财务付款审批管理制度

第1篇第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范财务付款行为，确保资金安全，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规和公司实际情况，制定本制度。第二条本制度适用于公司所有财务付款活动，包括但不限于采购付款、工资发放、报销、投资等。第三条财务付款审批应当遵循以下原则：（一）合法性原则：付款活动必须符合国家法律法规和公司规章制度；（二）真实性原则：付款凭证必须真实、合法、有效；（三）效益性原则：合理控制成本，提高资金使用效益；（四）责任性原则：明确审批责任，确保付款安全。第二章付款审批流程第四条付款审批流程分为以下步骤：一、提出付款申请（一）各部门根据业务需要，填写《付款申请单》，并附上相关凭证；（二）申请人应确保申请单内容真实、完整、准确。二、审批（一）根据付款金额和审批权限，分别由以下部门或人员进行审批：1.金额在人民币10万元（含）以下，由部门负责人审批；2.金额在人民币10万元以上、50万元（含）以下，由财务部经理审批；3.金额在人民币50万元以上、100万元（含）以下，由总经理审批；4.金额在人民币100万元以上，由董事会审批。（二）审批人应认真审查付款申请单及相关凭证，确保符合审批条件。三、支付（一）审批通过后，财务部根据审批意见办理付款手续；（二）财务部在办理付款手续前，应核实付款申请单、审批意见及相关凭证的真实性、合法性。四、备案（一）财务部将付款凭证及相关资料归档，并定期进行汇总、分析；（二）财务部应将付款情况报送给公司领导及相关部门。第三章付款审批权限第五条付款审批权限如下：一、部门负责人审批权限（一）部门负责人对部门内部金额在人民币10万元（含）以下的付款申请进行审批；（二）部门负责人有权对付款申请单及相关凭证的真实性、合法性进行审查。二、财务部经理审批权限（一）财务部经理对金额在人民币10万元以上、50万元（含）以下的付款申请进行审批；（二）财务部经理有权对付款申请单及相关凭证的真实性、合法性进行审查。三、总经理审批权限（一）总经理对金额在人民币50万元以上、100万元（含）以下的付款申请进行审批；（二）总经理有权对付款申请单及相关凭证的真实性、合法性进行审查。四、董事会审批权限（一）董事会审批金额在人民币100万元以上的付款申请；（二）董事会有权对付款申请单及相关凭证的真实性、合法性进行审查。第四章付款审批监督第六条公司设立财务付款审批监督小组，负责对付款审批工作进行监督，确保付款审批制度的有效执行。第七条监督小组的主要职责：（一）对付款审批流程进行监督检查，确保审批程序合法、合规；（二）对付款审批结果进行审查，确保付款金额、用途等符合规定；（三）对违反付款审批制度的行为进行调查处理。第五章违规处理第八条对违反本制度的行为，按照以下规定进行处理：一、对未按规定程序审批的付款申请，责令改正，并追究相关责任人的责任；二、对伪造、变造、篡改付款凭证的，依法予以处罚，并追究相关责任人的责任；三、对滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守的，依法予以处罚，并追究相关责任人的责任；四、对违反国家法律法规和公司规章制度的，依法予以处罚，并追究相关责任人的责任。第六章附则第九条本制度由公司财务部负责解释。第十条本制度自发布之日起施行。注：本制度可根据公司实际情况进行调整和补充。第2篇第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范财务付款行为，确保资金安全，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。第二条本制度适用于公司所有涉及财务付款的业务，包括但不限于采购付款、工资发放、费用报销、投资付款等。第三条本制度遵循以下原则：（一）合法性原则：财务付款必须符合国家法律法规和公司内部规章制度；（二）真实性原则：财务付款必须真实、准确、完整地反映业务实际情况；（三）授权审批原则：财务付款必须经过授权审批，确保资金使用合规；（四）效益性原则：财务付款必须注重经济效益，提高资金使用效率。第二章组织机构与职责第四条公司设立财务部，负责财务付款审批管理工作的组织实施。第五条财务部职责：（一）制定和完善财务付款审批管理制度；（二）审核、审批财务付款申请；（三）监督、检查财务付款执行情况；（四）处理财务付款过程中的违规行为；（五）定期分析财务付款情况，提出改进措施。第六条公司各部门负责人为财务付款审批的第一责任人，负责本部门财务付款审批工作的组织实施。第七条公司各部门负责人职责：（一）建立健全本部门财务付款审批制度；（二）对部门员工进行财务付款审批知识培训；（三）审核、审批本部门财务付款申请；（四）监督、检查本部门财务付款执行情况；（五）对财务付款过程中的违规行为负责。第三章财务付款审批流程第八条财务付款审批流程如下：1.申请人填写《财务付款申请单》，并附相关原始凭证；2.申请人将《财务付款申请单》及相关凭证提交给部门负责人；3.部门负责人审核《财务付款申请单》及相关凭证，签署意见；4.部门负责人将《财务付款申请单》及相关凭证提交给财务部；5.财务部审核《财务付款申请单》及相关凭证，签署意见；6.财务部将《财务付款申请单》及相关凭证提交给公司分管领导；7.公司分管领导审核《财务付款申请单》及相关凭证，签署意见；8.公司分管领导将《财务付款申请单》及相关凭证提交给公司总经理；9.公司总经理审核《财务付款申请单》及相关凭证，签署意见；10.公司总经理签署审批意见后，财务部办理付款手续。第九条特殊情况下的财务付款审批流程：1.重大财务付款事项，经公司总经理批准，可由公司总经理直接审批；2.紧急财务付款事项，经公司总经理批准，可先办理付款手续，事后补办审批手续；3.财务部认为有必要的情况下，可要求申请人提供补充材料。第四章财务付款审批权限第十条财务付款审批权限如下：1.一般性财务付款事项，由部门负责人审批；2.金额较大的财务付款事项，由公司分管领导审批；3.重大财务付款事项，由公司总经理审批。第十一条财务部对以下财务付款事项有审核权：1.金额超过规定标准的财务付款事项；2.重大财务付款事项；3.财务部认为有必要审核的其他财务付款事项。第五章财务付款监督与检查第十二条公司定期对财务付款审批工作进行监督与检查，检查内容包括：1.财务付款审批流程是否符合规定；2.财务付款审批权限是否正确；3.财务付款是否真实、准确、完整；4.财务付款是否合规、合法。第十三条对财务付款过程中的违规行为，公司应予以严肃处理，并追究相关责任人的责任。第六章附则第十四条本制度由公司财务部负责解释。第十五条本制度自发布之日起施行。第十六条本制度如有未尽事宜，由公司财务部负责修订。第七章附件1.财务付款申请单；2.财务付款审批流程图；3.财务付款监督与检查记录表。注：本制度内容仅供参考，具体内容可根据公司实际情况进行调整。第3篇第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范财务付款行为，确保资金安全，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规和公司实际情况，制定本制度。第二条本制度适用于公司内部所有涉及财务付款的业务，包括但不限于采购、销售、投资、借款、费用报销等。第三条财务付款审批应当遵循以下原则：（一）合法性原则：所有付款行为必须符合国家法律法规和公司规章制度；（二）合规性原则：所有付款行为必须符合公司财务管理制度和内部控制要求；（三）真实性原则：所有付款凭证必须真实、合法、有效；（四）及时性原则：所有付款申请应当及时审批，确保业务顺利进行；（五）责任制原则：各部门负责人对本部门财务付款行为负总责。第二章付款审批流程第四条付款审批流程分为以下步骤：一、申请（一）申请人填写《财务付款申请单》，详细列明付款事由、金额、付款方式、收款人等信息；（二）申请人将《财务付款申请单》及相关附件报送至财务部门。二、审核（一）财务部门对《财务付款申请单》及相关附件进行初步审核，确保其真实性、合规性；（二）财务部门将审核意见反馈给申请人。三、审批（一）根据付款金额和审批权限，分别由以下人员审批：1.金额在1000元（含）以下，由部门负责人审批；2.金额在1000元至5000元（含）之间，由部门负责人审批，并报财务总监备案；3.金额在5000元至10000元（含）之间，由财务总监审批；4.金额在10000元至50000元（含）之间，由总经理审批；5.金额在50000元以上，由董事会审批。（二）审批人员对《财务付款申请单》及相关附件进行审核，确保其真实性、合规性；（三）审批人员签署审批意见。四、支付（一）财务部门根据审批意见，办理付款手续；（二）财务部门将付款凭证及相关附件报送至申请人。第三章付款凭证管理第五条付款凭证应当包括以下内容：（一）付款人名称、地址、开户银行及账号；（二）收款人名称、地址、开户银行及账号；（三）付款事由、金额、付款方式；（四）审批人、审核人、申请人签名或盖章；（五）财务专用章。第六条付款凭证的填写应当规范、清晰、完整，不得涂改、伪造、变造。第七条付款凭证的保管：（一）财务部门对付款凭证进行分类整理，建立台账；（二）付款凭证的保管期限为5年。第四章费用报销管理第八条费用报销应当遵循以下原则：（一）真实性原则：报销事项必须真实发生；（二）合规性原则：报销事项必须符合国家法律法规和公司规章制度；（三）节约性原则：报销事项必须合理、节约。第九条费用报销流程：（一）报销人填写《费用报销单》，详细列明报销事由、金额、报销方式等信息；（二）报销人将《费用报销单》及相关附件报送至财务部门；（三）财务部门对《费用报销单》及相关附件进行审核；（四）审批人根据审批权限进行审批；（五）财务部门根据审批意见办理报销手续。第五章监督检查第十条公司设立财务监督小组，负责对财务付款审批工作进行监督检查。第十一条财务监督小组的职责：