尽职调查标准报告范本

尽职调查标准报告范本一、调查背景与项目概况本次尽职调查围绕[被调查对象名称]（以下简称“目标主体”）展开，核心目的为[明确目的，如“为潜在投资/并购/合作提供决策依据”]。调查范围涵盖目标主体的法律合规性、财务状况、业务运营等核心领域，调查周期为[起止时间]，调查方法包含资料审阅、实地访谈、第三方数据核验等。（一）目标主体基本信息注册信息：统一社会信用代码[隐去后4位]、注册地址[详细地址]、成立时间[年份]、法定代表人[姓名]。经营范围：[简要罗列核心业务范围，如“医疗器械研发、生产与销售”]。组织架构：设[部门名称，如“研发部、市场部、财务部”]等核心部门，核心团队规模约[人数]，管理层具备[行业经验年限]平均从业经验。二、法律尽职调查要点法律维度调查聚焦主体资格、股权结构、合规经营及争议风险，核心结论如下：（一）主体资格合规性1.证照与资质：目标主体已取得营业执照、[行业资质名称，如“医疗器械经营许可证”]等核心证照，有效期至[年份/长期]，无超范围经营或证照过期风险。2.章程与治理：现行公司章程无违反法律法规的条款，股东会、董事会决策程序符合《公司法》要求，近[X]年无因治理结构缺陷引发的纠纷。（二）股权与股东情况股权结构：截至调查日，目标主体股权结构为[股东1：持股比例；股东2：持股比例……]，股权代持、质押、冻结情况：[若存在需说明，若无则表述为“股权清晰，无代持、质押或司法冻结记录”]。股东背景：主要股东[股东名称]的出资来源合法，无涉黑、失信或重大诉讼记录。（三）合规经营与争议风险1.重大合同：目标主体签署的[数量]份重大合同（如战略合作、大额采购/销售合同）中，[X]份存在履约瑕疵（如延迟交货、付款争议），已通过协商/补充协议解决，无重大违约风险。2.行政处罚与诉讼：近[X]年无重大行政处罚记录；涉诉案件共[数量]件，其中[案件类型，如“劳动纠纷”]占比[比例]，均已结案或处于[进展状态，如“调解阶段”]，未对经营产生实质影响。三、财务尽职调查分析财务调查通过对会计报表、资产负债、税务合规的核查，揭示目标主体的财务健康度：（一）财务报表真实性经对比银行流水、发票等原始凭证，目标主体近[X]年财务报表（资产负债表、利润表、现金流量表）无重大虚假记载，但[科目名称，如“应收账款”]存在[问题，如“账龄超1年占比20%，需关注回款风险”]。（二）资产与负债核查固定资产：主要资产为[设备/房产]，账面价值[金额，隐去后4位]，已办理产权登记，无抵押他项权。负债结构：短期借款[金额]、应付账款[金额]，资产负债率[比例]，流动比率[比例]，偿债能力[评价，如“较强”]。（三）税务与关联交易纳税合规：近[X]年已缴税款[金额]，无欠税、偷税记录；享受[税收优惠政策名称，如“高新技术企业所得税减免”]，政策延续性[评价，如“稳定”]。关联交易：与[关联方名称]的交易金额占营收[比例]，定价遵循市场公允原则，无利益输送嫌疑。四、业务尽职调查结论业务调查围绕市场竞争力、运营效率、技术壁垒展开，核心发现如下：（一）市场与竞争行业地位：目标主体在[细分领域，如“心血管介入器械”]市场占有率约[比例]，主要竞争对手为[企业名称]，竞争优势体现为[技术/渠道/成本优势，如“专利技术覆盖核心工艺，渠道覆盖全国30个省市”]。客户与供应商：前五大客户贡献营收[比例]，前五大供应商占采购额[比例]，合作稳定性[评价，如“较高”]。（二）运营管理商业模式：采用[模式，如“B2B平台+线下服务”]，近[X]年营收复合增长率[比例]，毛利率[比例]，盈利性[评价，如“良好”]。核心团队：创始人团队具备[行业经验年限]经验，核心技术人员[数量]，人员流失率[比例]，低于行业平均水平。（三）知识产权与技术专利与软著：拥有发明专利[数量]、实用新型[数量]、软件著作权[数量]，核心专利[专利名称，如“可降解心脏支架”]覆盖[技术领域，如“心血管介入材料”]，无侵权纠纷。技术迭代：研发投入占营收[比例]，近[X]年推出[产品名称，如“第三代AI诊断系统”]等创新成果，技术壁垒[评价，如“较高”]。五、风险评估与建议综合法律、财务、业务维度，目标主体存在以下风险及应对建议：（一）主要风险1.法律风险：[如“股权代持隐患可能引发股东纠纷”“部分合同履约瑕疵需持续跟踪”]。2.财务风险：[如“应收账款回款周期长，可能影响现金流”“资产负债率偏高，需优化负债结构”]。3.业务风险：[如“行业政策收紧（如环保新规）可能增加运营成本”“核心技术人员依赖度高，需完善激励机制”]。（二）优化建议法律端：[如“要求原股东出具股权无纠纷承诺函”“对瑕疵合同补充履约保障条款”]。财务端：[如“推进应收账款保理融资，缩短回款周期”“通过股权融资降低资产负债率”]。业务端：[如“布局多元化客户结构，降低大客户依赖”“设立技术人才股权激励计划”]。六、调查结论本次尽职调查显示，目标主体在[优势领域，如“技术研发”“市场渠道”]具备核心竞争力，但需关注[主要风险，如“股权纠纷隐患、现金流压力”]。若能落实上述建议，[结论，如“其投资/合作价值较高，建议推进后续流程”]。调查团队：[团队名称/成