【《基于“放管服”改革视角B市纳税服务的优化策略分析案例》6100字】

基于“放管服”改革视角B市纳税服务的优化策略分析案例目录TOC\o"1-3"\h\u15947基于“放管服”改革视角B市纳税服务的优化策略分析案例 193201.1深化简政放权，规范纳税服务行为 1152361.1.1完善法律法规，建立健全的纳税服务体系 196741.1.2优化办税流程，完善纳税服务操作规范 2297871.2创新监管方式，提升税务管理能力 3194361.2.1加强风险管理，提升征管效能 3310051.2.2加强税收信息化建设，优化信息治税 373711.3发挥集成效应，优化服务水平和质量 469571.3.1重视纳税人需求，提供个性化、差异化服务 4251371.3.2拓宽途经和方式，加强税收宣传辅导 529051.3.3提升干部素质，强化税务队伍建设 518471.4完善评价管理机制，强化“放管服”协同效应 660931.4.1整合配套资源，优化社会参与 6232721.4.2构建科学的纳税服务评价机制 6283401.4.3完善绩效考核管理机制 7深化简政放权，规范纳税服务行为简政放权是“放管服”改革的第一步，要想真正放权到位需要有完善的法律法规和健全的纳税服务体系，同时需进一步优化办税流程，完善纳税服务操作规范。完善法律法规，建立健全的纳税服务体系真正落实简政放权，必须要有完善的立法和健全的制度。目前，由于我国的现行税收法制体系并不健全，没有一个税收的基本法，税收的实体法与程序法也都不健全。税收实体法方面，主体税种的制度还不够健全，其他大部分税种仍在立法进程中；税收程序法方面，相关法律仍需不断更新完善。有效地保障公共权利、全方位维护社会公众权利是我们实现税收征管法律改革的出发点和最终目的，“放管服”改革过程本身也就是一个税收法治化过程。对于税务机关而言，要牢固树立“法无授权不可为，法定职责必须为”的法治思维和法治精神。税务机关应当以执行国家相关法律规章制度为根本，以保障纳税人的权利为核心，以依法开展行政活动为前提，坚持公正、平等、效率、透明的治理理念，细化纳税服务内容，推进纳税服务工作规范化、高效化。要进一步明确征纳双方的责任，培养纳税人和缴费人依法纳税、诚信纳税的理念和意识，帮助其牢固树立依法缴税的理念。要进一步丰富税收政策宣传，通过多种途径和方式提供丰富多样咨询辅导、业务培训等服务，使得政策应知尽知、应享尽享。优化办税流程，完善纳税服务操作规范（1）实施清单管理，规范涉税行为要想规范涉税行为，就需要税务总局统一制定并发布税收权力和责任清单，从顶层设计上对税务机关和纳税人进行规范。在全国范围内全面推行清单化管理，统一所有征管事项的工作标准和要求，每个省市、地区不得擅自增加清单外事项，不得随意改变清单中业务流程和规则，坚决杜绝各省市、各地区执行不统一、操作不规范等问题。同时，要加强后期的管理，对各省市地区执行情况进行跟踪和调查，确保各项措施落实到位，避免各级税务机关擅自加码。制定完善的税务管理行政权责流程图，优化各级税务部门的职能和岗位职责，明确各部门间岗位职责和利益关系，明晰其责任和利益边界，切实解决各级税务体制中各个部门之间的权责交叉、边界不清、执行力差异等问题，实现权责的制度化、流程的标准化、运营的规范化，确保权责一致。（2）深化流程精简，降低征纳成本税务系统要进一步提升办税效率，就要进一步精简业务流程，充分利用现代化技术和网络等监管手段，减少纳税人资料的重复报送。要规范各类涉税事项的受理条件、审核标准、处理流程等，并向纳税人公开办税流程，尽可能将同一事项的关联业务放置到同一办税场所，避免纳税人来回跑路，持续落实“一次性告知”制度，对前来咨询的纳税人，要一次性告知其所需资料和办理流程，对不符合受理条件的纳税人，要一次性告知其所需补充的资料，避免纳税人多次补充。不断扩大“一窗通办”业务的受理范围，按照“窗口受理、内部流转、按时办结”的原则，真正简化办税流程，对同一关联事项一个窗口受理后，内部流转至下一办理窗口，在规定时限内完成业务流程。备案类事项由纳税人自主判断，重视后期的监管，确保纳税人便利操作、充分享受。积极扶持新兴产业的发展，为其提供宽松的环境，及时关注其发展中遇到的问题，认真开展调研工作，完善相关产业政策；对于税收风险和等级相对较低的中小型企业，实施简易注销，解决注销困难等问题，简化纳税人的设立、迁移、注销等手续，不断地压缩企业办税时间，切实降低企业交易成本。创新监管方式，提升税务管理能力权利下放后要做好事中事后的监管工作，税务机关要加强风险管理，提升征管效能，更要加强税收信息化建设，优化信息治税。加强风险管理，提升征管效能过去税务机关管理工作的重点是事前事项的审查，随着税务部门一系列深化“放管服”改革、优化营商环境措施的出台，取消了大部分事前审核事项，税收管理的重点也在不断向事中和事后转移。税务机关必须将放管有机结合、创新管理模式，才能使管理执法和优质服务有机融合起来。“管理”和“服务”都是为了提升纳税人的税法遵从度，目前税务部门的工作已经转向以风险管控为指导的方式，税务部门要加强各税源的监控，定期通过系统查询企业的信息，摸清税源底数，并通过外部门的数据交换，及时掌握区域内纳税人的总体情况。要建立科学的指标体系，对纳税人进行分类分级管理，按照不同的指标标准对辖区内企业进行合理的划分，如按企业登记行业、企业注册地址、企业开票信息等指标，有针对性的进行管理，对不同类型纳税人实行个性化的管理策略。税务部门应进一步规范管理环节和流程，建立科学有效的组织管理架构。日常工作中，要事前预警、事中阻断、事后追责，以税收风险管理为重点，进一步完善风险识别系统，充分运用该系统有效监管纳税人的各项行为，科学设置各项风险指标，实时对纳税人进行扫描，及时发现纳税人的涉税风险，认真开展各项风险应对工作，同时各部门注重沟通协调，避免出现同一事项重复派发的现象。要严格和规范各项税务执法行为，全面贯彻落实行政执法公示、执法工作全过程记录、重大案件的审核等制度，提升税务执法能力。加强税收信息化建设，优化信息治税持续加强税收现代化建设，利用网络新媒体提升纳税服务效率。要定期对办公系统、网络设备进行维护升级，保障其安全稳定的运转，避免用户量大时出现系统瘫痪、系统卡顿等问题。不断完善优化内部管理制度，增强业务体系的日常运作管理效率，尽量缩短纳税人办理涉税事项的时间。要不断地探索推广自助办税服务设备、微信税务公众号等平台自助预约受理办税等服务项目，积极地引导广大纳税人“多走网路，少走马路”，完善电子税务局各项功能，扩大业务的覆盖面，尽可能地引导纳税人通过电子税务局办理业务，满足广大纳税人“全天候、全方位，智能化、信息化”办税需求。创新推行手机移动终端服务。提高技术手段，拓宽各类办税APP的覆盖面，满足纳税人足不出户地办理各种业务的需求，提高办税体验。结合深圳税务局工作经验，可以尝试开通支付宝缴税、微信缴税功能，使未签订实时扣款协议的纳税人也可在完成申报后自行进行扣款操作。完善电子税务局功能，开发接受纳税人的电子影像资料功能，推广“非接触式”在线办税，税务部门所需收取的办税资料可让纳税人通过影像形式上传，税务机关查看、打印后留存。深化税收大数据共享应用，努力整合税收大数据库，充分利用互联网技术整合各类办公软件例如金税三期、电子税务局、个人所得税APP、增值税税控发票系统2.0等系统的信息，打造规模大、类型多、价值高的税收大数据。税务信息中纳入人脸识别技术，通过对企业法人、财务等人员进行录入，利用人脸识别技术，有效的识别人员信息，同时也留下高风险经营人员的相关人像资料，方便后期的追踪处理。发挥集成效应，优化服务水平和质量优化服务是税务“放管服”改革的落脚点，税务机关要通过以下途径不断优化纳税服务：重视纳税人需求，提供个性化、差异化服务；拓宽途经和方式，加强税收宣传辅导；提升干部素质，强化税务队伍建设。重视纳税人需求，提供个性化、差异化服务近年来，“大众创业，万众创新”呈现出良好发展态势，纳税人规模不同、类型不同、行业不同，所涉及的税收业务不同，适用的税收政策各有差异，传统税务机关统一的宣传辅导和服务内容无法适用每个企业，税务机关要根据纳税人的不同需求，提供个性化的服务内容。如对于规模较大的企业而言，要充分考虑其业务的复杂性和特殊性，要组建专业化的对接团队，实行专门管理、一对一服务等，有针对性的对其进行服务，化解涉税风险。对于一般纳税人，要特别注重申报表的填写、发票开具等相关问题，及时向他们提示按期进行纳税申报和缴费、正确开具发票；对于小规模纳税人，要对其进行一些基础税务知识的辅导，为其讲解一些普惠性税收优惠政策的执行标准和口径，确保应知尽知、应会尽会、应享尽享。对于个体工商户，要重点加强办税流程辅导、定额征收、税务行政处罚等，普及税法相关知识，提高其依法纳税意识和遵从意识。通过科学的指标，将纳税人划分为不同的群体，针对不同纳税群体的需求，通过个性化、差异化的服务举措，助推各项税收政策落地。拓宽途经和方式，加强税收宣传辅导发挥好线上宣传主渠道作用，利用多种途径拓展宣传渠道。一是共性推送。对于一些基础性的税收政策或流程规定，可依托电子税务局、自然人电子税务局、税务网站、微信公众号，向广大纳税人进行无差别的推送，实现宣传和辅导服务的全方位覆盖。二是个性推送。充分利用大数据及税务后台数据，对纳税人信息分析，了解纳税人的需求，利用税企通、点对点等形式进行推送。三是新媒体推送。随着新媒体的新兴和广泛传播，税务机关也要改进宣传方式，要认识到新媒体的优势，充分利用税务局官方网站、微信公众号、微博等渠道，拓宽服务方式和途径，探索利用学习强国、直播平台、短视频等媒体，实现更广泛的宣传推广。充分做好线下培训，一是调整纳税人学堂的辅导重心。定期收集纳税人的涉税需求，通过纳税人学堂对纳税人关注度高、理解难度大、新出台的政策进行专题辅导培训。在辅导地址的选择中，尽可能选择交通便利，纳税人方便到达的地方，有条件的税务机关可分场次分地点开展培训工作。二是进一步做好实体办税场所的面对面辅导，对于前来办税服务厅办理业务的纳税人要进行精准的业务辅导，准确解答问题，确保辅导成效。对纳税人咨询频率高的问题汇总成业务热点，广泛的进行宣传。三是充分做好“社会化”宣传辅导。利用社会公共资源，联合市场监督管理局其他部门、社区、学校等部门，在人流密集场所开展有针对性的税收宣传辅导，如走进校区讲解基础税收知识，到社区进行个人所得税附加扣除等政策宣讲等，营造纳税服务社会化的氛围。提升干部素质，强化税务队伍建设税务人员需要熟悉征管规范和纳税服务规范的具体要求，同时还要掌握最新的税收政策。要创新提高业务能力的方式方法，除了传统的集中定期培训学习，还要开展其他形式的学习，以灵活多样的学习方式最大限度的提升办税人员的业务素质。一是组织集中学习。利用上班的空闲或者晨会、午休等时间组织人员开展集中学习，分享、解决工作中的热点、难点问题以及新发布的重要文件，确保人人知晓、执行标准统一、回答口径一致，有效的开展工作。二是建设税务学习平台，通过手机APP、微信公众号、在线直播等形式，通过直播或者录播视频的形式，讲解办税事项的具体操作流程，培训最新的税收业务知识，满足税务人员灵活机动的学习形式。三是定期对税务干部进行轮训，通过脱产培训的形式，系统全面的培训税务业务知识和基础税收政策，提高干部的综合素质，最终提高税务系统整体的税务服务水平。同时，定期组织开展选拔性的业务考试，通过设置奖励等方式，调动税务人员的学习热情，督促干部不断提高业务能力。完善评价管理机制，强化“放管服”协同效应纳税服务工作也离不开社会其他部门和组织的参与，税务机关想要真正落实好纳税服务工作还需整合配套资源，优化社会参与，并且要构建科学的纳税服务评价机制，完善绩效考核管理机制。整合配套资源，优化社会参与一是持续加强社会组织协作。加强与市场监督管理局、海关、银行、环保部门等单位的信息共享与数据交换，及时全面的掌握纳税人信息，完善服务方式。工作中，定期开展企业走访、座谈、调研等活动，通过走访、召开座谈会等形式收集企业意见建议，提出有效的解决措施，督促纳税服务工作转型升级。积极与人社部门沟通，做好社保费划转相关工作。强化税务事中事后的监管，与其他相关部门建立联合惩戒机制，扩大纳税信用等级在其他社会体系中的应用，对纳税信用等级高的企业，可以开通绿色通道，帮助其更好地发展，对纳税信用等级低甚至列入黑名单的企业，通过限制出境、限制消费等措施，加大惩戒力度。二是充分发挥涉税中介作用。税收政策规定更新速度快、适用范围不一致，纳税人和缴费者的业务水平参差不齐，应积极发挥行业协会和社区的中介作用，鼓励纳税人委托各类中介组织为其提供个性化的服务。同时，税务机关还要规范税务代理行业，切实担负起对税务中介代理行业的监管职责，工作中发现问题及时纠正制止，双方互相合作配合，更好的开展纳税服务工作。构建科学的纳税服务评价机制一是细化线下评价指标。目前针对办税服务厅的满意度调查，许多评价指标都与实际情况关联性不大，还需改进。要定期根据实际工作情况不断进行细化，而不只是简单的设置为是否满意，要通过指标的评价结果，具体分析出影响因素和原因，方便税务部门统计分析，从而采取有针对性的改进措施。二是完善线上的评价系统，现在电子税务局功能越来越多，纳税人更多地会采取网上办税方式办理相关业务，而目前很少有针对网上办税的评价。可以在电子税务局中自行设置评估和分析功能，在业务申请人办理完毕后，开启评估，由线上的纳税人自己进行评估选择，税务人员定期对评估结果数据进行分析整理，实时了解掌握线上的纳税业务和服务情况，切实地解决纳税人在线上的办税过程中存在的问题，不断地优化线上的纳税服务。三是开展税务机关内部评价。目前的税收