费用报账管理制度

第1篇第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范费用报账流程，提高资金使用效率，确保公司财务状况的透明度和合规性，特制定本制度。第二条本制度适用于公司内部所有部门及员工，包括但不限于差旅费、招待费、办公费、通讯费、交通费、业务费等各项费用。第三条本制度遵循合法性、真实性、完整性、及时性和效益性的原则。第二章费用报销范围第四条差旅费报销范围：1.因公出差、参加会议、考察学习等产生的交通费、住宿费、伙食补助费、市内交通费等；2.因工作需要产生的通讯费、市内交通费、停车费等；3.因公出差产生的行李托运费、邮寄费等。第五条招待费报销范围：1.接待外宾、合作伙伴、业务客户等产生的餐饮费、住宿费、交通费等；2.举办内部活动产生的餐饮费、交通费、场地租赁费等。第六条办公费报销范围：1.办公用品、耗材的购买；2.办公设备、设施的费用；3.办公室日常维护、保洁等费用。第七条通讯费报销范围：1.公司员工因工作需要产生的手机通话费、短信费、流量费等；2.公司统一购买的手机套餐费用。第八条交通费报销范围：1.公司员工因工作需要产生的市内交通费；2.因工作需要乘坐出租车、火车、飞机等产生的交通费用。第九条业务费报销范围：1.因业务开展产生的市场调研费、广告宣传费、公关活动费等；2.因业务拓展产生的礼品费、样品费等。第三章费用报销程序第十条费用报销流程：1.填写费用报销单；2.附件资料准备；3.经手人审核；4.部门负责人审批；5.财务部门审核；6.财务部门支付。第十一条费用报销单填写要求：1.事项真实、准确、完整；2.费用项目明确、金额准确；3.附件资料齐全。第十二条附件资料准备：1.费用报销单；2.原始发票或收据；3.交通票据；4.住宿证明；5.通讯费用清单；6.其他相关证明材料。第四章费用报销审批第十三条费用报销审批权限：1.500元以下费用，由部门负责人审批；2.500元（含）至2000元费用，由部门负责人审批后报总经理审批；3.2000元（含）以上费用，由总经理审批。第十四条费用报销审批要求：1.审批人员应认真审查费用报销单及相关附件资料；2.审批人员应在规定时间内完成审批；3.审批人员对审批结果负责。第五章费用报销监督第十五条费用报销监督：1.财务部门对费用报销流程进行监督，确保流程规范、透明；2.公司内部审计部门对费用报销进行定期或不定期的审计；3.员工对费用报销进行监督，发现问题可向公司领导或相关部门反映。第六章费用报销责任第十六条费用报销责任：1.报销人应对报销事项的真实性、合规性负责；2.经手人应对报销事项的准确性、完整性负责；3.部门负责人应对本部门费用报销的合规性、效益性负责；4.财务部门应对费用报销的合规性、及时性负责。第七章附则第十七条本制度由公司财务部门负责解释。第十八条本制度自发布之日起实施。第十九条本制度如与国家法律法规及公司其他相关规定冲突，以国家法律法规及公司其他相关规定为准。第二十条本制度如有未尽事宜，由公司财务部门负责解释和修订。【注】本制度字数约为2500字，可根据实际需要进行增减和调整。第2篇第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范费用报账流程，提高资金使用效率，保障公司正常运营，特制定本制度。第二条本制度适用于公司全体员工及各部门的费用报账行为。第三条费用报账应遵循合法、合规、真实、准确、及时的原则。第二章费用报账范围第四条费用报账范围包括但不限于以下内容：1.办公费用：办公用品、低值易耗品、办公设备维修等；2.交通费用：差旅费、市内交通费、出租车费等；3.餐饮费用：因公外出产生的餐饮费用；4.通讯费用：电话费、网络费、邮资等；5.会议费用：会议场地租赁费、会议资料制作费、会议礼品费等；6.客户接待费用：客户招待费、礼品费等；7.其他费用：经公司领导批准的其他合理费用。第三章费用报账流程第五条费用报账流程如下：1.事前申请：报销人应根据实际需要填写《费用报销申请单》，经部门负责人审批后，提交至财务部门。2.事中审核：财务部门对《费用报销申请单》进行审核，确保费用合规、真实、准确。3.事中支付：审核通过后，财务部门根据公司资金状况，办理支付手续。4.事后归档：报销人将相关票据粘贴在《费用报销申请单》背面，财务部门进行归档。第六条费用报销申请单应包括以下内容：1.报销人姓名、部门、职务；2.报销事由；3.报销金额；4.相关票据；5.部门负责人、财务部门负责人签字。第四章费用报销标准第七条办公费用报销标准：1.办公用品：根据公司实际情况，合理制定办公用品购置标准，严格控制购置数量；2.低值易耗品：按照公司规定，合理制定低值易耗品购置标准，定期盘点，防止浪费；3.办公设备维修：按照设备购置成本的一定比例，制定设备维修费用标准。第八条交通费用报销标准：1.差旅费：根据公司规定的差旅费报销标准，按实际发生费用报销；2.市内交通费：根据公司规定的市内交通费报销标准，按实际发生费用报销；3.出租车费：按实际发生的出租车费用报销。第九条餐饮费用报销标准：1.因公外出产生的餐饮费用，按公司规定的标准报销；2.客户接待费用，按公司规定的标准报销。第十条通讯费用报销标准：1.电话费：按实际发生的电话费用报销；2.网络费：按实际发生的网络费用报销；3.邮资：按实际发生的邮资报销。第十一条会议费用报销标准：1.会议场地租赁费：按实际发生的会议场地租赁费用报销；2.会议资料制作费：按实际发生的会议资料制作费用报销；3.会议礼品费：按公司规定的标准报销。第十二条客户接待费用报销标准：1.客户招待费：按公司规定的标准报销；2.礼品费：按公司规定的标准报销。第五章费用报销审批第十三条费用报销审批权限：1.办公费用：部门负责人审批；2.交通费用：部门负责人审批；3.餐饮费用：部门负责人审批；4.通讯费用：部门负责人审批；5.会议费用：部门负责人审批；6.客户接待费用：部门负责人审批；7.其他费用：根据实际情况，由公司领导审批。第十四条费用报销审批流程：1.报销人提交《费用报销申请单》；2.部门负责人审批；3.财务部门审核；4.公司领导审批（如有必要）；5.财务部门办理支付手续。第六章费用报销监督第十五条财务部门负责对费用报销进行监督，确保费用报销合规、真实、准确。第十六条财务部门对费用报销情况进行定期检查，发现问题及时纠正。第十七条对违反费用报销规定的员工，公司将根据情况给予警告、罚款、解除劳动合同等处罚。第七章附则第十八条本制度由公司财务部门负责解释。第十九条本制度自发布之日起实施。第二十条本制度如有未尽事宜，由公司财务部门负责修订。第二十一条本制度如有与国家法律法规相抵触之处，以国家法律法规为准。（注：本制度仅供参考，具体内容请根据公司实际情况进行调整。）第3篇第一章总则第一条为加强公司财务管理工作，规范费用报账行为，提高资金使用效率，保障公司合法权益，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。第二条本制度适用于公司内部所有部门和个人，包括但不限于员工、实习生、顾问等。第三条费用报账应遵循以下原则：（一）合法性原则：费用报账必须符合国家法律法规和公司规章制度；（二）真实性原则：费用报账内容必须真实、准确，不得虚报、冒领；（三）节约性原则：费用报账应尽量节约，避免浪费；（四）及时性原则：费用报账应及时办理，不得拖延。第二章费用报账范围第四条费用报账范围包括但不限于以下内容：（一）差旅费：因公出差产生的交通费、住宿费、伙食补助费、市内交通费等；（二）业务招待费：因业务需要发生的招待费用；（三）办公费：办公用品、低值易耗品等；（四）通讯费：因公使用手机、互联网等通讯工具产生的费用；（五）会议费：因公召开会议产生的费用；（六）培训费：因公参加培训产生的费用；（七）其他费用：经公司批准的其他合理费用。第三章费用报账程序第五条费用报账程序如下：（一）费用发生：各部门和个人在发生费用时，应按规定取得合法票据。（二）费用审核：各部门负责人对费用报销单据进行初步审核，确保费用合规、真实。（三）费用审批：根据费用性质和金额，按以下规定进行审批：1.差旅费、业务招待费、办公费、通讯费等一般性费用，由部门负责人审批；2.会议费、培训费等较大金额费用，由部门负责人审批后，报公司分管领导审批；3.其他较大金额费用，由公司分管领导审批后，报公司总经理审批。（四）费用报销：审批通过后，将费用报销单据提交财务部门进行报销。（五）费用结算：财务部门对报销单据进行审核，确认无误后，办理费用结算。第四章费用报销单据要求第六条费用报销单据应包括以下内容：（一）报销人姓名、部门、职务；（二）费用项目、金额；（三）费用发生时间、地点；（四）费用用途说明；（五）票据粘贴；（六）审批人签字。第七条费用报销单据应符合以下要求：（一）票据真实、完整、清晰；（二）费用项目、金额与票据相符；（三）费用用途说明合理、准确；（四）审批程序齐全。第五章费用报账管理责任第八条各部门和个人应严格按照本制度规定进行费用报账，对费用报账的真实性、合规性负责。第九条部门负责人应对本部门费用报账进行审核，确保费用合规、真实。第十条财务部门应严格执行费用报账程序，对费用报销单据进行审核，确保费用结算准确、及时。第十一条对违反本制度规定的行为，公司将依法依规进行处理，包括但不限于