内部控制自查问卷模板

内部控制自查问卷模板一、组织架构与权责分配（一）职责划分1.企业是否已明确各部门（如财务部、采购部、销售部、人事部等）的核心职责与工作边界？是否形成书面化的《部门职责说明书》？2.关键岗位（如财务审批、合同签署、资产保管等）是否设置了不相容职务分离机制（如“经办-审核-审批”分权、“记账-保管”分离等）？3.跨部门协作事项（如项目落地、流程审批）是否制定了清晰的权责划分规则，避免出现“多头管理”或“管理真空”？（二）决策机制1.企业重大决策（如投资、融资、重大合同签订）是否遵循“集体决策”原则？是否有明确的决策层级（如部门会签、总经理办公会、董事会审议等）？2.决策过程是否留存书面记录（如会议纪要、签报文件）？记录是否包含决策依据、参与人员意见及最终结论？二、制度建设与执行（一）制度完整性1.企业是否针对核心业务流程（如采购、销售、资金管理、资产管理等）制定了专项内部控制制度？制度是否覆盖“流程起点-执行-监督-改进”全周期？2.针对行业监管要求（如金融、医药、建筑等特殊行业），是否补充了专项合规制度（如反商业贿赂、数据合规、安全生产等）？（二）制度执行1.制度发布后，是否通过培训、宣贯等方式确保员工知晓并理解？是否保留培训记录（如签到表、课件、考核结果）？2.日常运营中，是否存在“制度与实操脱节”的情况（如流程要求与实际操作不一致、审批环节被简化或跳过）？可结合近期典型业务案例说明。三、财务与资金管理（一）会计核算1.会计凭证、账簿、报表的编制是否严格遵循《企业会计准则》或行业会计制度？是否存在“账实不符”“科目乱用”等情况（可抽查近3个月的账务记录验证）？2.财务报告的编制是否经过“编制-审核-审批”三级复核？对外报送的财务数据是否与内部管理报表逻辑一致？（二）资金管控1.银行账户管理是否合规？是否定期对银行账户进行清理（如注销闲置账户）？银行印鉴是否实现“保管人分离”（如财务章与法人章分人保管）？2.资金支付流程是否规范？是否存在“无审批付款”“超权限付款”“付款依据不充分”（如无合同、无验收单）等情况？3.现金管理是否符合限额规定？备用金支取、报销是否严格履行审批手续？四、采购与资产管理（一）采购管理1.采购需求是否经过“部门申请-需求审核-预算匹配”流程？是否存在“超预算采购”或“无预算采购”？2.采购方式（招标、询价、单一来源等）是否根据采购金额、物资性质合理选择？招标过程是否做到“公开、公平、公正”（如供应商资格审查、评标标准透明）？3.采购验收环节是否独立于采购部门？验收记录是否包含“数量、质量、规格”等核心要素？是否与合同约定一致？（二）资产管理1.固定资产、存货是否建立了“台账-实物”一一对应的管理机制？是否定期（如季度/半年）开展盘点并形成盘点报告？盘盈、盘亏是否及时处理并追溯原因？2.资产处置（如报废、转让）是否履行审批程序？处置价格是否经过评估或市场比价？处置收入是否及时入账？五、销售与合同管理（一）销售流程1.销售定价是否遵循“价格政策”（如价目表、折扣规则）？是否存在“低价销售”“人情价”等损害企业利益的情况？2.客户信用管理是否完善？是否对新客户开展信用调查，对老客户定期复评？信用额度、账期是否与客户信用等级匹配？3.销售回款是否与合同约定一致？是否存在“超期未回款”“坏账风险”？回款跟踪机制是否有效（如专人催收、逾期预警）？（二）合同管理1.合同起草是否使用企业标准模板？非标准合同是否经过法务/合规部门审核？合同条款是否存在“歧义”“法律风险”（如付款条件模糊、违约责任缺失）？2.合同签署是否经过“审批-用印”流程？合同台账是否完整记录“签约主体、金额、期限、履行进度”等信息？3.合同履行过程中，是否定期跟踪进度？变更、解除合同是否履行书面审批手续？六、信息系统与数据安全（一）系统管控1.企业核心业务系统（如ERP、财务系统、OA系统）是否设置了分级权限（如普通员工、部门主管、管理层权限区分）？权限变更是否经过审批？2.系统操作是否留存日志（如登录记录、数据修改记录）？日志是否定期备份并可追溯？（二）数据安全1.企业敏感数据（如客户信息、财务数据、商业秘密）是否采取加密、脱敏等防护措施？数据备份是否做到“异地+离线”双备份？2.员工离职或岗位变动时，是否及时回收系统账号、销毁纸质/电子敏感资料？七、内部监督与改进（一）监督机制1.企业是否设置了内部审计/合规部门（或岗位）？内审/合规人员是否具备独立性（如直接向董事会/总经理汇报）？2.内部审计是否覆盖“财务、业务、制度执行”等核心领域？审计发现的问题是否形成《审计报告》并跟踪整改？（二）改进机制1.企业是否建立“问题整改-复盘-优化”的闭环机制？针对内控缺陷，是否制定了具体的整改措施、责任人与完成时限？2.内控体系是否定期（如每年）开展有效性评估？评估结果是否用于优化制度、流程或组织架构？问卷使用说明1.适配性调整：企业可根据行业特性（如制造业侧重“生产流程内控”，科技企业侧重“知识产权管理”）、规模（小微企业简化流程，集团企业强化层级管控）补充或删减问题。2.调研方法：建议通过“问卷填写+现场访谈+文档抽查”结合的方式开展自查，避免“形式化填报”。例如，问卷中涉及“制度执行”的问题，需抽查3-5份业务单据验证。3.结果应用：自查完成后，需对问题进行“风险等级”（高/中/低）分类，优先整改高