2020年第三届税收风险管控案例分析大赛分区预赛试卷

2020年第三届税收风险管控案例分析大赛分区预赛试卷

姓名：__________考号：__________题号一二三四五总分评分一、单选题(共10题)1.某企业申报的应纳税所得额为500万元，经过税务机关的风险分析，发现该企业可能存在隐瞒收入的风险。下列哪项措施最能有效控制这种风险？()A.调整企业申报的应纳税所得额B.对企业进行财务审计C.增加企业税负D.要求企业提供更多的财务报表2.以下哪项不属于税收风险识别的方法？()A.数据分析B.专家访谈C.现场调查D.税收法规学习3.在税收风险管理中，风险评估的主要目的是什么？()A.确定税收风险的大小B.识别潜在的税收风险C.预测税收风险发生的可能性D.以上都是4.以下哪项不属于税收风险控制措施？()A.建立内部控制制度B.强化税收法律法规的宣传C.严格执行税收优惠政策D.增加税收审计力度5.税收风险管理的原则中，哪一项强调的是以预防为主？()A.全面性原则B.预防性原则C.动态管理原则D.效率性原则6.某企业申报的增值税进项税额明显高于同行业平均水平，税务机关应如何处理？()A.直接调整企业申报的进项税额B.要求企业提供更多进项发票C.调查企业是否存在虚开发票行为D.通知企业进行自查7.税收风险管理中，风险应对策略的选择主要依据什么？()A.风险大小B.风险发生的可能性C.风险对企业的影响程度D.以上都是8.以下哪项不属于税收风险管理的信息系统？()A.税收风险管理系统B.税收数据分析平台C.企业财务管理系统D.税务机关内部办公系统9.税收风险管理中，以下哪项不是风险监控的内容？()A.风险预警B.风险评估C.风险应对D.风险报告10.税收风险管理中的风险报告应包含哪些内容？()A.风险概述B.风险分析C.风险应对措施D.以上都是二、多选题(共5题)11.在税收风险管理中，以下哪些是风险识别的方法？()A.数据分析B.专家访谈C.现场调查D.法律法规研究E.内部控制测试12.以下哪些因素会影响税收风险的大小？()A.税法的不确定性B.企业的经营状况C.税务机关的执法力度D.税收优惠政策E.企业的财务状况13.税收风险控制措施包括哪些方面？()A.内部控制B.税收筹划C.风险预警D.税收合规E.法律诉讼14.税收风险管理的信息系统应具备哪些功能？()A.数据收集与分析B.风险评估与预警C.风险应对策略制定D.风险报告与监控E.税收法规更新15.以下哪些是税收风险管理中的风险应对策略？()A.风险规避B.风险转移C.风险减轻D.风险接受E.风险自留三、填空题(共5题)16.税收风险管理的基本流程包括风险识别、风险评估、风险应对和__。17.在税收风险管理中，数据分析和专家访谈是重要的__手段。18.税收风险管理的信息系统应具备数据收集与分析、风险评估与预警、风险应对策略制定以及__。19.税收风险管理强调以__为核心，通过预防、控制、应对和监控等环节，实现税收风险的持续管理。20.税收风险管理的目标是实现税收收入的安全、稳定和__。四、判断题(共5题)21.税收风险管理是一种被动的风险应对策略。()A.正确B.错误22.税收风险管理的目的是为了逃避税收。()A.正确B.错误23.税收风险管理的信息系统可以完全替代人工进行风险分析。()A.正确B.错误24.税收风险管理的重点在于对已发生风险的应对。()A.正确B.错误25.税收风险管理是企业财务管理的组成部分。()A.正确B.错误五、简单题(共5题)26.请简述税收风险管理的意义。27.税收风险管理中，如何进行风险评估？28.税收风险管理中的风险应对策略有哪些？29.税收风险管理如何与企业内部控制相结合？30.税收风险管理在税收征管中的具体应用有哪些？

2020年第三届税收风险管控案例分析大赛分区预赛试卷一、单选题(共10题)1.【答案】B【解析】对企业进行财务审计能够直接检查企业的财务状况，是最直接有效控制风险的方法。2.【答案】D【解析】税收法规学习虽然有助于了解税收风险，但不是直接识别风险的手段。3.【答案】D【解析】风险评估旨在全面了解税收风险的大小、识别潜在的税收风险和预测税收风险发生的可能性。4.【答案】C【解析】严格执行税收优惠政策是税收政策的一部分，不属于控制措施。5.【答案】B【解析】预防性原则强调的是在税收风险发生前采取措施预防风险。6.【答案】C【解析】发现异常情况应进行深入调查，以确定是否存在违法行为。7.【答案】D【解析】风险应对策略的选择需要综合考虑风险的大小、发生的可能性和对企业的影响程度。8.【答案】C【解析】企业财务管理系统属于企业内部系统，不属于税务机关的税收风险管理信息系统。9.【答案】B【解析】风险评估是风险管理中的一个环节，而不是监控的内容。10.【答案】D【解析】风险报告应全面包含风险概述、风险分析、风险应对措施等内容。二、多选题(共5题)11.【答案】ABCDE【解析】风险识别的方法包括数据分析、专家访谈、现场调查、法律法规研究和内部控制测试等，这些方法有助于全面了解和识别税收风险。12.【答案】ABCDE【解析】税收风险的大小受多种因素影响，包括税法的不确定性、企业的经营状况、税务机关的执法力度、税收优惠政策以及企业的财务状况等。13.【答案】ABCD【解析】税收风险控制措施主要包括内部控制、税收筹划、风险预警和税收合规等方面，旨在降低和防范税收风险。法律诉讼通常是在风险发生后的应对措施，不属于控制措施。14.【答案】ABCD【解析】税收风险管理的信息系统应具备数据收集与分析、风险评估与预警、风险应对策略制定以及风险报告与监控等功能，以确保风险管理工作的有效实施。税收法规更新虽然重要，但通常不属于信息系统的功能范畴。15.【答案】ABCDE【解析】税收风险管理中的风险应对策略包括风险规避、风险转移、风险减轻、风险接受和风险自留等，企业应根据自身情况和风险特点选择合适的策略。三、填空题(共5题)16.【答案】风险监控【解析】税收风险管理的基本流程是环环相扣的，风险监控是确保风险应对措施得以持续实施并有效控制风险的重要环节。17.【答案】风险识别【解析】数据分析和专家访谈是风险识别过程中的常用手段，有助于发现潜在的风险点和异常情况。18.【答案】风险报告与监控【解析】风险报告与监控是税收风险管理信息系统的重要组成部分，能够确保风险管理的全面性和有效性。19.【答案】预防【解析】税收风险管理以预防为核心，旨在通过事前预防措施来降低税收风险的发生概率和影响。20.【答案】持续增长【解析】税收风险管理的最终目标是确保税收收入的安全和稳定，同时实现税收收入的持续增长，促进经济发展。四、判断题(共5题)21.【答案】错误【解析】税收风险管理是一种主动的风险防范策略，旨在通过事前预防、事中控制和事后应对来降低税收风险。22.【答案】错误【解析】税收风险管理的目的是确保税收收入的合法、稳定和持续增长，而非逃避税收。23.【答案】错误【解析】虽然税收风险管理的信息系统可以提高风险分析的效率和准确性，但无法完全替代人工的判断和经验。24.【答案】错误【解析】税收风险管理的重点在于对潜在风险的识别和预防，以及已发生风险的及时应对和改进。25.【答案】正确【解析】税收风险管理是企业财务管理的一个重要组成部分，它与企业整体财务战略和风险管理策略密切相关。五、简答题(共5题)26.【答案】税收风险管理的意义包括：确保税收收入的安全和稳定，提高税收征收效率，促进税收法规的执行，增强税务机关和纳税人的风险管理意识，以及优化税收营商环境等。【解析】税收风险管理有助于税务机关和纳税人更好地识别、评估和控制税收风险，从而确保税收收入的安全和稳定，提高税收征收效率，增强双方的风险管理能力，并促进税收法规的有效执行。27.【答案】税收风险评估通常包括以下步骤：识别风险因素、评估风险发生的可能性和影响程度、确定风险优先级、制定风险评估报告。【解析】风险评估是税收风险管理的关键环节，通过系统分析风险因素、评估风险的可能性和影响，可以帮助税务机关和纳税人制定有效的风险应对策略。28.【答案】税收风险管理中的风险应对策略包括：风险规避、风险转移、风险减轻、风险接受和风险自留。【解析】根据风险评估的结果，企业或税务机关可以选择不同的风险应对策略。这些策略旨在最大限度地减少风险带来的负面影响，并确保税收法律法规的遵守。29.【答案】税收风险管理与企业内部控制相结合的方法包括：建立以风险为导向的内部控制体系、加强内部审计、提高员工的风险意识、实施有效的税收合规程序等。【解析】通