企业内部审计会议记录撰写模板

企业内部审计会议记录撰写模板内部审计作为企业风险管控与治理优化的核心环节，会议记录是固化审计成果、推动问题整改的关键载体。一份规范的审计会议记录，既能清晰呈现审计发现与决策过程，又能为后续跟踪审计、责任认定提供权威依据。本文结合实务经验，梳理审计会议记录的核心要素与撰写模板，助力企业提升审计文档的规范性与实用性。一、会议记录的核心要素审计会议记录需围绕“事实呈现、决策落地、责任追溯”三大目标，涵盖以下关键内容：1.会议基本信息精准记录会议的时空与人员信息，确保责任主体清晰可溯：时间：含具体时段（如“2024年6月5日9:00—11:30”），便于追溯会议背景；地点：明确会议室编号或名称（如“总部201会议室”）；参会人员：按角色分类（审计组、被审计部门、财务/法务等相关方），注明缺席人员及原因（如“采购部王强缺席，因异地出差”）；主持人/记录人：标注姓名与职务，强化责任归属。2.会议议程以条目化形式呈现会议流程，清晰反映讨论逻辑：示例：“①审计组汇报发现②被审计部门反馈③整改方案研讨④决议表决⑤后续计划安排”3.审计发现与讨论核心内容，需客观还原问题本质与多方观点：事实描述：用数据与场景说话（如“XX部门2024年Q1差旅费报销中，35笔单据无部门负责人审批，涉及金额12万元”）；影响分析：关联制度与风险（如“不符合《费用报销管理办法》第5条，存在资金挪用风险”）；讨论要点：如实记录各方反馈（如被审计部门的解释、审计组的风险判断），为决议提供背景支撑。4.决议事项明确会议达成的正式决定，需量化、具象化：示例：“同意审计组整改建议，由XX部门牵头，于7月15日前完成报销流程修订”5.整改要求与时间节点针对每个问题，明确“责任-措施-时限-验收”：责任部门/人：避免“相关部门”等模糊表述；整改措施：如“修订制度、补全审批流程、追回违规资金”；完成时限：精确到日期（如“2024年7月31日”）；验收方式：如“审计组复核整改报告及凭证”。6.下一步计划体现工作延续性，如“审计组于整改完成后15个工作日内开展跟踪审计”。二、模板框架（附示例）以下为结构化模板，企业可结合自身需求调整：企业内部审计会议记录模板一、会议基本信息时间：____年____月____日____时—____时地点：____________________参会人员：主持人：____（职务：____）记录人：____参会：____（审计组）、____（被审计部门）、____（财务/法务等）缺席：____（原因：____）二、会议议程1.审计组汇报审计范围、方法及初步发现2.被审计部门对问题的说明与反馈3.参会方研讨整改方案与责任分工4.表决并确定决议事项5.明确后续跟踪与沟通机制三、审计发现与讨论要点（一）审计发现1：[问题类别，如“费用管控漏洞”]事实描述：____（如“XX部门2024年1-3月差旅费报销中，35笔单据无部门负责人审批，涉及金额12万元”）影响分析：____（如“不符合《费用报销管理办法》第5条，存在资金挪用风险”）讨论要点：被审计部门：“因新系统上线导致审批流程衔接不畅，后续将优化线上审批规则”审计组：“需在6月30日前完成流程修复，同步追溯历史单据补审”（二）审计发现2：[问题类别]（依实际问题数量补充，结构同上）四、决议事项1.针对“费用管控漏洞”问题：责任部门：XX部门整改措施：修订《费用报销管理办法》，上线审批校验功能，补审历史单据完成时限：2024年6月30日验收方式：审计组复核整改报告及凭证2.[其他决议，按问题逐一对应]五、整改要求与时间节点问题编号责任主体整改措施完成时间汇报要求--------------------------------------------------1XX部门修订报销制度、补审单据2024.6.30书面报告+凭证扫描件2________________六、下一步工作计划1.审计组：7月15日起跟踪整改进度，7月30日前提交跟踪审计报告2.行政部：6月20日前组织“财务合规操作”培训，覆盖全体业务部门3.[其他工作安排]三、撰写注意事项1.客观性与准确性避免主观评价（如“该部门整改态度敷衍”改为“该部门表示‘整改难度较大，需延期’”）；数据、时间、责任主体需反复核对，确保与会议发言一致。2.结构化呈现采用分级标题、列表、表格等形式，将复杂内容条理化（如审计发现按“问题-影响-讨论”分层，整改要求用表格量化）。3.时效性与保密性会议结束后24小时内完成初稿整理，经主持人审核后归档；涉及商业秘密、敏感数据的内容，需加密存储，仅限授权人员查阅。4.语言规范使用正式、简洁的书面语，避免口语化（如“大概下周弄好”改为“于7月10日前完成”）；专业术语需准确（如“内部控制缺陷”而非“管理漏洞”）。四、示例参考（节选）某科技公司内部审计会议记录（2024年5月10日）一、会议基本信息时间：2024年5月10日14:00—16:30地点：总部302会议室参会：审计组（李华、张敏）、研发部（赵阳）、财务部（陈雪）缺席：采购部周明（异地出差）三、审计发现与讨论要点（一）审计发现：研发项目预算超支事实描述：“AI算法研发项目（RD____）2024年Q1实际支出120万元，超预算20%，主要因外包服务费用增加”影响分析：“违反《研发项目预算管理规定》，可能导致年度研发总预算失控”讨论要点：研发部赵阳：“因算法迭代需求增加，外包团队临时扩容，已提前报备但未走预算调整流程”财务部陈雪：“预算调整需经三重审批，现有流程可追溯但效率待优化”四、决议事项1.研发部于5月20日前提交预算调整申请，补充外包服务必要性说明，经分管副总审批后执行2.审计组联合财务部，6月1日前完成“研发预算调整流程”合规性审计结语规范