企业内审检查表模板风险评估版

企业内审检查表模板（风险评估版）引言本模板旨在为企业内部审计人员提供系统化的风险评估工具，通过结构化流程识别、分析及评价企业运营中的潜在风险，助力企业完善内部控制、优化资源配置，保证经营目标的实现。模板兼顾通用性与灵活性，适用于不同规模、不同行业的企业的常规内审及专项风险评估场景。一、适用范围与应用情境本模板适用于企业内部审计部门开展以下情境的风险评估工作：年度常规内审：对企业整体运营流程、关键控制环节进行全面风险评估，覆盖战略、财务、运营、合规等核心领域。专项业务审计：针对新业务上线、重大项目投资、重要流程变更等特定场景，开展专项风险评估。问题整改跟踪：对历史审计发觉的风险整改措施有效性进行复核，评估剩余风险及新风险产生情况。监管应对准备：为应对外部监管检查（如环保、税务、安全生产等），提前梳理相关风险点并制定应对预案。二、详细操作流程（一）准备阶段：明确范围与基础信息组建审计团队由审计经理担任组长，成员包括财务、运营、合规等专业背景的内审人员（如专员、*助理），明确分工（如风险识别、资料收集、访谈沟通等）。若涉及跨部门业务，可邀请相关部门负责人（如采购部经理、生产部主管）作为临时顾问，保证风险识别的全面性。确定审计范围与目标根据审计计划明确本次风险评估的业务单元（如“生产车间”“销售部门”）、流程环节（如“采购-付款流程”“销售-收款流程”）及重点关注领域（如“资金安全”“产品质量合规”）。设定具体目标，例如“识别采购流程中的舞弊风险”“评估生产环节的安全隐患等级”。收集基础资料收集与审计范围相关的制度文件（如《采购管理办法》《安全生产操作规程》）、流程手册、历史审计报告、风险清单、近1年业务数据（如采购金额、发生率）等。资料需加盖部门公章或由负责人*签字确认，保证真实性和完整性。（二）实施阶段：风险识别、分析与评价风险识别：梳理潜在风险点方法：采用“流程梳理+访谈+文档查阅”结合的方式：梳理目标业务的全流程（以“采购流程”为例，分为“需求提报-供应商选择-订单下达-验收-付款”5个环节）；针对每个环节，访谈关键岗位人员（如采购专员、仓库管理员），知晓实际操作中可能存在的偏差；查阅历史问题记录（如previousauditfindings、投诉举报记录），补充遗漏风险点。输出：形成《风险识别清单》，明确风险点描述（如“供应商选择未进行资质审核”）、所属环节、涉及部门。风险分析：评估可能性与影响程度标准设定：结合企业实际，预先定义“可能性”和“影响程度”的量化标准（示例）：维度等级描述可能性高预计1年内发生概率≥50%中预计1-3年发生概率30%-50%低预计3年以上发生概率<30%影响程度高导致重大损失（如直接损失≥100万元、声誉严重受损）中导致较大损失（如直接损失50万-100万元、局部声誉影响）低导致轻微损失（如直接损失<50万元、可快速修复的影响）分析操作：针对每个风险点，审计团队结合资料和访谈结果，判断其“可能性”等级（高/中/低）和“影响程度”等级（高/中/低）；填写《风险分析表》，标注各风险点的维度评级依据（如“供应商选择未审核资质”：可能性“高”（因过往存在3起类似事件），影响程度“中”（可能导致次品入库，损失约30万元））。风险评价：确定风险等级与优先级矩阵判定：采用“可能性-影响程度”矩阵（如下表），将风险划分为“高、中、低”三个等级：影响程度低影响程度中影响程度高可能性高中风险高风险高风险可能性中低风险中风险高风险可能性低低风险低风险中风险优先级排序：高风险点需优先纳入整改计划，中风险点次之，低风险点可定期监控。（三）报告阶段：汇总结果与制定建议编制风险评估报告内容包括：审计背景与范围、风险识别概况（风险点数量、分布部门）、风险等级分析（高/中/低风险占比）、典型案例（高风险点的具体描述）、现有控制措施评估（如“采购流程已要求比价，但未留存比价记录，控制措施有效性不足”）。报告需经审计组长*审核，保证数据准确、结论客观。提出整改建议针对高风险点，制定具体、可落地的整改措施（如“针对供应商资质审核缺失，建议采购部在1个月内完善《供应商准入制度》，明确资质审核清单及流程”）；明确责任部门（如“采购部”）、整改期限（如“2024年X月X日前”）及验收标准（如“制度文件发布+3笔新供应商审核记录完整”）。沟通与确认与被审计部门负责人（如*总监）召开沟通会，反馈风险结果及整改建议，确认双方对风险等级和措施的一致性；形成会议纪要，由参会人员签字确认，作为后续整改跟踪的依据。三、风险评估检查表模板表1：风险识别清单序号业务单元流程环节风险点描述涉及部门责任人*初步判断风险等级（高/中/低）1采购部供应商选择供应商选择未进行资质审核采购部*专员中2生产车间生产操作特种设备操作员未持证上岗生产部*班长高3销售部收款流程客户信用额度未动态更新销售部*经理中4财务部资金支付大额支付未经双重审批财务部*主管高5人力资源部员工培训新员工未进行安全培训即上岗人力资源部*专员低表2：风险分析表序号风险点描述可能性等级判断依据（过往事件/流程漏洞）影响程度等级判断依据（损失/影响范围）风险等级（高/中/低）1供应商选择未进行资质审核高2023年发生2起因供应商无资质导致的原料质量问题中每次损失约20万元，影响生产进度中2特种设备操作员未持证上岗高现场检查发觉3名操作员证书过期高可能导致安全，人员伤亡及法律责任高3大额支付未经双重审批中近6个月有1笔50万元支付仅1人审批高资金挪用风险，潜在损失超100万元高表3：风险整改计划表序号风险点描述风险等级整改措施责任部门责任人*整改期限验收标准整改状态（未启动/进行中/已完成）1供应商选择未进行资质审核中1.修订《供应商管理办法》，增加资质审核条款；2.组织采购部培训，保证执行到位采购部*经理2024-08-31制度文件发布+培训记录+3笔新供应商审核记录进行中2特种设备操作员未持证上岗高1.立即暂停无证人员操作；2.1个月内安排培训及考证；3.建立证书到期预警机制生产部*主管2024-07-15无证人员停岗记录+考证报名凭证+预警系统上线未启动3大额支付未经双重审批高1.修订《资金支付管理制度》，明确50万元以上支付需财务经理+总经理审批；2.系统增加审批流程校验财务部*总监2024-07-30制度文件+系统流程截图+模拟审批测试记录进行中四、使用要点与注意事项风险等级标准需统一：企业在首次使用本模板时，应结合自身规模、行业特点明确“可能性”和“影响程度”的具体判定标准，避免不同审计团队评估结果差异过大。注重部门协同：风险识别阶段需充分访谈业务部门人员，避免审计人员主观臆断；整改措施需与责任部门共同制定，保证可行性。动态更新风险库：每完成一次风险评估，需更新《风险识别清单》，对已整改的风险点标注“已关闭”，新增风险