防止公司坏账管理制度

第1篇第一章总则第一条为加强公司应收账款管理，防范坏账风险，提高资金使用效率，保障公司财务稳定，特制定本制度。第二条本制度适用于公司所有业务部门及涉及应收账款管理的相关人员。第三条本制度遵循以下原则：1.预防为主，防治结合；2.明确责任，强化监督；3.严格审批，规范操作；4.及时处理，降低损失。第二章组织机构与职责第四条公司设立应收账款管理领导小组，负责制定、修订本制度，监督各部门执行情况，协调解决应收账款管理中的重大问题。第五条应收账款管理领导小组下设应收账款管理办公室，负责日常管理工作，包括：1.制定应收账款管理制度；2.监督各部门执行应收账款管理制度；3.收集、整理、分析应收账款数据；4.协调处理应收账款纠纷；5.提出防范坏账风险的措施和建议。第六条各业务部门应设立应收账款管理岗位，负责本部门应收账款的具体管理工作，包括：1.负责客户信用评估；2.跟踪客户付款情况；3.及时催收应收账款；4.协助处理坏账损失；5.完成上级领导交办的其他工作。第三章客户信用管理第七条公司应建立客户信用管理制度，对客户进行信用评估，根据客户信用等级制定相应的信用政策。第八条客户信用评估应包括以下内容：1.客户的基本信息；2.客户的财务状况；3.客户的信用历史；4.客户的行业地位；5.客户的履约能力。第九条客户信用等级分为：AAA级、AA级、A级、B级、C级、D级，信用等级越高，信用风险越低。第十条公司应根据客户信用等级，制定相应的信用政策，包括：1.信用额度；2.付款期限；3.付款方式；4.信用保险；5.限制交易。第四章应收账款管理流程第十一条业务部门在签订合同前，应进行客户信用评估，确定信用政策。第十二条业务部门与客户签订合同后，应及时将合同副本报送应收账款管理办公室备案。第十三条应收账款管理办公室对合同进行审核，确认无误后，将合同信息录入应收账款管理系统。第十四条业务部门在合同约定的付款期限内，跟踪客户付款情况，确保应收账款及时回收。第十五条如客户逾期未付款，业务部门应立即采取催收措施，包括电话催收、书面催收等。第十六条应收账款管理办公室定期对逾期账款进行汇总分析，提出催收方案。第十七条对于长期逾期或存在坏账风险的应收账款，业务部门应立即上报应收账款管理领导小组，启动坏账处理程序。第五章坏账处理第十八条坏账处理程序如下：1.业务部门提出坏账申请，说明坏账原因；2.应收账款管理办公室对坏账申请进行审核；3.应收账款管理领导小组召开会议，讨论坏账处理方案；4.经批准后，业务部门按照方案进行处理；5.对已核销的坏账，应及时进行账务处理。第十九条坏账处理方案应包括以下内容：1.坏账原因分析；2.坏账损失估算；3.坏账追偿措施；4.坏账核销时间；5.坏账责任追究。第六章监督与考核第二十条公司应定期对各部门应收账款管理情况进行检查，确保制度执行到位。第二十一条应收账款管理办公室应定期对业务部门应收账款管理情况进行考核，考核内容包括：1.客户信用评估准确性；2.应收账款回收率；3.坏账发生率；4.催收措施有效性；5.制度执行情况。第二十二条对考核不合格的部门和个人，应进行通报批评，并采取相应的处罚措施。第七章附则第二十三条本制度由公司应收账款管理领导小组负责解释。第二十四条本制度自发布之日起施行。第二十五条本制度如有未尽事宜，由公司应收账款管理领导小组负责修订。第二十六条本制度如与国家法律法规相抵触，以国家法律法规为准。第二十七条本制度如有修改，以最新修订版本为准。（注：本制度为示例文本，具体内容可根据公司实际情况进行调整。）第2篇第一章总则第一条为加强公司信用管理，降低坏账风险，保障公司资产安全，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国公司法》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。第二条本制度适用于公司所有业务部门、分支机构及所有参与销售、收款等相关工作人员。第三条公司坏账管理遵循以下原则：1.预防为主，控制风险；2.严格审批，规范操作；3.及时处理，减少损失；4.依法追偿，维护权益。第二章信用评估与审批第四条信用评估1.公司应建立客户信用评估体系，对客户的信用状况进行评估。2.信用评估应包括客户的财务状况、经营状况、信用记录、履约能力等方面。3.信用评估结果分为信用等级，分为AAA、AA、A、B、C五个等级，等级越高，信用越好。第五条审批权限1.信用等级为AAA、AA、A的客户，单笔交易金额在10万元以下的，由部门负责人审批；10万元（含）以上的，由总经理审批。2.信用等级为B的客户，单笔交易金额在5万元以下的，由部门负责人审批；5万元（含）以上的，由总经理审批。3.信用等级为C的客户，原则上不予合作。第六条审批流程1.销售部门在签订合同前，应进行客户信用评估，并将评估结果报部门负责人审批。2.部门负责人对销售部门的评估结果进行审核，必要时可组织相关人员对客户进行实地考察。3.审批通过后，销售部门与客户签订合同，并明确付款方式、期限等条款。第三章销售合同管理第七条合同签订1.销售合同应明确约定交易标的、数量、价格、付款方式、期限、违约责任等内容。2.合同签订前，销售部门应充分了解客户信用状况，确保合同条款的合理性和可操作性。第八条合同履行1.销售部门应严格按照合同约定履行义务，确保交易顺利进行。2.客户在合同履行过程中，如出现违约行为，销售部门应及时采取措施，维护公司权益。第九条合同变更1.合同签订后，如需变更合同内容，应经双方协商一致，并签订变更协议。2.变更协议应明确变更内容、变更原因、变更后的合同条款等。第四章收款管理第十条收款流程1.销售部门在合同履行完毕后，应及时向客户催收货款。2.催收货款应采取多种方式，包括电话、邮件、函件等。3.催收货款无果时，应及时向财务部门报告，由财务部门采取法律手段追讨欠款。第十一条收款记录1.销售部门应建立完善的收款记录，包括收款时间、金额、方式、客户签字等。2.收款记录应妥善保管，以备查证。第五章坏账处理第十二条坏账认定1.坏账是指公司已无法收回的应收账款。2.坏账认定应遵循以下原则：a.客户破产或丧失偿还能力；b.客户逾期未付款超过6个月；c.客户明确表示无力偿还；d.经法律程序确认无法收回。第十三条坏账处理1.销售部门在确认坏账后，应及时向财务部门报告。2.财务部门在接到报告后，应进行调查核实，并按照公司规定进行坏账处理。3.坏账处理包括：a.停止催收；b.记入坏账准备；c.依法追偿；d.分析原因，总结教训。第六章责任追究第十四条责任追究1.公司对因管理不善、操作失误等原因造成坏账的责任人，将依法追究其责任。2.责任追究包括：a.警告；b.记过；c.留职察看；d.解除劳动合同。第七章附则第十五条本制度由公司财务部门负责解释。第十六条本制度自发布之日起施行。本制度旨在规范公司坏账管理，降低坏账风险，保障公司资产安全。各部门、分支机构及全体员工应严格遵守本制度，共同维护公司利益。---以上内容为一份完整的防止公司坏账管理制度，共计约2500字。根据实际情况，可以进一步细化和补充相关条款。第3篇第一章总则第一条为加强公司应收账款管理，防范坏账风险，提高资金使用效率，保障公司资产安全，特制定本制度。第二条本制度适用于公司所有涉及应收账款的管理工作，包括销售、采购、财务等部门。第三条本制度遵循合法、合规、风险可控、预防为主的原则。第二章组织架构与职责第四条公司设立应收账款管理领导小组，负责制定应收账款管理制度，监督制度执行，协调各部门工作。第五条销售部门职责：1.负责客户信用评估，签订销售合同；2.跟踪客户付款情况，及时催收应收账款；3.定期向财务部门提供客户信用报告和应收账款明细。第六条财务部门职责：1.负责应收账款的核算、监督和催收；2.定期对客户信用进行审核，提出信用风险预警；3.与销售部门共同制定应收账款催收方案。第七条采购部门职责：1.负责供应商信用评估，签订采购合同；2.跟踪供应商付款情况，确保及时支付货款；3.定期向财务部门提供供应商信用报告和应付账款明细。第三章客户信用管理第八条客户信用评估：1.销售部门在签订销售合同前，应对客户进行信用评估，包括财务状况、信用记录、行业地位等；2.信用评估应采用定量和定性相结合的方法，确保评估结果的准确性；3.信用评估结果分为信用等级，如AAA、AA、A、B、C等，不同等级对应不同的信用额度。第九条信用额度管理：1.根据客户信用等级，设定相应的信用额度；2.信用额度应根据客户信用状况的变化进行调整；3.信用额度超出部分需经公司应收账款管理领导小组批准。第四章销售合同管理第十条销售合同应明确付款方式、期限、违约责任等内容，确保合同条款的合法性和有效性。第十一条销售合同签订前，销售部门应审核客户信用等级，确保合同条款符合客户信用状况。第十二条销售合同签订后，销售部门应及时将合同副本报送财务部门备案。第五章应收账款核算与监督第十三条应收账款核算：1.财务部门应根据销售合同和客户实际付款情况，及时核算应收账款；2.应收账款核算应准确、完整、及时。第十四条应收账款监督：1.财务部门定期对应收账款进行核对，确保账实相符；2.财务部门定期分析应收账款结构，发现异常情况及时报告；3.财务部门定期与销售部门沟通，了解客户付款情况。第六章应收账款催收第十五条应收账款催收：1.财务部门应及时向客户发出催款通知，要求客户在规定期限内付款；2.催收通知应明确付款期限、违约责任等内容；3.催收工作应分阶段进行，逐步提高催收力度。第十六条应收账款催收记录：1.财务部门应建立应收账款催收记录，详细记录催收过程；2.催收记录应包括催款时间、方式、客户反馈等内容。第七章坏账处理第十七条坏账认定：1.应收账款逾期超过三个月，且经多次催收无效的，可认定为坏账；2.坏账认定需经公司应收账款管理领导小组批准。第十八条坏账处理：1.坏账处理需遵循合法、合规的原则；2.坏账处理应包括坏账核销、追偿等环节；3.坏账处理结果应及时报告公司应收账款管理领导小组。第八章考核与奖惩第十九条应收账款管