医院财务小金库专项审计自查报告范文

根据《XX省卫生健康委关于开展医疗机构“小金库”专项治理工作的通知》要求，我院高度重视，迅速组建专项工作小组，通过全面排查财务收支、账户管理、资产处置等关键环节，扎实推进“小金库”自查自纠工作。现将自查情况报告如下：一、自查工作组织与实施（一）强化组织领导成立以院长为组长、分管财务副院长为副组长，财务科、审计科、纪检监察室等部门负责人为成员的“小金库”专项治理领导小组，明确职责分工，确保自查工作有序推进。（二）细化工作方案结合医院实际，制定《XX医院“小金库”专项审计自查工作方案》，明确自查范围（涵盖近三年的财务收支、银行账户、票据管理、国有资产处置等）、方法（账证核对、资产盘点、往来函证、科室延伸检查等）及时间节点，确保自查无死角、无盲区。（三）全面开展排查1.财务收支核查：查阅会计凭证、账簿、报表，重点检查收费项目、医保结算、科研经费、捐赠收入等资金来源是否全额入账，支出是否经审批、手续是否完备。2.账户与票据管理：核对银行账户开立情况，检查票据领购、使用、核销台账，排查是否存在私设账户、票据体外循环等问题。3.资产与往来清理：对固定资产、库存物资进行实地盘点，核对往来款项余额，核查资产处置收入、租金收入等是否按规定入账。4.科室延伸检查：抽查临床、医技科室的业务收入缴存、耗材领用、科研经费使用情况，排查是否存在科室私设“小金库”行为。二、自查结果与问题分析（一）账户与资金管理经核查，我院所有银行账户均通过财政部门备案，账户开立、变更、撤销严格履行审批程序；近三年各项收入（医疗收入、财政补助收入、科研收入等）均全额纳入财务账套核算，无截留、坐支、隐匿收入情况；支出均通过预算审批、合同管理、国库集中支付等流程，未发现违规套取资金设立“小金库”的行为。（二）票据与资产管理1.票据使用：医疗收费票据、财政票据均由财务科专人管理，领用、核销台账清晰，票据存根与收入金额核对一致，未发现虚开、倒卖票据或票据收入不入账情况。2.资产处置：固定资产报废、转让严格履行“申请—评估—审批—处置—入账”流程，处置收入全额上缴财政专户；库存物资盘点账实相符，无擅自处置资产形成账外资金的问题。（三）科室管理延伸抽查的10个临床科室中，业务收入均按时缴存财务，耗材领用与实际使用量匹配，科研经费支出符合项目预算要求，未发现科室私设“小金库”或违规使用资金的情况。（四）存在的薄弱环节1.往来款项清理不及时：部分长期挂账的往来款（如职工备用金、外单位欠款）未定期对账清理，存在账龄较长的款项，虽无资金截留风险，但影响财务数据准确性。2.票据管理细节待优化：个别收费窗口存在票据作废后未及时加盖“作废”章的情况，虽未造成资金流失，但需规范操作流程。三、整改措施与落实情况（一）往来款项专项清理由财务科牵头，联合相关科室对长期挂账往来款进行分类梳理：对职工备用金，限期1个月内结清；对外单位欠款，发函催收并建立跟踪台账，每季度通报清理进度。目前已完成部分往来款清理工作，剩余款项正按计划推进。（二）票据管理提质增效1.修订《票据管理制度》，明确票据作废、重开的操作规范，要求窗口人员每日下班前核对票据使用情况，财务科每月开展票据专项检查。2.组织收费人员开展票据管理培训，通过案例分析、实操演练强化合规意识，培训覆盖率100%。（三）长效机制建设1.建立“小金库”风险防控清单，将账户管理、资金收支、资产处置等环节纳入日常内控检查，每季度开展一次专项排查。2.畅通监督举报渠道，在官网、门诊大厅公布举报电话及邮箱，鼓励职工、患者参与监督，对举报线索及时核查反馈。四、下一步工作计划1.制度优化：结合自查整改情况，修订《医院财务收支管理办法》《国有资产处置细则》，进一步堵塞管理漏洞。2.信息化赋能：推进财务系统与HIS系统、资产管理系统的互联互通，实现收入、票据、资产数据的实时校验，减少人为操作风险。3.常态