三保资金管理制度汇编(3篇)

第1篇一、总则第一条为加强企业三保资金的管理，确保资金安全、合理、有效使用，提高资金使用效益，根据国家有关法律法规，结合企业实际情况，制定本制度。第二条本制度适用于企业内部所有涉及三保资金（即保证金、担保金、保函）的管理、使用和监督。第三条三保资金的管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保三保资金来源合法、用途合规。（二）安全性原则：确保三保资金安全，防止资金损失。（三）效益性原则：提高资金使用效益，合理配置资源。（四）透明性原则：加强三保资金管理的公开性和透明度，接受监督。二、三保资金的管理机构及职责第四条企业设立三保资金管理领导小组，负责三保资金的管理、监督和决策。第五条三保资金管理领导小组的主要职责：（一）制定三保资金管理制度，并组织实施。（二）审批三保资金的提取、使用、退还等事项。（三）监督三保资金的使用情况，确保资金安全、合理、有效。（四）定期向企业高层领导汇报三保资金管理情况。第六条企业财务部门负责三保资金的日常管理工作，具体职责如下：（一）建立三保资金台账，详细记录资金提取、使用、退还等情况。（二）定期对三保资金进行盘点，确保账实相符。（三）按照审批程序，办理三保资金的提取、使用、退还等手续。（四）定期向三保资金管理领导小组汇报三保资金使用情况。三、三保资金的提取和使用第七条三保资金的提取和使用应遵循以下程序：（一）申请：各部门根据业务需要，向财务部门提出三保资金提取申请。（二）审批：财务部门对申请进行审核，并提出审核意见。（三）审批：三保资金管理领导小组审批三保资金的提取和使用。（四）办理：财务部门根据审批意见，办理三保资金的提取和使用手续。第八条三保资金的提取和使用应符合以下条件：（一）合法合规：符合国家法律法规和本制度规定。（二）合理必要：确保资金使用合理、必要。（三）效益明显：提高资金使用效益。第九条三保资金的使用范围：（一）支付合同保证金。（二）提供担保。（三）办理保函。（四）其他符合国家法律法规和本制度规定的用途。四、三保资金的退还第十条三保资金的退还应遵循以下程序：（一）申请：使用三保资金的部门在合同履行完毕或符合退还条件时，向财务部门提出退还申请。（二）审批：财务部门对申请进行审核，并提出审核意见。（三）审批：三保资金管理领导小组审批三保资金的退还。（四）办理：财务部门根据审批意见，办理三保资金的退还手续。第十一条三保资金的退还应符合以下条件：（一）合同履行完毕或符合退还条件。（二）资金使用合规、合理。（三）退还手续齐全。五、三保资金的监督与检查第十二条企业内部审计部门负责对三保资金的管理和使用情况进行监督检查，具体职责如下：（一）定期对三保资金管理情况进行审计。（二）对三保资金的提取、使用、退还等环节进行监督检查。（三）对发现的问题提出整改意见，并跟踪整改落实情况。第十三条企业应建立健全三保资金管理监督机制，确保三保资金的安全、合理、有效使用。六、责任追究第十四条对违反本制度规定，造成三保资金损失的，依法依规追究相关责任人的责任。第十五条对滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守等行为，依法依规追究相关责任人的责任。七、附则第十六条本制度由企业三保资金管理领导小组负责解释。第十七条本制度自发布之日起施行。八、其他事项（一）本制度中的“三保资金”是指保证金、担保金、保函。（二）本制度中的“部门”是指企业内部各职能部门。（三）本制度中的“企业高层领导”是指企业董事长、总经理等。（四）本制度中的“相关责任人”是指直接责任人、间接责任人、领导责任人等。（五）本制度中的“法律法规”是指国家有关法律、法规、规章和政策。（六）本制度中的“审计”是指内部审计。（七）本制度中的“监督检查”是指对企业内部三保资金管理情况的监督和检查。（八）本制度中的“整改”是指对发现的问题进行纠正和改进。（九）本制度中的“跟踪整改落实情况”是指对整改措施的实施情况进行跟踪和检查。（十）本制度中的“依法依规”是指按照国家法律法规和本制度规定进行处理。第2篇一、总则为加强公司三保资金管理，确保资金安全、合规、高效使用，提高资金使用效益，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本制度汇编。二、适用范围本制度汇编适用于公司内部各部门、子公司及全体员工，涉及三保资金的管理、使用、监督等各个环节。三、三保资金的概念三保资金是指为确保公司生产经营活动正常进行，保障公司员工工资发放、社会保险、住房公积金等基本支出而设立的资金。四、三保资金管理制度1.资金预算管理（1）公司财务部门根据公司年度生产经营计划和资金需求，编制三保资金年度预算，经公司领导审批后执行。（2）各部门根据年度预算和实际需要，编制月度三保资金使用计划，报财务部门审核。（3）财务部门对各部门的三保资金使用计划进行汇总，形成公司月度三保资金使用计划，经公司领导审批后执行。2.资金审批管理（1）各部门申请使用三保资金，需填写《三保资金使用申请表》，经部门负责人签字后报财务部门。（2）财务部门对申请使用三保资金的申请进行审核，符合规定的，予以批准；不符合规定的，予以驳回。（3）批准使用三保资金的，财务部门按照审批权限办理资金支付手续。3.资金支付管理（1）财务部门根据审批权限和支付需求，办理三保资金支付手续。（2）支付三保资金时，应严格按照合同、协议等约定执行，确保资金安全。（3）支付完毕后，财务部门应及时将支付凭证及相关资料归档备查。4.资金监督与审计（1）公司内部审计部门定期对三保资金的使用情况进行审计，确保资金使用合规、高效。（2）审计部门对审计中发现的问题，应及时向公司领导报告，并提出整改建议。（3）公司领导对审计部门提出的问题，应高度重视，督促相关部门及时整改。5.资金报告与信息披露（1）财务部门定期编制三保资金使用情况报告，报公司领导审批后予以公布。（2）公司应按照相关规定，及时披露三保资金使用情况。五、责任追究1.对于违反本制度汇编规定，造成资金损失或不良影响的，公司将依法追究相关责任人的责任。2.对于滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守等行为，公司将依法予以处理。六、附则1.本制度汇编由公司财务部门负责解释。2.本制度汇编自发布之日起施行，原有相关规定与本制度汇编不一致的，以本制度汇编为准。3.本制度汇编的修订，由公司财务部门提出，经公司领导审批后予以发布。以下为部分章节详细内容：第一章资金预算管理第一节预算编制1.1财务部门在每年第一季度末前，根据公司年度生产经营计划和资金需求，编制三保资金年度预算。1.2年度预算应包括以下内容：（1）上年度三保资金使用情况及分析；（2）本年度三保资金需求预测；（3）本年度三保资金预算分配方案；（4）本年度三保资金预算执行措施。1.3财务部门将年度预算报公司领导审批。第二节预算执行2.1各部门根据年度预算和实际需要，编制月度三保资金使用计划。2.2月度使用计划应包括以下内容：（1）上月三保资金使用情况及分析；（2）本月三保资金需求预测；（3）本月三保资金预算分配方案；（4）本月三保资金预算执行措施。2.3部门负责人对月度使用计划进行签字确认后，报财务部门审核。2.4财务部门对各部门的月度使用计划进行汇总，形成公司月度三保资金使用计划。2.5公司领导审批月度三保资金使用计划。2.6财务部门根据审批后的月度三保资金使用计划，办理资金支付手续。第二章资金审批管理第一节申请审批3.1各部门申请使用三保资金，需填写《三保资金使用申请表》。3.2《三保资金使用申请表》应包括以下内容：（1）申请部门；（2）申请事项；（3）申请金额；（4）申请理由；（5）申请日期。3.3部门负责人对《三保资金使用申请表》进行签字确认后，报财务部门。第二节审核审批3.4财务部门对《三保资金使用申请表》进行审核，符合规定的，予以批准；不符合规定的，予以驳回。3.5财务部门将批准后的《三保资金使用申请表》报公司领导审批。3.6公司领导审批通过后，财务部门按照审批权限办理资金支付手续。第三章资金支付管理第一节支付手续4.1财务部门根据审批权限和支付需求，办理三保资金支付手续。4.2支付手续应包括以下内容：（1）支付凭证；（2）合同、协议等约定；（3）支付申请表；（4）其他相关资料。4.3财务部门在办理支付手续时，应严格按照合同、协议等约定执行，确保资金安全。第二节支付凭证4.4财务部门在办理支付手续后，应及时将支付凭证及相关资料归档备查。4.5支付凭证应包括以下内容：（1）支付日期；（2）支付金额；（3）支付对象；（4）支付用途；（5）支付方式。4.6财务部门应定期对支付凭证进行整理、归档，确保档案完整、准确。第四章资金监督与审计第一节内部审计5.1公司内部审计部门定期对三保资金的使用情况进行审计。5.2审计内容应包括以下方面：（1）三保资金预算编制、执行情况；（2）三保资金支付手续、凭证；（3）三保资金使用合规性；（4）三保资金使用效益。5.3审计部门对审计中发现的问题，应及时向公司领导报告，并提出整改建议。第二节外部审计5.4公司应按照相关规定，接受外部审计机构对三保资金使用情况的审计。5.5外部审计机构对审计中发现的问题，应及时向公司领导报告，并提出整改建议。第五章资金报告与信息披露第一节报告编制6.1财务部门定期编制三保资金使用情况报告。6.2报告应包括以下内容：（1）三保资金使用情况概述；（2）三保资金预算执行情况；（3）三保资金使用效益分析；（4）三保资金使用中存在的问题及整改措施。第二节信息披露6.3公司应按照相关规定，及时披露三保资金使用情况。6.4信息披露内容应包括以下方面：（1）三保资金使用情况概述；（2）三保资金预算执行情况；（3）三保资金使用效益分析；（4）三保资金使用中存在的问题及整改措施。第六章责任追究7.1对于违反本制度汇编规定，造成资金损失或不良影响的，公司将依法追究相关责任人的责任。7.2追究责任的方式包括：（1）通报批评；（2）经济处罚；（3）行政处分；（4）法律追究。第七章附则8.1本制度汇编由公司财务部门负责解释。8.2本制度汇编自发布之日起施行，原有相关规定与本制度汇编不一致的，以本制度汇编为准。8.3本制度汇编的修订，由公司财务部门提出，经公司领导审批后予以发布。本汇编旨在为我国企业提供一套全面、系统的三保资金管理制度，以规范三保资金的管理和使用，提高资金使用效益，保障公司生产经营活动的正常进行。第3篇一、总则第一条为加强公司三保资金的管理，确保资金安全、高效、合规使用，提高资金使用效益，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。第二条本制度适用于公司所有涉及三保资金的管理活动，包括资金筹集、使用、监督和考核等。第三条公司三保资金管理应遵循以下原则：（一）合规性原则：严格按照国家法律法规和政策要求，确保资金筹集、使用和监督的合法性。（二）安全性原则：确保资金安全，防止资金损失和风险。（三）效益性原则：提高资金使用效益，确保资金发挥最大作用。（四）透明性原则：加强资金管理的信息公开，确保资金使用情况的透明度。二、资金筹集第四条公司三保资金主要包括以下来源：（一）自有资金：公司通过经营活动产生的净利润、投资收益等。（二）借款：向银行或其他金融机构借款。（三）发行债券：通过发行债券筹集资金。（四）其他合法渠道筹集的资金。第五条公司筹集三保资金，应严格按照国家法律法规和政策要求，确保资金来源合法、合规。三、资金使用第六条公司三保资金的使用范围包括：（一）生产经营所需资金，如购买原材料、支付工资等。（二）项目投资所需资金，如固定资产投资、研发投入等。（三）偿还债务所需资金。（四）其他经公司董事会批准的用途。第七条公司三保资金的使用，应遵循以下规定：（一）合理规划：根据公司发展战略和生产经营需要，合理规划资金使用计划。（二）效益优先：在保证资金安全的前提下，优先考虑资金使用效益。（三）合规使用：严格按照国家法律法规和政策要求，确保资金使用合规。（四）集中管理：设立专门的三保资金管理部门，负责资金使用的统筹管理。四、资金监督第八条公司设立三保资金监督管理委员会，负责对公司三保资金的管理进行监督。第九条监督管理委员会的主要职责：（一）制定和修订三保资金管理制度。（二）审查和批准三保资金的使用计划。（三）监督三保资金的使用情况，确保资金使用合规、高效。（四）定期向公司董事会报告三保资金的管理情况。第十条公司内部审计部门应定期对三保资金的管理和使用情况进行审计，发现问题及时报告。五、考核与奖惩第十一条公司对三保资金的管理和使用实行考核制度。第十二条考核内容包括：（一）资金筹集：资金筹集的合规性、及时性等。（二）资金使用：资金使用的合规性、效益性等。（三）资金监督：资金监督的全面性、有效性等。第十三条对在资金管理工作中表现突出的个人和部门，给予表彰和奖励。第十四条对违反三保资金管理制度，造成资金损失或风险的，追究相关责任人的责任。六、附则第十五条本制度由公司董事会负责解释。第十六条本制度自发布之日起施行。七、具体规定（一）资金筹集具体规定1.自有资金：公司应定期进行财务核算，确保自有资金的真实性和准确性。2.借款：公司借款应严格按照国家相关法律法规和政策要求，签订借款合同，明确借款用途、期限、利率等。3.发行债券：公司发行债券应遵循国家相关法律法规和政策要求，制定债券发行方案，经公司董事会批准后实施。（二）资金使用具体规定1.生产经营所需资金：公司应根据生产经营计划，合理编制资