2022年2月江苏省税务系统遴选面试真题附详细解析

2022年2月江苏省税务系统遴选面试真题附详细解析

姓名：__________考号：__________一、单选题(共10题)1.在税收征管改革中，以下哪项不是增值税改革的主要内容？()A.简化增值税税率结构B.实施增值税电子发票C.全面推开营改增试点D.增值税专用发票实名制2.以下哪项不是税收优惠政策的一种形式？()A.税收减免B.税收抵免C.税收退税D.税收加征3.税收的基本特征包括哪些？以下哪项不属于其中？()A.强制性B.无偿性C.平等性D.普遍性4.在税收征管过程中，以下哪项不属于税务行政强制措施？()A.税务保全B.税务强制执行C.税务强制检查D.税务强制评估5.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，税务机关在税款征收中可以采取的强制措施不包括以下哪项？()A.税务保全B.税务强制执行C.税务强制检查D.税务强制评估6.以下哪项不是税收征收管理的原则？()A.公正原则B.依法原则C.便民原则D.效率原则7.在税收征收过程中，以下哪项不属于税务行政强制执行的方式？()A.税务强制执行B.税务强制检查C.税务强制保全D.税务强制扣押8.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，纳税人有下列哪些情形的，税务机关有权核定其应纳税额？()A.依照法律、行政法规的规定可以不设置账簿的B.依照法律、行政法规的规定应当设置账簿但未设置的C.虽设置账簿，但账目混乱或者成本资料、收入凭证、费用凭证残缺不全，难以查账的D.以上都是9.以下哪项不是税务行政处罚的种类？()A.罚款B.停业整顿C.吊销税务登记证D.税务强制执行10.在税收征管中，以下哪项不属于税务行政强制措施的种类？()A.税务保全B.税务强制执行C.税务强制检查D.税务强制扣押二、多选题(共5题)11.以下哪些是税收的基本特征？()A.强制性B.无偿性C.平等性D.普遍性E.税率固定12.在税收征收管理中，税务机关可以采取的税务行政强制措施包括哪些？()A.税务保全B.税务强制执行C.税务强制检查D.税务强制扣押E.税务强制评估13.以下哪些属于税收优惠政策的形式？()A.税收减免B.税收抵免C.税收退税D.税收加征E.税收延期14.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，以下哪些情形下，税务机关有权核定纳税人的应纳税额？()A.依照法律、行政法规的规定可以不设置账簿的B.依照法律、行政法规的规定应当设置账簿但未设置的C.虽设置账簿，但账目混乱或者成本资料、收入凭证、费用凭证残缺不全，难以查账的D.纳税人申报的计税依据明显偏低，又无正当理由的E.纳税人拒绝提供有关资料的15.以下哪些是税收征收管理的原则？()A.公正原则B.依法原则C.便民原则D.效率原则E.保护隐私原则三、填空题(共5题)16.《中华人民共和国税收征收管理法》规定，税务机关对从事生产、经营的纳税人以前纳税期的纳税情况进行检查时，可以依法采取的措施包括______、______、______等。17.增值税的纳税人按照应税货物或劳务、应税行为以及使用的______，划分为一般纳税人和小规模纳税人。18.税收的构成要素中，______是税收最核心的要素，是税收制度的灵魂。19.根据《中华人民共和国税收征收管理法》的规定，税务机关在税款征收中可以采取的强制措施包括______、______、______等。20.税收的基本特征之一是______，即税收的征收和缴纳关系建立在法律的基础上，具有明确的规范性和强制性。四、判断题(共5题)21.增值税的纳税人划分为一般纳税人和小规模纳税人，小规模纳税人的计税方法相对简单。()A.正确B.错误22.税务机关在执行税务检查时，可以对纳税人的经营场所进行任意检查。()A.正确B.错误23.税收优惠政策可以无限制地使用，只要符合条件就可以享受。()A.正确B.错误24.在税收征收管理中，纳税人的财务会计制度不健全，税务机关可以不对其征收税款。()A.正确B.错误25.税收征收管理的原则中，保护隐私原则是非常重要的。()A.正确B.错误五、简单题(共5题)26.请简述税收征收管理的原则及其在实践中的重要性。27.如何理解税收优惠政策在宏观调控中的作用？28.在税收征收管理中，如何确保税收的公平性？29.在税收征收过程中，如何处理纳税人与税务机关之间的争议？30.在当前经济形势下，如何加强税收征管，提高税收征收效率？

2022年2月江苏省税务系统遴选面试真题附详细解析一、单选题(共10题)1.【答案】D【解析】增值税专用发票实名制是加强发票管理的一项措施，但并非增值税改革的主要内容。2.【答案】D【解析】税收加征是一种加重税负的措施，不属于税收优惠政策。3.【答案】C【解析】税收的基本特征包括强制性、无偿性和普遍性，平等性并非税收的基本特征。4.【答案】D【解析】税务强制评估不属于税务行政强制措施，而是税务行政征收行为的一种。5.【答案】D【解析】税务强制评估不属于《中华人民共和国税收征收管理法》规定的税务机关可以采取的强制措施。6.【答案】D【解析】税收征收管理的原则包括公正原则、依法原则、便民原则，效率原则并非其中之一。7.【答案】B【解析】税务强制检查不属于税务行政强制执行的方式，而是税务行政征收行为的一种。8.【答案】D【解析】根据《中华人民共和国税收征收管理法》，纳税人有上述三种情形之一的，税务机关有权核定其应纳税额。9.【答案】D【解析】税务行政处罚的种类包括罚款、没收违法所得、停止出口退税权等，税务强制执行不属于税务行政处罚。10.【答案】B【解析】税务行政强制措施的种类包括税务保全、税务强制检查、税务强制扣押等，税务强制执行不属于税务行政强制措施。二、多选题(共5题)11.【答案】ABDE【解析】税收的基本特征包括强制性、无偿性、普遍性和税率固定，平等性不是税收的基本特征。12.【答案】ABCD【解析】税务机关可以采取的税务行政强制措施包括税务保全、税务强制执行、税务强制检查和税务强制扣押，税务强制评估不属于强制措施。13.【答案】ABCE【解析】税收优惠政策的形式包括税收减免、税收抵免、税收退税和税收延期，税收加征不属于优惠政策。14.【答案】ABCDE【解析】根据《中华人民共和国税收征收管理法》，上述五种情形下，税务机关均有权核定纳税人的应纳税额。15.【答案】ABCD【解析】税收征收管理的原则包括公正原则、依法原则、便民原则和效率原则，保护隐私原则不是税收征收管理的原则。三、填空题(共5题)16.【答案】查账、场地检查、询问有关人员和调查取证【解析】《中华人民共和国税收征收管理法》第三十七条规定，税务机关对从事生产、经营的纳税人以前纳税期的纳税情况进行检查时，可以依法采取查账、场地检查、询问有关人员和调查取证等措施。17.【答案】计税方法【解析】增值税的纳税人根据其应税货物或劳务、应税行为以及使用的计税方法，划分为一般纳税人和小规模纳税人。一般纳税人采用一般计税方法，小规模纳税人采用简易计税方法。18.【答案】税率【解析】税率是税收最核心的要素，它直接关系到税收收入的多少和纳税人的税收负担，是税收制度的灵魂。税率的高低直接影响税收政策的实施效果。19.【答案】强制执行、强制扣押、强制拆除【解析】根据《中华人民共和国税收征收管理法》的规定，税务机关在税款征收中可以采取强制执行、强制扣押、强制拆除等强制措施，以确保税款的及时足额入库。20.【答案】强制性【解析】税收的强制性是指税收的征收和缴纳关系建立在法律的基础上，纳税人必须依法纳税，税务机关必须依法征税，任何单位和个人不得违反法律规定擅自减免或缓征税款。四、判断题(共5题)21.【答案】正确【解析】小规模纳税人的确通常采用简易计税方法，相较于一般纳税人的复杂计税方法，其计税过程相对简单。22.【答案】错误【解析】税务机关在执行税务检查时，必须依法进行，对纳税人的经营场所进行检查也需有法律依据，不得任意检查。23.【答案】错误【解析】税收优惠政策虽然是为了鼓励和支持某些特定行业或行为，但并非无限制使用，纳税人需符合规定的条件才能享受，并且享受的优惠也有一定的期限和限制。24.【答案】错误【解析】纳税人的财务会计制度不健全，税务机关应当督促其改正，并根据情况核定其应纳税额，而不是不征收税款。25.【答案】正确【解析】在税收征收管理中，保护纳税人的隐私信息是非常重要的原则，税务机关在履行职责时应当依法保护纳税人的个人信息不被泄露。五、简答题(共5题)26.【答案】税收征收管理的原则包括依法征税、公平税负、简便征收、严格执法、文明服务。这些原则在实践中的重要性体现在：确保税收征收的合法性、公平性、效率性和服务性，维护国家税收秩序，保障国家财政收入，促进经济社会发展。【解析】税收征收管理的原则是税收征收工作的基本准则，对于维护税收秩序、保障国家财政收入、促进经济社会发展具有重要意义。27.【答案】税收优惠政策在宏观调控中起到以下作用：调节经济结构，促进产业升级；引导投资方向，优化资源配置；稳定市场预期，增强市场信心；扶持弱势群体，促进社会公平。【解析】税收优惠政策是宏观调控的重要手段之一，通过调整税收政策，可以影响经济运行，实现宏观调控的目标。28.【答案】确保税收公平性的措施包括：完善税制，合理设计税种和税率；加强税收征管，防止偷逃税行为；实施税收优惠政策，对特定群体或行业给予扶持；加强税收法制建设，保障纳税人权益。【解析】税收公平性是税收征收管理的重要原则，通过上述措施可以确保税收在法律面前人人平等，减少税收不公平现象。29.【答案】纳税人与税务机关之间的争议可以通过以下途径处理：协商解决、申请行政复议、提起行政诉讼。税务机关应当依法公正处理争议，保