编制试题

南昌市人民医院银行账户管理与余额调节表编制试题一、单选题（共10题，每题2分，共20分）要求：下列每题只有一个正确答案。1.南昌市人民医院在其银行账户管理中，以下哪项操作不符合《人民币银行结算账户管理办法》的规定？A.为每位患者设立个人结算账户用于医疗费用支付B.将单位基本存款账户的存款用于发放职工工资C.定期向开户银行申请对公账户的印鉴卡更换D.对大额资金支付进行授权审批2.南昌市人民医院在编制银行存款余额调节表时，发现银行已收、企业未收的款项，应如何处理？A.直接计入企业银行存款日记账余额B.在调节表中作为“未达账项”记录，待收到银行通知后入账C.调整银行对账单余额D.立即冲减企业银行存款日记账余额3.南昌市人民医院若需变更银行账户信息，应向以下哪个部门申请变更？A.财务科B.医务科C.医保办公室D.后勤保障部4.在银行账户管理中，南昌市人民医院应定期对账户使用情况进行审计，以下哪项不属于审计内容？A.账户是否按规定用途使用B.是否存在违规大额转账C.账户余额是否及时核对D.医疗设备的采购进度5.南昌市人民医院收到银行对账单时，发现其中一笔支出为企业已付、银行未付，应如何处理？A.调整银行对账单余额B.在调节表中作为“未达账项”记录C.立即减少企业银行存款日记账余额D.忽略该笔差异，待后续核对6.若南昌市人民医院的银行账户发生被盗用，应及时采取以下哪项措施？A.立即冻结该账户所有交易B.向公安机关报案C.更换账户密码D.以上所有措施均需采取7.南昌市人民医院在编制银行存款余额调节表时，发现银行手续费未入账，应如何处理？A.直接从银行对账单中扣除B.在调节表中作为“未达账项”记录C.立即调整企业银行存款日记账余额D.忽略该笔费用，待月底统一处理8.南昌市人民医院的银行账户若需办理临时存款账户，应向银行提供以下哪项证明？A.医疗机构执业许可证B.财务报表C.项目合同书D.医保资质文件9.在银行账户管理中，南昌市人民医院应如何防范账户风险？A.限制账户使用权限B.定期进行账户余额核对C.加强员工培训D.以上所有措施均需采取10.南昌市人民医院的银行存款余额调节表编制完成后，应由以下哪位人员审核签字？A.财务主管B.医务院长C.患者代表D.后勤科长二、多选题（共5题，每题3分，共15分）要求：下列每题有多个正确答案。1.南昌市人民医院在银行账户管理中，应遵循以下哪些原则？A.专款专用B.严格审批C.定期核对D.随意开户2.南昌市人民医院编制银行存款余额调节表时，以下哪些属于“未达账项”？A.银行已收、企业未收B.银行已付、企业未付C.企业已收、银行未收D.企业已付、银行未付3.南昌市人民医院若需办理银行账户年检，应向以下哪些部门提交材料？A.财务科B.税务局C.银行D.卫生局4.在银行账户管理中，南昌市人民医院应如何防范资金风险？A.设置印鉴管理B.限制账户交易限额C.定期更换密码D.实行多人签字制度5.南昌市人民医院的银行存款余额调节表编制完成后，以下哪些人员可能需要签字？A.财务负责人B.会计员C.出纳员D.单位法人代表三、判断题（共10题，每题1分，共10分）要求：下列每题判断正误。1.南昌市人民医院的所有银行账户均需由财务科统一管理。（√）2.银行存款余额调节表编制完成后无需存档。（×）3.南昌市人民医院的银行账户可随意用于医疗设备采购和日常办公支出。（×）4.若南昌市人民医院的银行账户发生异常交易，应立即联系银行冻结账户。（√）5.银行手续费属于南昌市人民医院的银行存款余额调节表调整项。（√）6.南昌市人民医院的银行账户年检只需向银行提交材料即可。（×）7.银行存款余额调节表编制过程中发现的差异均需调整企业银行存款日记账。（×）8.南昌市人民医院的银行账户可随意开设多个基本存款账户。（×）9.银行账户管理中，南昌市人民医院应定期对账户使用情况进行分析。（√）10.南昌市人民医院的银行账户若需变更开户行，只需通知银行即可。（×）四、简答题（共3题，每题5分，共15分）要求：简明扼要回答问题。1.简述南昌市人民医院银行账户管理的基本要求。2.解释南昌市人民医院编制银行存款余额调节表的目的。3.列举南昌市人民医院银行账户管理中常见的风险及防范措施。五、案例分析题（共1题，10分）要求：结合案例，分析问题并给出解决方案。案例：南昌市人民医院财务科在编制2023年10月银行存款余额调节表时发现以下情况：（1）银行对账单显示10月15日收到医保局转账款50万元，但医院未收到相关通知；（2）10月20日医院支付采购医疗设备款项30万元，银行对账单未反映该笔交易；（3）10月25日银行代扣水电费2万元，医院已收到通知但未入账；（4）10月30日银行手续费500元已入账，但调节表未体现。问题：（1）请分析以上情况属于哪些类型的未达账项？（2）如何编制银行存款余额调节表？（3）医院应如何改进账户管理以避免类似问题？答案与解析一、单选题答案与解析1.B-解析：单位基本存款账户的存款不能用于发放职工工资，需通过专用账户管理。2.B-解析：银行已收、企业未收的款项属于“未达账项”，需待收到银行通知后入账。3.A-解析：银行账户变更需由财务科申请，并提交相关证明材料。4.D-解析：审计内容与医疗设备采购进度无关，其他选项均属于账户管理范畴。5.B-解析：企业已付、银行未付的款项属于“未达账项”，需在调节表中记录。6.D-解析：账户被盗用需立即采取冻结、报案、更换密码等措施。7.B-解析：银行手续费属于“未达账项”，需在调节表中记录。8.A-解析：医疗机构执业许可证是开设临时存款账户的必要证明。9.D-解析：防范账户风险需综合采取多种措施，包括限制权限、核对余额、加强培训等。10.A-解析：财务主管负责审核银行存款余额调节表。二、多选题答案与解析1.A、B、C-解析：银行账户管理需遵循专款专用、严格审批、定期核对原则，随意开户不符合规定。2.A、B、C-解析：未达账项包括银行已收、企业未收，银行已付、企业未付，企业已收、银行未收。3.A、C、D-解析：银行账户年检需向财务科、银行、卫生局提交材料，税务局不相关。4.A、B、C、D-解析：防范资金风险需综合采取印鉴管理、限额控制、密码更换、多人签字等措施。5.A、B、D-解析：财务负责人、会计员、单位法人代表可能签字，出纳员一般不参与审核。三、判断题答案与解析1.√-解析：所有银行账户需由财务科统一管理，确保资金安全。2.×-解析：银行存款余额调节表需存档备查，至少保存5年。3.×-解析：银行账户需专款专用，不能随意用于其他支出。4.√-解析：账户异常交易需立即联系银行冻结，防止资金损失。5.√-解析：银行手续费属于调节表调整项，需在表中体现。6.×-解析：银行账户年检需向银行和卫生局提交材料。7.×-解析：部分差异无需调整，如银行手续费。8.×-解析：单位只能开设一个基本存款账户。9.√-解析：定期分析账户使用情况有助于防范风险。10.×-解析：账户变更需向银行和相关部门提交申请。四、简答题答案与解析1.南昌市人民医院银行账户管理的基本要求-专款专用：医疗资金需单独管理，不得挪用；-严格审批：大额资金支付需授权审批；-定期核对：每月核对银行对账单，编制调节表；-印鉴管理：设置专人保管印鉴卡，防止盗用；-年检制度：定期向银行和相关部门提交年检材料。2.编制银行存款余额调节表的目的-核对银行与企业账目差异，确保资金安全；-发现账户异常交易，及时采取措施；-为财务决策提供依据，优化资金管理。3.银行账户管理中常见的风险及防范措施-风险：账户被盗用、资金挪用、未达账项差异；-防范措施：-设置印鉴管理，限制账户权限；-定期核对账目，编制调节表；-加强员工培训，提高风险意识；-实行多人签字制度，防止单人操作。五、案例分析题答案与解析1.未达账项类型分析-银行已收、企业未收：医保局转账款50万元；-企业已付、银行未付：医疗设备采购款30万元；-企业已收、银行未收：暂无；-银行已付、企业未付：暂无。2.银行存款余额调节表编制|项目|金额（万元）||-|||银行对账单余额|200||加：企业未收|50||减：企业已付|3