2026年能源加工公司客户信用评级管理制度

2026年能源加工公司客户信用评级管理制度第一章总则第一条制度目的为规范公司客户信用管理，科学评估客户信用状况，合理确定信用政策，降低应收账款风险与坏账损失，保障公司资金安全与经营稳定，依据《中华人民共和国合同法》《企业财务通则》等法律法规，结合公司能源产品（如煤炭加工品、石油衍生品、新能源材料等）交易特点（如交易金额较大、账期较长），制定本制度。第二条适用范围本制度适用于与公司发生商品采购业务的所有客户，包括经销商客户、工业直销客户、线上渠道客户等，无论合作年限与交易规模，均需纳入信用评级管理范围。制度覆盖客户信用信息收集、信用评级指标设定、评级流程实施、信用等级应用、评级动态调整与信用风险管控全流程，涉及销售部门、财务部门、法务部门、风控部门等相关单位及人员。第三条核心原则遵循“客观公正、分类评级、动态调整、风险可控”原则，客户信用评级需以真实数据为依据，避免主观臆断；根据客户类型（如经销商、直销客户）与合作阶段（新客户、老客户）差异化设定评级指标；定期复核客户信用状况，及时调整信用等级；结合信用等级制定差异化信用政策，确保信用风险在公司可承受范围内。第二章职责划分第四条销售部门职责销售部门作为客户信用管理的前端责任部门，负责收集客户基础信息（如营业执照、经营地址、联系方式、主营业务范围）与合作信息（如历史采购量、订单频率、合作年限）；跟踪客户日常交易情况（如当期采购金额、付款进度），及时反馈客户异常动态（如付款延迟、经营状况恶化）；协助财务部门与风控部门开展客户信用调查，提供客户合作过程中的实际表现数据；根据客户信用等级执行对应信用政策，在业务洽谈中明确信用条款（如账期、授信额度）；参与客户信用评级复核与等级调整讨论，提出部门意见。第五条财务部门职责财务部门作为客户信用数据支撑与资金风险管控部门，负责收集客户财务信息（如年度财务报表、纳税证明、银行流水）；统计客户历史付款数据（如平均付款周期、逾期付款次数、逾期金额）；核算客户应收账款余额、账龄结构，分析应收账款回收风险；参与信用评级指标权重设定，提供财务维度评分依据；根据信用等级审核客户授信额度与账期申请，控制信用风险敞口；跟踪信用到期客户的付款情况，对逾期客户启动催收流程；配合风控部门开展信用评级复核，提供最新财务数据支持。第六条风控部门职责风控部门作为客户信用评级的归口管理部门，负责制定客户信用评级指标体系与评分标准；组织销售、财务、法务部门开展客户信用评级工作，协调解决评级过程中的争议；审核客户信用评级结果，确保评级流程合规、结果客观；建立客户信用档案，记录信用评级结果、调整历史与风险预警信息；定期（每季度）组织客户信用评级复核，根据客户最新状况调整信用等级；制定信用风险应对预案，对高风险客户提出管控建议（如缩减授信、要求预付款）；监督各部门信用政策执行情况，防范违规操作。第七条法务部门职责法务部门负责核查客户法律资质（如营业执照有效性、是否存在工商异常记录）；查询客户涉诉信息（如是否存在未结诉讼、失信被执行人记录）；审核客户信用相关合同条款（如逾期付款违约金、担保条款），规避法律风险；为信用评级提供法律维度参考（如客户法律纠纷对履约能力的影响）；参与高风险客户（如存在严重法律纠纷的客户）的信用评级讨论，提出法律风险提示；协助处理信用违约客户的法律追偿工作（如发送律师函、提起诉讼）。第三章信用评级指标与等级设定第八条评级指标体系客户信用评级指标分为基础资质、财务状况、交易表现、法律风险四大维度，不同客户类型指标权重略有差异（如经销商侧重“渠道覆盖能力”，直销客户侧重“行业地位”），具体指标如下：基础资质（权重20%）：包括经营年限（经营满3年得满分，不满1年得基础分50%）、资质完整性（营业执照、行业资质齐全得满分，缺失一项扣20%）、合作年限（新客户得基础分，合作满2年得满分）、行业口碑（无负面评价得满分，存在1次行业投诉扣30%）；财务状况（权重30%）：包括资产负债率（低于50%得满分，高于70%不得分）、流动比率（大于1.5得满分，小于1不得分）、年营业收入（达到公司设定行业客户平均水平得满分，低于50%不得分）、纳税情况（近1年无欠税记录得满分，存在欠税扣50%）；交易表现（权重35%）：包括历史付款率（近1年付款及时率100%得满分，每逾期1次扣15%）、平均付款周期（低于合同约定账期得满分，每超期10天扣10%）、历史采购稳定性（近6个月采购量波动幅度低于20%得满分，波动超50%扣40%）、订单履约配合度（无无故取消订单记录得满分，存在1次扣25%）；法律风险（权重15%）：包括工商信用记录（无异常得满分，存在经营异常扣50%）、涉诉情况（无未结诉讼得满分，存在1起未结诉讼扣30%，为失信被执行人不得分）、合同履约记录（近1年无违约记录得满分，存在1次违约扣40%）。第九条信用等级设定客户信用评级采用百分制评分，根据最终得分划分为A、B、C、D四个等级，具体标准如下：A级（优秀客户）：评分90分及以上，具备良好经营资质与财务实力，历史交易中付款及时、无逾期，无法律风险，信用风险极低；B级（良好客户）：评分70-89分，经营稳定，财务状况良好，历史付款偶有轻微延迟（不超过3天），无重大法律风险，信用风险较低；C级（一般客户）：评分50-69分，经营状况一般，财务指标基本达标，历史存在1-2次逾期付款（超期3-15天），或存在轻微法律风险（如已结案诉讼），信用风险中等；D级（高风险客户）：评分50分以下，经营稳定性差，财务指标不达标（如资产负债率超70%），历史多次逾期付款（超期15天以上），或存在未结诉讼、失信记录，信用风险高。第四章信用评级流程第十条新客户信用评级（合作前评级）信息收集：新客户达成合作意向后，销售部门在3个工作日内收集客户基础资质信息（营业执照、联系人信息），提交财务部门与法务部门；财务部门在5个工作日内收集客户财务信息（如近1年财务报表、纳税证明），法务部门同步核查客户法律风险信息；初步评分：销售部门根据客户基础资质与合作意向（如预计采购量）给出基础资质维度评分，财务部门根据财务信息给出财务状况维度评分，法务部门根据法律核查结果给出法律风险维度评分；综合评级：风控部门汇总各维度评分，按权重计算最终得分，结合客户类型确定信用等级；若客户为首次合作且无历史交易数据，交易表现维度按基础分（60分）计算；结果审批：风控部门将新客户信用评级结果（含评分明细、等级建议）报部门负责人审核，A、B级客户需额外报公司分管领导审批，审批通过后纳入客户信用档案，作为合作信用政策依据。第十一条老客户信用评级（定期复核）复核启动：风控部门每季度首月5日前，筛选需复核信用等级的老客户（所有合作满3个月的客户），向销售、财务部门发出信息收集通知；数据更新：销售部门在7个工作日内更新客户最新合作信息（近3个月采购量、交易异常情况），财务部门同步更新客户近3个月付款数据（付款及时率、逾期情况）与财务变动信息（如最新纳税记录），法务部门核查客户最新法律风险；重新评分：各部门按最新数据重新评分，风控部门汇总计算最终得分，对比历史评级结果；等级确认：若新得分与原等级差异在10分以内，维持原等级；差异超过10分，风控部门组织销售、财务部门召开讨论会，确认是否调整等级；调整结果经风控部门负责人审批后，更新客户信用档案，并通知销售部门执行新信用政策。第五章信用等级应用与风险管控第十二条差异化信用政策根据客户信用等级制定差异化授信额度与账期政策，具体如下：A级客户：授信额度不超过该客户近1年平均月采购额的3倍，账期最长不超过60天；可享受优先供货、年度返利上浮5%的额外优惠；B级客户：授信额度不超过该客户近1年平均月采购额的2倍，账期最长不超过45天；可享受正常年度返利政策；C级客户：授信额度不超过该客户近1年平均月采购额的1倍，账期最长不超过30天；需预付30%货款后发货，剩余货款在账期内结清；D级客户：无授信额度，需全额预付货款后发货；不享受任何返利政策；若客户后续改善信用状况，连续2个季度评分提升至50分以上，可重新申请信用政策调整。第十三条信用风险预警与应对预警触发：当客户出现以下情况时，触发信用风险预警：B级及以上客户出现1次超期15天以上付款；C级客户出现2次超期付款；客户经营状况恶化（如停产、裁员、负面新闻曝光）；客户涉入重大法律纠纷（如金额超50万元的未结诉讼）；客户应收账款账龄超过信用期30天且未明确付款计划；预警处理：风控部门在触发预警后2个工作日内，向销售、财务部门发出《信用风险预警通知书》，明确预警原因与初步管控建议；销售部门在3个工作日内核实客户情况，反馈具体原因（如短期资金周转困难、故意拖欠）；财务部门评估应收账款回收风险，制定催收计划；应对措施：对轻度预警客户（如首次短期逾期），由销售部门约谈客户，督促尽快付款，暂不调整信用等级；对中度预警客户（如多次逾期、经营波动），风控部门下调其信用等级（如B级降至C级），缩减授信额度或缩短账期；对重度预警客户（如停产、重大诉讼），立即暂停信用政策，要求客户结清所有逾期款项，后续合作需全额预付，同时启动法律追偿预案。第十四条信用违约处理客户出现信用违约（如超过信用期60天仍未付款、明确表示无力付款），按以下流程处理：内部催收：财务部门在违约后10个工作日内，向客户发送《催款函》，明确欠款金额、逾期天数与违约金计算方式；销售部门配合跟进，了解客户付款意愿；外部催收：若内部催收15天后仍无进展，法务部门介入，向客户发送《律师函》，告知违约后果（如提起诉讼、申请财产保全）；法律追偿：若发送律师函后30天内客户仍未付款，法务部门根据公司决策，提起诉讼或申请仲裁，通过法律途径追讨欠款；同时将客户纳入公司“黑名单”，终止后续合作，且不再接受其重新合作申请。第六章监督考核与责任追究第十五条监督检查风控部门每季度开展一次信用管理专项检查，重点检查：信用评级流程合规性（如信息收集是否完整、评分是否准确、审批是否到位）；信用政策执行情况（如是否存在超授信额度发货、超账期结算的违规行为）；风险预警与应对及时性（如预警是否及时触发、应对措施是否有效）；客户信用档案完整性（如评级记录、调整历史、预警资料是否齐全）；检查结果形成《信用管理检查报告》，报公司总经理办公会审议，对发现的问题，责令相关部门在15个工作日内整改。第十六条考核机制将客户信用管理纳入销售部门、财务部门年度考核，具体考核指标如下：销售部门：客户信用等级达标率（A级+B级客户占比不低于60%，每低1%扣2分）、信用违约客户数量（年度不超过合作客户总数的5%，每超1个扣5分）、预警客户跟进及时率（100%，每延迟1次扣3分）；财务部门：应收账款周转率（达到行业平均水平，每低1次扣2分）、信用期内回款率（不低于90%，每低1%扣3分）、逾期账款回收率（年度不低于80%，每低1%扣2分）；考核结果与部门绩效奖金挂钩，优秀部门（90分及以上）发放额外奖金（部门绩效的10%），不合格部门（70分以下）扣减绩效奖金（部门绩效的5%），并限期整改。第十七条责任追究对在客户信用管理中出现以下行为的，追究相关人员责任：销售部门人员故意隐瞒客户负面信息（如客户涉诉、经营恶化），导致信用评级偏高、产生坏账的，扣减个人年度绩效评分20-30分，造成损失的按损失金额的5%-10%赔偿；财务部门人员统计付款数据错误、遗漏逾期记录，影响信用评级准确性的，扣减个人年度绩效评分10-15分；风控部门人员未按规定开展信用评级复核、延迟触发风险预警，导致风险扩大的，扣减个人年度绩效评分15-20分；各部门人员违规执行信用政策（如超授信发货、擅自延长账期），未按审批流程操作的，扣减个人年度绩效评分20分，情节严重的