2025全面风险清单-资产管理风险（2023年11月-编制）

112运行效率和使用效益)。货币资金控制·货币资金收支程序和审批权限设计存在缺陷，不相容岗位未实行币资金出现流失、被贪污及挪用等；对出纳等关键岗位缺乏有效监督等；·短缺风险：单位在资金周转上出现问题，没有足够的资金用来支付业务活动的需要；·使用效率风险；单位结余资金获得的收益低于存放银行所获得的收重大差错、舞弊、欺诈(如公款私存，非法业资金安全产生影响。3·银行账户管理不善，多头开户，不及时销户，为违规转移隐匿单位资2批，可能导致单位存在大量违规账户，滋生“小金库”;·银行账户管理不善，可能导致资金被非法挪用，资金存放分散、不能统一集中使用，造成资金使用效率低下的风险；·财务部门银行对账执行不到位，可能导致银行对账流于形式，存款账情况：·未明确银行付款网银授权管理或授权程序执行不到位，可能导致差错和相关舞弊事项的发生；·擅自开通网上企业银行，通过备用金个人帐户进行资金转款；企业网3·银行账户日常管理：未明确资金支付款项的用途、金额、限额户的真实性和准确性。4·现金管理不规范，可能导致违规使用现金结算，库存现金额度过高、损失风险增大，挪用现金等；·银行存款调度未建立审批制度，大额资金调度未实行集体决·策，可能导致资金被挪用或舞弊的风险。5·资金使用申请人在向审批人提交支付申请时未明确注明款项的用途、原始单据或相关证明；集体决策和审批；·资金支付申请没有经过专人进行复核或者经过5·存货盘点清查制度不完善、计划不可行，不定期盘点对账，出现账实·存货报废处置责任不明确、审批不到位，对存货差异处理审批随意，没有按照审批流程办理，存在人情关系，可能导致单位利益受高固定资产使用效益，保障固定资固定资产取得-固定资产购置·固定资产购置计划未经合理审批，造成固产购置不符合部门实际需求，产生资金浪费；·办公用品/电脑的购置未经过规划及审批，可能导致过度采购或采购计划与实际需求不匹配，造成资源浪费。固定资产取得-固定资产购置·未按规定标准配置，造成资产损失浪费；所需配置与履行职能需要不相适应；·资产取得未执行政府采购及招投标规定，审批程序不配备超标准。固定资产取得-固定资产验收、领用·新增固定资产验收程序不规范，可能导致资产质量不符要求，进而影响资产运行效果；6需求部门弄虚作假，造成账实不符或固定资产损失；·大型多媒体设备等高价值固定资产未经合理验收，导致后续质量问题发生，需进行维修更换，管理费用上升；可能导致虚报付款申请，资金超付；·资产领用没有履行相应审批手续，资产发出没有正确的登集到领用部门或者个人，可能造成实物资产账固定资产取得-固定资产入账·取得固定资产不入账不及时不准确；相应的管控，或部分下属单位单位占用单位资产等，可能导致国有资产流失；造成资产权益受损。固定资产取得-固定资产资产不符。固定资产日常管理-固定资产7贬值严重；·固定资产操作不当、失修或维护过剩，可能造成资产使用效率低下、产品残次率高，甚至发生生产事故，或资源浪费；·未针对贵重资产、有保密要求的特殊资产进行限制接触控制，可能导致资产丢失、被盗、资产贬值等；·因日常维护不当降低了资产使用年限；·长期闲置，造成资产使用效率低下、资源浪固定资产日常管理-固定资产发或资源浪费。固定资产日常管理-固定资产清查盘点·缺乏有效的资产记录和清查盘点机制，存在账外资产、资产流失、信在账实、账账不符的风险；·未按规定执行固定资产清查盘点核实，可能导致各项固定资产损溢和资金挂账无法及时认定并处置，无法真实反映固定资产占有使用情不符，影响报告准确性；8固定资产日常管理-固定资产固定资产日常管理-固定资产不能有效防范资产损失风险；·对应当投保的资产没有投保，不能有效防范资产损失风险。固定资产日常管理-固定资产计提折旧·应计提折旧的固定资产未按规定计提折旧或无形资产未按规定摊销，导致财务信息不真实、不完整。固定资产日常管理-固定资产准确。固定资产报废与处置管理行，有关人员徇私舞弊，可能导致资产流失、单位利益受损；等方式低价处置国有资产，国有资产流失；·归口部门固定资产损失处理不当，可能导致固定资产损失责任人未按规定赔偿，单位替个人承担固定资产损失。固定资产报废与处置管理-固·未按规定组织固定资产评估，可能导致对固定资产价值认定不符合实际，在出租出借、对外投资、处置等过程中价值认定不公允；9·固定资产处置方式不合理，可能造成单位经济损失；·处置未按规定进行审批或处置方案不合理，对资产处置没有严格执行固定资产报废与处置管理-固定资产转让、出租(借)可能导致资产出租收益未达到最大化；未收，应上缴收入未及时上缴，国有资产流失。固定资产报废与处置管理-固设备未能实施开放共享，可能导致资产使用置。固定资产报废与处置管理-固固定资产报废与处置管理-固·无形资产业务违反国家法律法规，可能遭受外部处罚、经济损失和信誉损失；·无形资产缺乏核心技术、权属不清、技术落后、存在重大技术安全隐益。·无形资产缺乏核心技术、权属不清、技术落后、存在重大技术安全隐患，可能导致单位法律纠纷、缺乏可持续发展能力·取得的无形资产不具有先进性，或权属不清，可能导致单位资产浪费或引发法律诉讼；·无形资产购买决策失误，可能导致不必要的成本支出；·无形资产入账不及时，计价不准确，可能影响财务报表的准确性；·无形资产登记工作不规范，资产登记发生缺失或遗漏，可能影响资产管理效率；可能导致损失和浪费；·缺乏严格的保密制度，致使体现在无形资产中的商业机密泄益。代·无形资产内含的技术未能及时升级换代，导致技术落后或存在重大技·无形资产处置决策和执行不当，可能导致单位权益受损；·对无形资产处置过程的监控不够适当/充分，导致无法及时发现资产处置过程中出现的问题，导致资产流失：·无形资产长期闲置或低效使用，就会逐渐失去其使用价值；无形资产处置不当，往往会造成单位资产流失。·无形资产的会计处理和相关信息不合法、不真实、不完整，可能导致·投资行为违反国家法律法规，可能遭受外部处罚，导致经济损失和信誉损失；·投资项目处置的决策与执行不当，可能导致权益受损；缺乏充分可行性论证，导致投资失败；·投资项目未经科学、严密的评估和论证，投资科学无效益或负效益，资产的安全、完整无法保障；·投资项目前期对出版相关的最新政策、行业相关动态以及区域发展了险、规范投资程序资效益，·投资业务未经适当审批或超越授权审批，可能因重大差错、舞弊、欺·未设置相关退出保护条款，可能导致相关利益方退出时或我方退出时，单位利益无法保证；·对于投资环境发生重大变化或资金来源变化，未重新进行测算和决报表的准确性；·未建立投资管理日常监督可能导致当投资环境发生重大变故时获取更大盈利。·对外投资项目执行缺乏有效管理，可能因不能保障投资安全和投资收益而导致损失；·对投资业务缺乏有效追踪管理，未能及时根据外部环境变化调整投资策略或收回投资，造成投资损失和资产流失。·对外投资处置程序设置不合理，审批环节