在建项目分账管理制度

第1篇第一章总则第一条为加强在建项目财务管理，规范分账管理，确保资金安全，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等法律法规，结合我单位实际情况，制定本制度。第二条本制度适用于我单位所有在建项目，包括新建、改建、扩建、技术改造等工程项目。第三条在建项目分账管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：分账管理应符合国家法律法规和财务会计制度的要求。（二）真实性原则：分账管理应真实反映在建项目的资金收支情况。（三）完整性原则：分账管理应全面反映在建项目的资金收支情况。（四）安全性原则：分账管理应确保资金安全，防止资金流失。（五）效益性原则：分账管理应提高资金使用效率，确保项目顺利实施。第二章分账管理组织机构及职责第四条在建项目分账管理由项目财务部门负责，项目财务部门应设立分账管理岗位，明确岗位职责。第五条项目财务部门分账管理岗位职责：（一）负责在建项目分账管理的组织实施，确保分账管理制度的贯彻执行。（二）建立健全在建项目分账管理制度，制定分账管理流程。（三）负责在建项目分账的设立、变更、撤销及日常管理工作。（四）监督分账资金的使用，确保资金安全。（五）定期对分账资金进行盘点，确保账实相符。（六）编制分账资金使用情况报告，为领导决策提供依据。第三章分账管理流程第六条在建项目分账管理流程如下：（一）分账设立1.项目立项后，项目财务部门应根据项目资金来源、用途等，设立分账。2.分账设立应经项目负责人审批，报财务部门备案。3.分账设立后，项目财务部门应及时向项目负责人及相关部门通报。（二）分账变更1.分账使用过程中，如遇资金来源、用途等发生变化，项目财务部门应及时办理分账变更手续。2.分账变更应经项目负责人审批，报财务部门备案。（三）分账撤销1.项目完工或终止后，项目财务部门应及时办理分账撤销手续。2.分账撤销应经项目负责人审批，报财务部门备案。（四）分账资金使用1.分账资金使用应严格按照项目资金使用计划执行。2.项目财务部门应定期对分账资金使用情况进行监督检查，确保资金使用合规。第四章分账资金管理第七条分账资金管理应遵循以下规定：（一）分账资金应专户存储，不得挪用。（二）分账资金的使用应严格按照项目资金使用计划执行，不得超范围、超标准使用。（三）分账资金支付应使用现金支票、银行汇票等合法支付方式。（四）分账资金支付前，应经项目负责人审批，报财务部门备案。（五）分账资金支付后，项目财务部门应及时登记分账资金使用明细。第五章监督检查第八条项目财务部门应定期对在建项目分账管理进行检查，检查内容包括：（一）分账管理制度执行情况。（二）分账设立、变更、撤销手续是否完备。（三）分账资金使用情况。（四）分账资金安全情况。第九条项目财务部门对检查中发现的问题，应及时向项目负责人报告，并提出整改建议。第六章责任追究第十条在建项目分账管理中，出现以下情况，应追究相关责任：（一）未按规定设立、变更、撤销分账的。（二）挪用分账资金的。（三）分账资金使用不合规的。（四）未按规定进行监督检查的。第十一条追究责任的方式包括：（一）批评教育。（二）通报批评。（三）经济处罚。（四）党纪政纪处分。第七章附则第十二条本制度由项目财务部门负责解释。第十三条本制度自发布之日起施行。（注：本制度为示例性文本，具体内容可根据实际情况进行调整。）第2篇第一章总则第一条为加强在建项目财务管理，确保资金安全，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制基本规范》等法律法规，结合我单位实际情况，制定本制度。第二条本制度适用于我单位所有在建项目，包括新建、扩建、改建、技术改造等项目。第三条在建项目分账管理应遵循以下原则：1.集中管理原则：项目资金由财务部门统一管理，确保资金安全；2.分账核算原则：项目资金实行分账核算，明确资金来源和使用；3.专款专用原则：项目资金专款专用，不得挪作他用；4.规范操作原则：项目资金管理操作规范，确保资金使用透明；5.责任追究原则：对违反本制度的行为，依法依规追究相关责任。第二章分账管理组织架构第四条成立在建项目分账管理领导小组，负责项目分账管理的组织实施和监督检查。第五条分账管理领导小组下设办公室，负责日常管理工作，包括：1.制定分账管理制度及实施细则；2.组织实施分账管理工作；3.监督检查分账管理执行情况；4.及时处理分账管理中的问题；5.向分账管理领导小组报告工作。第六条项目负责人对本项目的分账管理工作全面负责，确保项目资金安全、合规使用。第三章分账管理内容第七条在建项目分账管理包括以下内容：1.资金筹集：项目资金筹集渠道、金额、时间等；2.资金拨付：项目资金拨付流程、金额、时间等；3.资金使用：项目资金使用范围、金额、时间等；4.资金结算：项目资金结算方式、时间、金额等；5.资金监督：项目资金使用情况、审计、检查等。第八条资金筹集：1.项目资金筹集应严格按照国家相关规定执行，确保资金来源合法、合规；2.项目资金筹集渠道包括：政府投资、企业自筹、银行贷款、债券发行等；3.项目资金筹集金额、时间等应明确约定，并报分账管理领导小组审批。第九条资金拨付：1.项目资金拨付应严格按照项目进度、合同约定等执行；2.资金拨付流程包括：项目申报、审批、拨付、使用等；3.资金拨付金额、时间等应明确约定，并报分账管理领导小组审批。第十条资金使用：1.项目资金使用应严格按照项目计划、合同约定等执行；2.项目资金使用范围包括：工程建设、设备购置、人员工资、其他费用等；3.项目资金使用金额、时间等应明确约定，并报分账管理领导小组审批。第十一条资金结算：1.项目资金结算应严格按照合同约定、实际发生额等执行；2.资金结算方式包括：银行转账、现金支付等；3.资金结算时间、金额等应明确约定，并报分账管理领导小组审批。第十二条资金监督：1.项目资金使用情况应定期进行审计、检查，确保资金使用合规；2.对违反本制度的行为，依法依规追究相关责任。第四章分账管理流程第十三条资金筹集流程：1.项目申报部门向财务部门提交资金筹集申请；2.财务部门对资金筹集申请进行审核，报分账管理领导小组审批；3.分账管理领导小组审批通过后，财务部门办理资金筹集手续。第十四条资金拨付流程：1.项目申报部门向财务部门提交资金拨付申请；2.财务部门对资金拨付申请进行审核，报分账管理领导小组审批；3.分账管理领导小组审批通过后，财务部门办理资金拨付手续。第十五条资金使用流程：1.项目申报部门向财务部门提交资金使用申请；2.财务部门对资金使用申请进行审核，报分账管理领导小组审批；3.分账管理领导小组审批通过后，财务部门办理资金使用手续。第十六条资金结算流程：1.项目申报部门向财务部门提交资金结算申请；2.财务部门对资金结算申请进行审核，报分账管理领导小组审批；3.分账管理领导小组审批通过后，财务部门办理资金结算手续。第五章分账管理责任第十七条项目负责人对本项目的分账管理工作负总责，包括：1.组织实施分账管理制度；2.确保项目资金安全、合规使用；3.定期向分账管理领导小组报告项目资金使用情况。第十八条财务部门对分账管理工作负直接责任，包括：1.制定分账管理制度及实施细则；2.组织实施分账管理工作；3.监督检查分账管理执行情况；4.及时处理分账管理中的问题。第十九条其他相关部门按照职责分工，共同参与分账管理工作。第六章附则第二十条本制度由财务部门负责解释。第二十一条本制度自发布之日起施行。第二十二条本制度未尽事宜，按照国家相关法律法规及我单位其他相关规定执行。第二十三条本制度如有修改，按程序报批后予以实施。第3篇第一章总则第一条为加强在建项目财务管理，规范分账管理行为，确保资金安全，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制基本规范》等法律法规，结合我单位实际情况，制定本制度。第二条本制度适用于我单位所有在建项目，包括新建、扩建、改建和维修等项目。第三条在建项目分账管理应遵循以下原则：（一）合规性原则：分账管理必须符合国家法律法规和财务制度的要求。（二）真实性原则：分账记录必须真实、准确、完整，不得虚报、瞒报、伪造、篡改。（三）安全性原则：分账管理应确保资金安全，防止资金流失和舞弊行为。（四）效率性原则：分账管理应提高资金使用效率，降低资金成本。第二章分账管理组织与职责第四条成立在建项目分账管理领导小组，负责在建项目分账管理的组织实施和监督。第五条分账管理领导小组职责：（一）制定在建项目分账管理制度，并组织实施。（二）审查、批准分账管理的重大事项。（三）监督分账管理工作的执行情况，确保制度落实。（四）对分账管理工作中存在的问题提出整改措施。第六条项目负责人是分账管理的第一责任人，负责项目分账管理的组织实施和监督。第七条项目负责人职责：（一）组织制定项目分账管理实施细则。（二）监督分账管理工作的执行情况，确保制度落实。（三）定期向分账管理领导小组报告分账管理工作情况。（四）对分账管理工作中存在的问题提出整改措施。第八条项目财务负责人负责项目分账管理的具体实施，包括以下职责：（一）负责项目分账账户的设立、变更和撤销。（二）审核、审批分账业务，确保分账记录真实、准确、完整。（三）定期核对分账账户余额，确保资金安全。（四）编制分账管理报表，向上级部门报告分账管理工作情况。第三章分账管理流程第九条项目分账管理流程如下：（一）项目立项阶段：项目立项审批后，项目财务负责人应立即设立分账账户，并报分账管理领导小组备案。（二）项目实施阶段：1.项目财务负责人根据项目实施情况，及时进行分账业务处理。2.项目负责人审批分账业务，确保分账记录真实、准确、完整。3.项目财务负责人定期核对分账账户余额，确保资金安全。（三）项目验收阶段：1.项目财务负责人编制分账管理报表，报项目负责人审批。2.项目负责人审核分账管理报表，确保分账记录真实、准确、完整。3.项目验收合格后，项目财务负责人将分账账户余额结清，并撤销分账账户。第四章分账管理内容第十条分账管理内容包括：（一）分账账户的设立、变更和撤销。（二）分账业务的审核、审批。（三）分账记录的编制、审核和报送。（四）分账账户余额的核对。（五）分账管理报表的编制和报送。第五章分账管理监督与考核第十一条分账管理领导小组对分账管理工作进行监督，主要内容包括：（一）分账管理制度执行情况。（二）分账业务处理的真实性、准确性、完整性。（三）分账账户余额的核对情况。（四）分账管理报表的编制和报送情况。第十二条项目负责人对项目分账管理工作进行考核，主要考核以下内容：（一）分账管理制度执行情况。（二）分账业务处理的真实性、准确性、完整性。（三）分账账户余额的核对情况。（四）分账管理报表的编制和报送情况。第六章罚则第十三条