2026年虚拟现实教育软件公司重大决策法律审核制度

2026年虚拟现实教育软件公司重大决策法律审核制度第一章总则第一条制定目的与依据为规范公司重大决策的法律审核流程，确保重大决策符合《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国网络安全法》《中华人民共和国数据安全法》《中华人民共和国未成年人保护法》（针对教育软件用户群体）等法律法规及公司章程要求，有效规避决策中的法律风险，保障公司资产安全、业务合规运营及教育行业客户权益，结合虚拟现实（VR）教育软件行业“技术密集、数据敏感、客户群体特殊（学校、未成年人）”的业务特性，制定本制度。第二条适用范围本制度适用于公司所有重大决策的法律审核工作，包括但不限于：经营战略决策（如VR教育软件业务拓展至新区域/新学段、开展跨界合作）、投资融资决策（如对外股权投资、引入外部资本、申请银行贷款）、重大合同决策（如与省级及以上教育机构签订长期合作协议、VR设备采购金额超过50万元的合同）、资产处置决策（如固定资产变卖、无形资产（软件著作权）转让/授权）、管理制度修订决策（如涉及客户数据管理、员工保密的核心制度）、人事管理重大决策（如高管任免、大规模人员调整）、合规管理决策（如数据安全体系建设、VR教育内容合规审查）；涵盖重大决策的立项、方案制定、执行前等全阶段法律审核；适用于负责法律审核的法务部，以及发起重大决策的业务部门（如市场部、技术研发部、财务部）、审批决策的管理层。第三条基本原则重大决策法律审核遵循“应审必审、提前介入、客观独立、风险导向、全程跟踪”的原则。所有纳入本制度范围的重大决策，必须经过法律审核，未经审核不得提交决策审批；法务部在重大决策立项阶段即介入，参与方案讨论，提前识别法律风险；法务部基于法律法规及公司制度出具独立审核意见，不受其他部门或个人干预；审核重点聚焦决策可能涉及的合规风险（如数据泄露风险、合同违约风险）、法律责任（如行政罚款、民事赔偿）；对已通过审核的重大决策，法务部跟踪执行过程，及时处理新出现的法律问题。第二章组织机构与职责第四条法务部职责法务部是重大决策法律审核的责任部门，主要职责包括：制定与修订重大决策法律审核流程细则，明确审核标准、时限及输出文件要求；在重大决策立项后，1个工作日内接收业务部门提交的审核需求及相关材料（如决策方案、合同草案、背景说明）；对重大决策开展法律审核，梳理决策涉及的法律法规条款，识别法律风险（如VR教育软件内容是否符合未成年人保护要求、数据收集是否符合《个人信息保护法》）；出具《重大决策法律审核意见书》，明确审核结论（通过、附条件通过、不通过）、风险提示及合规建议；参与重大决策方案讨论与修改，协助业务部门完善方案以满足合规要求；跟踪已审核决策的执行情况，对执行中出现的法律问题提供解决方案；建立重大决策法律审核档案，保存审核材料、审核意见书、决策审批记录等，保存期限不少于5年；定期（每季度）汇总重大决策法律审核情况，分析风险类型，向公司管理层提交风险报告；对公司员工开展法律审核制度培训，提升业务部门的合规意识。第五条业务部门职责发起重大决策的业务部门（如市场部发起合作决策、财务部发起融资决策）是法律审核的配合部门，主要职责包括：在重大决策立项时，同步告知法务部，明确决策目标、方案框架及时间节点；按法务部要求，3个工作日内提交完整的审核材料（如合作方资质文件、合同草案、决策可行性报告），确保材料真实、准确、完整；配合法务部开展审核工作，解答法务部关于决策背景、方案细节的疑问，补充提供所需材料；根据法务部出具的《重大决策法律审核意见书》，修改完善决策方案或合同文本，对审核意见有异议的，与法务部协商达成一致；将通过法律审核的重大决策及审核意见书一并提交管理层审批；决策执行过程中，及时向法务部反馈新出现的法律问题，配合处理风险事件。第六条管理层职责公司管理层（部门负责人、副总经理、总经理、董事会）负责决策审批与审核监督，部门负责人审核业务部门提交的重大决策方案及材料完整性，确认符合立项要求后，提交法务部审核；副总经理/总经理在审批重大决策时，必须查阅法务部出具的《重大决策法律审核意见书》，对未通过审核或存在重大风险的决策，不得批准执行；董事会在审批涉及公司战略、重大投资等最高层级决策时，要求法务部负责人列席会议，解释审核意见及风险应对措施；监督法务部与业务部门执行本制度，对违反制度的行为（如未经审核提交决策）进行纠正与问责。第三章重大决策法律审核范围与标准第七条审核范围细化根据重大决策类型，明确法律审核的具体内容：（一）经营战略决策审核审核新区域/新学段VR教育软件业务拓展的合规性，如目标区域的教育信息化政策、数据跨境流动规定（如涉及境外用户数据）；审核跨界合作（如与硬件厂商联合开发VR教育设备）的合作模式合法性，是否存在反垄断风险；审核业务拓展中的资质要求，如是否需取得当地教育部门备案、网络文化经营许可证（如VR教育内容含文化元素）。（二）重大合同决策审核审核合同主体资质，如教育机构的办学许可证、设备供应商的营业执照及生产资质；审核合同条款合法性与完整性，重点关注权利义务（如VR软件服务期限、故障维修责任）、付款方式（如是否符合财务合规）、违约责任（如逾期交付违约金比例是否合理）、争议解决方式（如管辖法院选择）；审核合同涉及的特殊条款，如数据保密条款（符合《数据安全法》要求）、知识产权归属条款（如合作开发的VR课程著作权归属）、未成年人信息保护条款（如获得监护人同意的方式）。（三）数据与合规决策审核审核VR教育软件数据收集、存储、使用的合规性，如是否向用户明确告知收集目的（符合《个人信息保护法》）、是否对未成年人数据进行特殊保护（如加密存储、限制访问权限）；审核VR教育内容合规性，如是否存在低俗、暴力内容（违反《未成年人保护法》）、是否符合教育教学大纲要求；审核数据安全体系建设方案，如数据备份机制、应急响应预案是否符合《网络安全法》要求。（四）资产处置决策审核审核固定资产变卖的程序合法性，如是否需进行资产评估、是否存在抵押担保限制；审核软件著作权转让/授权的合规性，如转让合同是否登记、授权范围是否明确（避免侵权）；审核资产处置涉及的税务合规，如是否依法缴纳增值税、企业所得税。第八条审核标准法务部依据以下标准开展审核，出具审核结论：（一）通过审核标准决策方案完全符合法律法规及公司制度要求，不存在法律风险；或存在轻微风险，但业务部门已制定有效应对措施（如在合同中增加免责条款），风险可控。（二）附条件通过审核标准决策方案基本符合要求，但存在需完善的环节（如合同条款缺失数据保密内容、业务拓展未取得部分备案）；法务部明确列出需补充的材料或修改的条款，业务部门完成整改后，方可通过审核。（三）不通过审核标准决策方案违反法律法规强制性规定（如收集未成年人数据未取得监护人同意），存在重大法律风险（如可能面临50万元以上行政罚款）；或风险无法通过修改方案规避，执行后将对公司造成严重损失（如民事赔偿、声誉损害）。第四章法律审核流程第九条审核发起与材料提交业务部门在重大决策立项后，填写《重大决策法律审核申请表》，明确决策名称、类型、目标、时间节点及联系人；收集并整理审核材料，如决策方案草案、相关方资质文件、合同文本、背景说明（如决策涉及的政策依据）；将《审核申请表》及审核材料通过企业内部办公系统提交至法务部，同时通过电话或会议简要说明决策情况。第十条审核实施与意见出具（一）一般审核流程（审核时限5个工作日）法务部在接收材料后1个工作日内，确认材料完整性，如材料缺失，一次性告知业务部门需补充的内容，业务部门需在2个工作日内补齐；法务部指定专人负责审核，梳理决策涉及的法律法规，识别法律风险，分析风险影响；审核人员形成初步审核意见，经法务部负责人复核后，在5个工作日内出具正式的《重大决策法律审核意见书》，明确审核结论、风险提示及建议。（二）紧急审核流程（审核时限2个工作日）因业务紧急（如需抢抓教育政策窗口期、应对突发合作机会）需缩短审核时限的，业务部门需在提交审核申请时注明“紧急”，并说明紧急原因及具体时间要求；法务部优先处理紧急审核需求，在接收材料后1个工作日内完成材料审核与风险识别，2个工作日内出具《重大决策法律审核意见书》；紧急审核需法务部负责人直接参与，确保审核质量与效率。第十一条审核意见反馈与整改业务部门收到《重大决策法律审核意见书》后，1个工作日内确认审核意见；对“通过”的审核意见，业务部门将审核意见书与决策方案一并提交管理层审批；对“附条件通过”的审核意见，业务部门按审核要求修改完善方案（如补充合同条款、办理相关备案），修改完成后提交法务部复核，复核通过后方可提交审批；对“不通过”的审核意见，业务部门需重新调整决策方案，或终止决策立项，调整后需重新发起法律审核流程。第十二条审核后跟踪法务部对已通过审核并获得批准的重大决策，建立跟踪台账，记录决策执行进度；在决策执行过程中，业务部门如遇到新的法律问题（如合作方违约、政策调整导致合规要求变化），需及时告知法务部，法务部在2个工作日内提供解决方案（如出具律师函、修改合同条款）；决策执行完毕后，法务部对决策的法律风险管控效果进行评估，总结经验，更新审核标准与流程。第五章责任追究与保障措施第十三条责任追究对违反本制度的行为，公司将追究相关部门及人员责任：业务部门未按规定发起法律审核，擅自提交重大决策审批的，责令暂停决策执行，对部门负责人处以通报批评，造成公司损失的（如行政罚款、民事赔偿），按损失金额的10%-20%追究责任人赔偿责任；法务部未按规定时限或标准开展审核，导致决策存在未识别的重大法律风险，对审核人员处以通报批评，情节严重的，调离审核岗位；管理层批准未经法律审核或审核未通过的重大决策，对批准人处以降职或罚款处分，造成重大损失的，依法追究法律责任。第十四条保障措施（一）人员保障公司配备足够数量的专业法律人员（如持有律师执业证、熟悉互联网与教育行业法律的人员），确保满足重大决策审核需求；定期组织法务部人员参加行业法律培训（如数据安全法、教育信息化政策解读），提升专业能力。（二）资源保障为法务部提供必要的审核资源，如购买法律数据库（含最新法律法规、案例检索）、聘请外部法律顾问（针对复杂决策如跨境投资）；在公司内部办公系统中搭建法律审核模块，实现审核流程线上化，提高审核效率。（三）制度保障将重大决策法律审核纳入公司绩效考核体系，业务部门的重大决策合规率（通过审核并合规执行的决策占比）作为部门绩效指标之一；定期（每半年）对本制度执行情况进行评估，根据评估结果优化制度条款与审核流程。第六章附则第十五条制度解释与修订本制度由公司法务部负