【《Z农商银行信贷业务存在的问题及完善建议》20000字】

Z农商银行信贷业务存在的问题及完善建议目录TOC\o"1-3"\h\u9497枣庄农商银行信贷业务存在的问题及完善建议 121541第1章枣庄农商银行信贷业务存在的问题及分析 27741.1对信贷业务的问卷调查 23851.1.1问卷调查的目的 2264081.1.2问卷设计与回收 2193611.1.3样本有效性检验 2296641.1.4问卷结果分析 3308051.2信贷业务存在的问题 4145411.2.1现场检查中发现的信贷内控缺陷 4321401.2.2信贷业务问题总结 735281.3信贷业务存在问题的成因分析 14119931.3.1内部因素分析 14201721.3.2外部因素分析 1815408第二章枣庄农商银行信贷风险管理的优化措施 20184892.1建立合理的客户评级体系 20132302.1.1建立科学的客户风险识别机制 20240792.1.2实行持续的内部信用评级制度 2116302.2优化信贷管理流程 2135992.3严格落实贷款“三查”制度 22205642.4健全信贷风险预警机制 23112432.5完善内部控制制度建设 24262762.2.1建立有效的贷款约束机制 24286502.2.2健全贷款岗位责任追究制度 245032.6健全人力资源管理 25296052.6.1加强专业人才队伍建设 25211902.6.2制定科学的绩效考核和问责办法 27219712.7加大对信贷重点领域的排查力度 28298362.8培养风险管理文化 28第1章枣庄农商银行信贷业务存在的问题及分析1.1对信贷业务的问卷调查1.1.1问卷调查的目的通过以上对枣庄农商银行目前经营状况和信贷管理制度的总结，我们对枣庄农商银行信贷业务流程和信贷风险管理体系有了一个大致的了解，但这些都不足以全面、细致地反映出枣庄农商银行在信贷风险管理中的实际问题，为了对枣庄农商银行信贷风险管理中存在的问题有更深刻的认识，笔者在收集日常监管经验和相关数据的基础上，设计了一份针对信贷管理问题的问卷调查。通过对相关信贷人员的调查、访谈和后续分析统计，可以真实反映信贷风险管理中存在的问题，为枣庄农村商业银行提高其风险控制能力奠定基础。1.1.2问卷设计与回收（1）问卷设计。设计的调查问卷根据商业银行内部控制评价试行办法并结合枣庄农商银行的经营情况，同时咨询农商银行信贷业务相关专业人士，本文设计出包含贷款内部控制、风险识别评估、风险控制活动、贷款三查管理等四大类共16个小问题的调查问卷。本文把问卷填写的各项答案用数字打分表示，每个问题要素的打分范围为1-5分，具体为：5分为非常好；4分为好；3分为一般；2分为差；1分为很差。（详见附录）（2）问卷发放与回收。本次调查在枣庄农商银行部分高级管理人员和信贷部门的部分员工中取样，共通过手机微信小程序发放100张调查问卷，已全部回收，问卷的回收率为100%，经统计，收回的问卷中有15份问卷数据无效，因此收回有效的调查问卷85份，有效率为85%。1.1.3样本有效性检验（1）信度检验。信度检测也叫做可靠性检测，用来衡量问卷数据是否可靠，是指在同一对象上采用同一方法并重复测量时结果一致的程度。应用spss23软件计算克朗巴赫信度α系数（即Cronbach'sAlpha系数），量化分析以确保问卷具有较高的准确性和有效性。检验结果如表3.7：表3.7可靠性统计量如上表所示，整体样本的α值大于0.8，表明问卷的信度较高，结果可靠。（2）效度检验。效度检测就是衡量样本的有效性。笔者还是利用spss23软件使用KMO与巴特利特（bartlett）球型检验方法，分析调查问卷的结构效度。结果如表3.8：表3.8KMO检验和巴特利特球形检验从上述得到的结果中可以看到，在显著性水平0.000下，KMO的值为0.758。因此本次调查问卷选取的指标是比较合适的。1.1.4问卷结果分析表3.9调查问卷的均值及标准偏差Q11.060.34085Q21.060.34085Q33.200.34085Q41.050.39985Q53.810.48585Q63.620.51885Q73.670.40485Q83.810.48585Q93.720.39585Q103.670.40485Q111.810.36485Q121.990.52685Q131.990.36485Q141.990.36485Q152.260.68185Q162.210.56185通过计算均值及标准偏差（表3.9）得出以下结论：（1）内部控制环境。包含了五个小题，分别为管理理念、合规文化、人力资源，信用政策和信用组织结构五类问题。从表3.9可以看出，除了人力资源外（即信贷人员的专业胜任能力不够），其他部分单项平均数都高于4，整体均值大于4，这表明枣庄农商行信贷员工对枣庄农商银行的内部控制环境整体较为认可。（2）风险识别与评估。从上表可以看出，问卷调查中关于风险识别与评估的五个方面的均值为3.7分，这意味着枣庄农商银行员工认为信贷风险识别与评估基本能满足信贷要求，但仍做得不够完美，有改进和进步的空间。（3）风险控制活动。从表3.9可以得出，问卷调查中关于控制活动的得分最低，3个小题平均分为1.93分，其中对案件风险的评分是最低的，反应了枣庄农商银行的信贷风险控制活动尤其是信贷管理不到位引发的案件风险方面问题突出。（4）贷款三查管理。从上表得出的结果可以看出，枣庄农商银行在贷前、贷中、贷后3个题目的平均得分和单项得分都很低，反映出枣庄农商银行的贷款三查管理明显存在不足，仍有待进一步加强和完善。综上所述，通过对枣庄农商银行信贷管理调查问卷的数据分析，反映出枣庄农商银行在风险识别、风险控制、贷款三查管理等方面的不足，有必要在问卷调查的基础上，通过对走访调研和案例分析等方式，进一步深入分析枣庄农商银行信贷管理中存在的问题，并针对问题作出相应的成因分析。1.2信贷业务存在的问题1.2.1现场检查中发现的信贷内控缺陷结合上述问卷调查结果，笔者对枣庄农商银行开展走访调研和案例分析，一是与多名枣庄农商行信贷领域专家交谈，二是搜集近年来对枣庄农商银行开展的现场检查案例，笔者亲自参与的就有2019年枣庄银保监分局对枣庄农商银行开展的风险管理及内控有效性全面现场检查，在检查中发现该行在信贷业务领域存在诸多内部控制缺陷，现将当时现场检查发现的具体信贷业务领域问题汇总如表1.1所示表1.1现场检查发现的信贷领域内控缺陷问题统计表从上表中我们不难看出，枣庄农商银行在贷款流程的各个环节都存在较多问题，无论是贷前调查，授信审批，签约放款、贷后管理还是不良贷款清收处置均存在大量违规点和控制缺陷，这反映出枣庄农商银行信贷全流程的运营管理中依然存在很大不足。1.2.2信贷业务问题总结结合对枣庄农商银行问卷调查结果和现场检查发现的问题，并听取枣庄农商银行和银保监局具有多年实践经验的专家意见后，笔者最终总结了枣庄农商银行信贷业务存在的9个较突出方面的问题并作出重点分析。（1）对客户信用风险评级不准确对客户进行信用评级是授信的前提，能够有效识别、消除和控制风险。通过笔者多年来对枣庄农商银行的现场检查中不难发现，目前枣庄农商银行的客户信用评级还是相对比较传统，主要以主观分析为主，采用信用评分法，即信贷客户经理通过预先设定的信用评级模板和相关财务指标得分来计算权重，对客户提交的基本信息进行评判和打分，这一方法大约占该行信用评级的70%，多数信贷客户经理在给借款人提供信贷时使用评分法。图1.2为枣庄农商银行农户信用等级评级流程：图1.1枣庄农商银行农户信用等级评级流程图由于农村商业银行的客户多为农户，客户提交的信息经常存在缺失，部分客户还会采取造假方式提供财务夸大的资料。而一些信贷经理为了完成绩效考核任务成功发放贷款，会在相应的评分指标中加入很多人为夸大主观评判，在不违反评级和授信原则的前提下，高估客户的信用评级，为以后的贷款业务埋下隐患。同时，在信用等级评级表中，仅对部分模式化的评价指标采用权重赋值打分的方法，未必能对影响因素考虑全面，且没有列举不确定因素，造成客户信用评级结果会出现偏颇。图1.2为农商银行客户经理对借款人信用等级评定打分表的部分截图。图1.2枣庄农商银行农户信用等级评定打分表示例图（2）信贷风险管理流程有偏差枣庄农商银行由于成立时间较短，尚未建立起审慎、全面的信贷风险管理体系。贷前调查、贷中审查、贷后检查的规章制度主要以指导为主，很多制度严重依赖山东省联社的制度办法，缺乏特别具体的操作指南，且信贷业务人员的综合素质参差不齐，必须规范信贷业务操作来降低信贷操作风险。且笔者在日常监管中发现，枣庄农商银行在实际信贷过程中有时业务复杂，容易产生风险。为了有效规避贷款业务中的法律风险，该行在贷款办理过程中提供了大量标准格式化条款。这些签字材料和条款虽然有效地保证了日常业务处理中贷款流程中各节点所需材料的规范性和完整性，但这些材料由于是不同业务部门需要的，前台员工只能将各种材料统一收集和分类，一定程度上造成了信贷数据过多、业务办理复杂，降低了业务效率，使信贷客户经理疲于应对，这将导致产生更多的风险。检查发现，有时仅个人贷款资料就可达五十多页。从申请贷款到发放提取贷款，借款人和担保人至少要办理三次。重复性工作不仅造成顾客业务办理体验差、满意度低，而且使信贷经理放松了警惕。疲劳处理贷款的背后，是更多信息反复审核和文件的不规范导致的。（3）贷前调查不到位贷前调查是客户提交申请后的信贷客户经理对借款人的信用调查。客户信息是否能够被真实和全面，会影响到农商银行面临的信用风险水平，信息越真实、准确，银行对信用风险的控制就越强。目前，枣庄农业银行在贷款的贷前调查过程中存在的问题有以下几个方面：①风险预警指标体系需完善虽然枣庄农商银行已开发出客户风险预警系统，但该系统设定的指标还是较为落后。风险预警主要是基于借款人的财务指标，其他指标基本很少。但在实际操作中，仅仅分析财务指标是远远不够的，更何况借款人的财务指标容易被造假，而银行信贷员在信息审查过程中难以识别。因此，枣庄农商行需要完善风险预警系统，并在其中加入其他相关指标，比如部分行业的发展也会影响到个体企业的发展，而企业的发展体现了其还贷能力。因此，需要对枣庄农村商业银行风险预警指标体系进行完善和优化，以达到预警的目的。比如，2019年枣庄银保监局对枣庄农商银行的信贷业务开展了现场检查。检查中发现，有的企业没有开业或在不符合贷款发放条件的情况下也发放了贷款。例如，A公司的流动资金贷款为900万元。经实地考察，该企业刚刚开工建设。只有一座厂房，生产库存也不多，而且还被环保部门约谈，处于半停工状态。因此，以A公司为代表的企业实际上难以按时偿还贷款，给枣庄农商银行的信贷资产带来较大风险。②信息传递渠道不畅在贷前调查中，信息不完整或不准确，很大程度上是由于信息传递渠道不流畅导致的。而客户经理往往很难确定信息是否准确，因为收集的信息首先来自于借款人本人，然后来自信贷人员的实地调查。只有收集到的信息真实有效，才能保证对信用风险的掌控。因此，枣庄农商银行信贷风险控制的第一步就是要确保信息的有效性和真实性。但目前该行并不能保证收集到的所有资料都是真实的，经常存在个人信用欺诈行为，导致骗贷案件的发生。③贷前操作缺少监管，双人调查流于形式根据原银监会对贷款管理的规定，商业银行在贷前调查过程中要执行双人调查制度，必须两名客户经理同时在现场开展贷前调查。两名信贷客户经理调查完签名后才能提交到下一步。这一制度实际是比较合理的，对控制信贷人员操作风险具有着积极意义。然而，在实际操作中，这一规定却流于形式。虽然已经实施，但完全形式化，缺乏监督。一般是一名客户经理（A岗）同意后，第二名客户经理（B岗）仅仅帮忙签个名贷款就提交了。再加上枣庄农商银行实行贷款第一责任人制度，贷款出现问题后主要是客户经理A岗承担，使B岗的角色更是变得可有可无。比如2018年，枣庄农商银行信贷管理部按照对下属某支行信贷业务进行信贷检查。在检查某支行信贷业务时，有数笔个人贷款的资料存在不完整现象。通过进一步与客户外核发现，在贷前实地调查中实际只有一名信贷员对客户进行走访，另一名信贷客户经理没有开展实地调查，只是在贷款调查报告上签字而已。（4）贷中评估及审查待优化贷款的贷中评估和审查能较大影响着农商银行对信贷风险的控制。然而，枣庄农商银行在贷中评估审查和审批方面还存在以下问题：①贷中审查审批流于形式枣庄农商银行经常存在贷款审查审批人员流于形式，过度依赖于信贷客户经理的贷款调查报告，在未对借款人收入情况、还款资金来源、还款能力及还款方式以及借款人提供资料真实性进行完整审查，且贷款资料存在明显瑕疵下也能通过贷款审批，贷款审查报告经常复制粘贴信贷客户经理的贷前调查报告。少部分借款人提供虚假个人财务信息，以获得信贷贷款，导致部分审批贷款信贷过度问题。而审查审批人员主观性较强，审查审批更多地依赖于多年的工作经验，不严格遵循审查审批制度，无形中加大了枣庄农商银行的信贷风险。②审批制度存在缺陷在枣庄农商银行审查审批制度中，如果存在可疑贷款，审查人员会向上级审批机关提出问题，并作出进一步审查。贷款审查审批委员会由支行分管信贷的负责人和支行行长组成，确定是否发放贷款。如果经过审查审批发现借款人的风险很大，就会直接驳回贷款申请。此外，贷审委员会对枣庄农商银行的上级领导负责。而在实际操作中，为了快速发展贷款业务，贷款标准会经常被人为放宽，于是很多存在风险的贷款业务会被批下来。此外，枣庄农商银行规章制度规定信贷业务需要经过三人审批。但若贷款形成不良，通常只有客户经理负责，其他审批人员最多只是罚点绩效或是通报批评，处罚很轻。在这种情况下，工作中的审批流程往往没有那么严格，审查审批变得宽松软，即使是不符合放贷要求的申请也因贷款考核压力而审批。这样，贷款审批工作就难以层层把关，最终流于形式。而如果审查员也有责任心的话，考虑到自己的职责和责任，他会对贷款审查审批工作更加细致、认真，这将很大程度上减少不良贷款的发生，会直接驳回存在风险的贷款申请，从而规避贷款损失风险。例如，2016年枣庄农商银行向A公司发放贷款1500万元，担保企业为B公司，在贷款审批意见为“在追加B公司担保的基础上，同意发放贷款1500万元”，而担保企业B公司的股东同意向A公司担保的决议日期甚至晚于贷款担保合同签订日期，在担保单位权力部门未同意的情况下先签订担保合同，存在贷款风险。（5）贷后风险管理不到位①贷后检查不全面枣庄农商银行在贷款发放后没有对所有可能影响还款的因素进行持续监测，仅仅依靠信贷风险预警机制，很少有客户经理人员对贷款开展后续检查。这一环节要求客户经理调查不同客户的贷款使用情况，采用走访调查等方式，可以真正有效地减少银行损失。然而，枣庄农商银行贷后的客户经理并没有真正注意到这一点。报告内容全部按固定模板填写，很少有任何区分，没有真实反映借款人使用贷款情况。枣庄农商银行其他部门在这种通过人工检查进行风险识别的预警机制中没有发挥出更大作用。同时，贷后检查仅仅依靠预警系统识别风险，难以真正降低贷款损失风险。因此，客户经理只注重发放贷款，而不注重贷款的贷后管理，由此造成的严重损失只能由枣庄农商银行承担。在检查中经常发现贷款资金未进未进交易对手账户，未按规定进行贷后检查、风险分类、逾期贷款未进行催收，贷后检查流于形式等问题。例如在现场检查中发现，2018年1月30日，枣庄农商银行某支行向A某发放500万元存单质押贷款，合同约定为受托支付，借款人A某与出买人B签订了《农副产品购销合同》一份，用途为购买大豆，截至2019年5月11日结存贷款余额9笔金额499万元，只有2笔金额200万元办理了受托支付，其余7笔299万元，均未受托支付，而是转入借款人他行自己账户内，被自己挪作他用，与合同约定的支付方式不符，存在一定的贷款风险。②不良贷款处置时间过长根据枣庄农商银行管理办法，只有损失类贷款才可以申报债权。虽然会导致枣庄农商银行增加损失。但是在社会外部环境较好、不良贷款率低的情况下，不会产生严重影响。然而，在经济发展乏力的情况下，较多的逾期贷款同时暴露时后果则不堪设想。枣庄农商银行的许多贷款在到期前就已经失去了偿还能力，但却没有马上采取压降手段，等到一年后再申报，造成处置时间的浪费。这样的流程使枣庄农商银行造成了很大的经济损失，并较为严重地影响到银行资金的流动性。此外，不良贷款的抵质押物存在处置难问题。一是贷款诉讼执行难度大。目前该行为保全、收回信贷资产，多采用诉讼方式。但判决生效后难以执行债务人相关资产。二是部分抵押物没有有效的市场化处置平台。该行“农民专业合作社土地使用权抵押贷款”、“林权抵押贷款”等所流转的土地和林地等相关抵押物没有有效的市场化处置平台和模式，致使贷款出现风险后无法进行处置和变现，目前农商行已形成不良贷款15笔，金额2279万元。三是抵押物难以处置。对于抵押贷款，从诉讼到处置过程太慢，虽然抵押物为房地产，但短期内无法进行处置或分割处置，特别是对大宗土地的处置必须由市政府进行统一协调处置，目前因抵押物难以处置，形成的公司类不良贷款达3.8亿元。四是抵押物被查封，导致无法有效盘活。此次现场检查中发现，该行办理的部分抵质押贷款因抵押物被查封导致无法进行再次抵押登记，导致到期后无法注销或盘活，涉及不良贷款2.3亿元。（6）信贷风险预警机制不健全一是信用风险预警体系不完善。信用风险预警是风控管理的核心组成部分之一，一般由枣庄农商银行风险管理部门进行管理。但在实际操作过程中，风险管理部门的权限往往不足，在缺少其他相关贷款部门的配合时，缺乏真正有效的风险预警组织，也缺少真正有效的风险预警管理，再加上缺乏相关预警制度和业务考核激励机制，这项风险预警工作很容易被枣庄农商银行忽视，没有发挥应有的作用。二是信用风险预警的指标分析力度不够。枣庄农商银行在这方面的专业人才相对匮乏，缺乏真正了解整个过程并具有丰富运营经验的专家，缺少对相关数据指标的分析能力，造成风险管理手段较为匮乏。另外对客户财务报表等系列指标的监控缺乏完整性和系统性。各项指标虽然设计出来了，但由于跟踪不足，相关变化不能及时反映客户财务状况的变化，难以准确反映相关贷款的风险。三是风险预警具有较大滞后性。风险预警的目的是及时发现和化解贷款风险，充分发挥预警作用，以便枣庄农商行信贷人员及时采取有效的措施去规避化解风险，进而保全资产，早日挽回损失。然而，枣庄农商银行风险预警信号发出时间相对滞后，不能满足当前的业务需求，使得风险预警成为一种形式，没有真正做到防患于未然。（7）内部管理制度不健全枣庄农商银行的部分员工，包括信贷管理部员工，对该行内部管理制度的内容了解程度往往不够。他们错误地把内部管理制度与公司的规章制度划了等号，还存在将公司规章制度整合为内部控制制度，认为内控制度就是对现有银行规章制度的融合。然而，内部控制制度是指商业银行内部确定的制度方案，对相关的职责权限、权利、程序等，或是作质的界定，或是作量的界定。这样，银行的干部职工对于哪些能做，哪些不可以做，哪些怎么去做，通过制度对事件前后行为规范进行约束，以确保银行内部控制目标的实现。至于银行制定的相关规章制度，只是银行内部控制制度的一小部分，不能完全充当银行内部控制制度。因此，枣庄农商银行还没有真正有效建立起自己的内部管理机制。在日常监管中发现，枣庄农村商业银行内部控制制度依然不健全，且缺乏独立性和完整性。一是风险管理控制不够及时。近五年来，枣庄农商银行内部管理体系虽然不断完善，但内部管理的及时性却是相对滞后。现有的内部制度在贷款业务过程中不能很好地管理好各个环节，缺乏系统、连贯的全过程体系。相关配套的业务流程也往往不够规范，甚至有些业务的制度滞后，这与枣庄农村商业银行现有的业务发展不符。其次，内部管理体制不够独立。枣庄农村商业银行虽然成立了内审部门，但在实际工作中，内部管理制度的制定和实施属于同一部门，现实操作也是同一部门的成员。因此，相关部门对贷款条线的检查可能不到位，不同职能部门之间的相互约束力不足以保证内部管理和运行的独立性，造成内部检查不到位，这进一步导致监督部门不能发挥良好的监督作用。最后，在实际工作中，内部管理制度存在流于形式的问题，内部控制制度的落实性较差。枣庄农村商业银行虽然出台了相关内部管理制度，但时常存在部分员工不严格遵守内部制度的问题。（8）案件风险居高不下近年来，枣庄农商银行案件频发，客户经理违法违规发放顶冒名贷款、侵占客户贷款等现象时有发生。笔者在参加银保监分局对该行的案件稽查中发现，部门农商银行员工频繁利用本人或他人账户相互以贷还贷，蔚然形成“倒贷款”的风气。为了规避监管，甚至发展成通过控制他人账户，作为自己的“影子账户”，专门用于转移违规发放的贷款资金。部分贷款转入员工“影子账户”，充当过桥资金，部分资金以现金形式存取，难以查实。例如，在枣庄农商银行某支行刘某案件中，184名借款人向公安机关报案反映信贷资金被枣庄农商银行客户经理刘某使用，涉及贷款193笔、金额2919.46万元；在检查中查实刘某通过为借款人办理贷款并向借款人打借条的方式，向报案人借款，借款资金全部来源于客户贷款。最终该案件为枣庄农商银行带来巨额损失。（9）不良贷款防控清收压力大一是不良贷款增加额度超出化解的金额，稀释了贷款清收成果。二是大额不良贷款风险较大。大额公司类贷款占新增不良贷款的90.1%，虽然枣庄农商行采取了各种手段进行清收和处理，但仍存在很大的大额风险防控压力。三是表外不良贷款清收和处置难度大，超出贷款法律诉讼2年有效期的贷款较多，无形中增加了清收处置难度。1.3信贷业务存在问题的成因分析1.3.1内部因素分析（1）贷前准备工作不足信贷客户经理在贷款发放前调查借款人的资质时准备不足或者未认真开展贷款调查，有的甚至没有进行贷款前调查。部分信贷员只检查客户提供的基本信息。不能全面、科学、系统地评价客户的还款能力。它只根据现有客户提供的资料来判断优质客户。这容易错失很多优质客户，让资质农商行失去优秀的市场资源。还有一些借款人表面上看似光鲜，但对客户资产的评估过于片面，因此较为简单就给予客户一定的贷款额度，这就增加了信用风险，很可能造成信贷资产损失。（2）风险识别能力不足信贷经理未能根据客户的实际情况判断客户的潜在风险，风险识别水平存在很大不足。对客户提供的信息审查不严格。在审核信息时，部分不认真的信贷员过于信任客户提供的信息，没有经过认真仔细的实地核实。只听信客户的话和填报的资料来了解客户的经营情况，不需要借助技术手段帮助就同意贷款申请。很多情况下，客户为了顺利获得贷款，伪造贷款所需的材料，夸大自己的财务数据来骗取贷款。部分客户经理也不对行业进行充分了解情况下，在简单粗略地审核客户基本情况后就申报，显然有些过于敷衍草率，这会给枣庄农商银行带来很大的风险。（3）风险评估不到位信贷客户经理对客户的信用风险评估仅以数字为衡量标准，而不仔细考虑风险的真实程度。枣庄农村商业银行没有一套能够合理有效地评价客户风险程度的完整体系，这很大程度上加大了枣庄农村商业银行承担风险的压力。对不同类型的信用风险客户，没有做到有效的分析和分类，在风险发生时也缺少相关解决措施。（4）贷后管理和检查失职贷款发放后，信贷客户经理需要定期到现场或与借款人进行电话沟通，了解客户对贷款资金的使用情况和客户的实际经营情况。然而，许多客户经理无法做到贷后开展对贷款资金的检查。他们只知道盲目开展新业务，却忽视贷后管理，甚至根本就没有贷后检查，只是在贷后检查表上签字而已，这将导致严重的贷后失职。造成不能及时发现客户的信用风险隐患，缺乏及时的风险规避措施，最终会带来不必要的经济损失。而为了应对银保监局的现场检查，一些信贷客户经理在被查的前期集中一次完成所有贷后检查，还有的客户经理觉得去现场做贷后资金流向的核实比较麻烦，于是让客户拍下一些现场的照片和相关单据，由客户自己来做贷后检查。（5）从业人员整体素质欠佳在农商银行改制历史的过程中，招收来很多非金融专业的客户经理人员，有的人员甚至初中都没有毕业，有的由押运员、司机转正变为信贷经理，很多信贷员的法律意识不强，在办理业务时存在很大的想当然思想，不根据枣庄农商行的规章制度办业务。不少信贷人员追求个人绩效工资，只注重贷款规模，不注重贷后管理。贷款前本应该填写的许多信息甚至由客户经理代写。甚至客户的签字，客户经理也会代其签名，严重损害了借款人的利益。而如果不调查客户的真实情况，甚至贷款担保人也是假的，这会给银行带来严重的信用风险。而当遇到风险，直接从借款人或担保人账户扣除资金，造成借款人和担保人权益损失。与同区域其他大型商业银行相比，枣庄农村商业银行信贷人员整体专业水平较低、经验不足，尤其是教育背景高、素质高、经验丰富的专业人才匮乏。而为了抢占金融市场，枣庄农商行针对不同客户频频推出各类新信贷产品，但未及时开展新业务的相关培训。不少信贷客户经理不重视学习新业务，办理新业务时仍根据以往的旧经验。因此，他们无法及时识别贷款市场和贷款客户存在的新形式风险，容易造成信贷资产损失。也有一些客户经理对信用风险防范意识淡薄，只注重贷款营销和业务效率，而忽视风险判断和控制，给枣庄农商银行贷款业务的发展和信贷资产质量带来很大风险。（6）信贷管理制度不完善枣庄农商银行贷款审批流程滞后。贷前调查和贷款审核操作环节有待完善。贷后检查的相关管理规定和业务流程有待完善，信贷各方面的风险管理有待进一步加强。目前，枣庄农村商业银行内部控制已经存在诸多问题，如规章制度不健全，许多业务缺乏工作制度规范，加之规章制度执行不力，违规经营问题较多。一些管理制度之间也存在矛盾，实施要求也存在不同，且部分内部信贷风险管理制度流于形式，没有得到落实，没有得到应有的效果。（7）信贷风险预警机制的不完善虽然枣庄农商银行贷款风险预警系统已经启用，包括预警指标和预警流程，但这种预警机制还不完善，存在很多缺陷，很多预警需要客户经理识别后再发出预警系统，预警效果大大降低；预警系统中没有引入风险预警模型，无法实现全面的数据监控；同时，没有前瞻性的风险预警机制，风险预警的滞后性比较明显，如果信贷风险都已经发生之后再进行预警，就失去了它的意义，不能减少银行的损失；另外，这种预警机制在数据维度上存在很多不足，导致无法全方位监测。（8）内控经营管理模式存在不足在日常监管检查中发现，枣庄农商银行经营模式粗放，总行对基层分支机构的管控能力较弱，内部管理偏松偏软，对辖区客户经理的员工行为管理严重缺失，岗位禁止性规定和岗位轮换制度形同虚设，对员工行为风险排查工作流于形式，未扎实开展对要害部门、重点业务和重要岗位人员以及“九种人”风险排查，导致案件风险不断积聚最后爆发造成巨大损失。没有紧盯贷款发放全流程，导致基层职工、关键岗位、支行管理人员行为持续失范，对授权审批、柜台操作、印章管理、轮岗、强制休假等重点内控环节管理失效，造成辖区农商行案件防控形势持续严峻，重大风险事件屡有发生。受到历史传统的影响，枣庄农商银行的“重业务办理，轻风险管理”思想仍然比较严重，就导致了银行过分的追求贷款规模的增加，却忽视了信贷风险的管理，短期来看可能贷款效益是提升了，但是等风险积累后，银行会承受更大的损失。由于枣庄农商银行从上级就轻视信贷风险的管理，使得风险控制意识很难传播给所有一线业务办理人员。传统的信贷风险控制靠的是定性分析和信贷客户经理的主观判断，而现在的信贷风险控制更加注重的是数据定量上的分析。枣庄农商银行目前信贷风险控制的实际水平与一些大型商业银行相比较还是有很大的差距。在信用风险量化管理方面，既没有根据变化加强风险防控，收集到的基础信息数据也普遍与实际情况不符。同时，在枣庄农商银行贷后管理过程中，很少通过人民银行征信系统对借款人的风险状况进行分析。（9）绩效考核机制不健全枣庄农商银行实行固定工资加绩效考核的薪资结构，其中信贷客户经理的固定工资很低，据了解普通基层客户经理固定工资仅两三千元，客户经理的薪酬差异主要体现在了绩效奖励上。如图1.3所示。图1.3枣庄农商银行信贷客户经理薪酬结构图而一旦借款人发生不良，枣庄农商行一般就直接扣除客户经理本月的绩效奖励，造成过于追求贷款业务低不良率的绩效考核导向，制定绩效指标过于主观，考核导向中强调客户经理严格控制不良，出现不良时由客户经理A岗自己想办法解决，实行贷款第一责任人制度，调查B岗只是流程需要，导致部分客户经理用自己资金归还客户贷款，甚至铤而走险，骗取客户信贷资金用于以贷还贷，使案件风险越积越大，不良考核制度严重脱离辖区贷款实际，且内部考核缺少内控合规考核内容，更加看重的业务的结果而不看做的过程，这样的话就使得风险的产生造就了可能。一方面，客户经理的收入与考核指标挂钩，但他们为了获得更多的绩效而忽视信贷风险控制，即使一部分贷款存在轻微问题也能审批通过，这样的客户积累过多风险就会扩大。另一方面，责任考核不对等降低了信贷人员工作主动性。目前，枣庄农商银行采用将贷前调查、贷中审查、贷后检查这整个信贷过程交给客户经理管理，虽然起到一定激励效果，但也降低了信贷人员的合规性，给管理带来困难。另外，客户经理的权力比较大，容易产生道德风险，对枣庄农村商业银行的信贷风险管理产生负面影响。因此，对银行信贷人员的考核应综合考虑，要结合实际情况不断调整和完善，建立起一套有效合理的贷款绩效考核体系。（10）内部审计和监督问责不到位枣庄农商行内部审计人员长期不足，且审计人员专业能力参差不齐，造成对本行审计工作全面性和有效性大打折扣，没有认真组织开展对本行业务的全面审计排查，摸清贷款风险底数，审计检查力度不够，特别是对本行人员履职、经营行为的审计性不足。内部审计没有起到防堵漏洞的效果，审计监督发挥的第三道防线作用不足。且追责不到位，一是追责力度不到位，大部分处理处罚仅限于罚款或通报批评，没有产生真正的“警示性”效果；二是过度追究基层员工责任，缺乏对分管领导的领导责任追究。对审计和日常检查发现问题缺乏持续跟进的责任认定，诸多屡查屡犯问题难以从根本上消除。（11）合规文化建设不足枣庄农商行近年频发各类贷款违法违规案件，表明该行没有真正建立起覆盖全行所有条线、所有分支机构的合规文化，合规制度特别在二级支行的员工方面没有得到基本贯彻落实，风险和合规部门对本行的合规性测试走于形式，合规培训与教育没有深入人心，基层员工疏于法律法规和内部规章制度学习，思想松懈，视规章制度如儿戏，还是凭借以往的错误经验办理业务，风险意识淡薄，员工行为屡现违规，操作风险居高不下。1.3.2外部因素分析（1）信用环境不够理想最近几年，本地商业银行的粗放式发展不仅使客户利益遭受严重损失，而且使银行的信贷环境更加恶劣。枣庄农村商业银行的业务仅限于辖区内，因此该行贷款客户基本为本地区居民和企业，投入产业多为本地区农业相关产业和加工制造业。这些与农产品生产加工密切相关的行业，受市场价格变动的影响，风险很大。低迷的市场形势导致了逾期贷款的分批出现。客户素质差、企业集团违约、拖欠贷款攀比的现象，加上客户经理贷后管理失职，逾期未及时联系客户催收贷款，未及时采取法律措施保护资产，给一些借款人留下了农村商业银行贷款无需按时归还的印象。部分经营情况良好的借款人还采取各种手段转移财产、逃避还贷，严重恶化了枣庄农商银行面临的信贷环境。（2）政策因素带来不确定性农村商业银行作为地方金融机构，担负着支持“三农”工作的重任，是支持地方政府服务乡村振兴和金融扶贫的主力金融机构。因此，枣庄农商银行在开展信贷资金业务时，不能偏离“三农”服务的原则。要按照政府部门的指导，支持相关产业发展，帮助农村脱贫。此外，在枣庄农商银行由信用社向农商银行转型的过程中，政府给予了较大的政策支持和资金支持，帮助化解收回不良贷款，用土地置换了很多不良资产。因此，枣庄农商银行与政府的合作关系非常密切，无论是基于国家政策还是地方政府需要。为取得政绩和区域发展，一些政府部门采取多种方式干预枣庄农商银行的正常经营，督促该行向部分招商引资或政府政策支持的企业发放贷款。而这些企业往往处于发展的初级阶段，信用等级普遍较低，给农商银行带来较大的存量风险积聚[48]。而枣庄农商银行为了处理与地方政府关系，经营中也被动地接受一些行政指令向客户发放贷款，如公务员贷款、乡镇、村委干部贷款、各机关部门人员介绍和安排贷款。财政供养人员借款或担保的不良贷款金额达6609万元，村两委借款及担保形成不良贷款余额达9752万元，部分贷款被村干部使用，贷款到期后恶意拖欠，并干预、强迫村民不准按期偿还借款，使枣庄农商银行增加了信贷不确定风险，制约着枣庄农商银行的持续健康发展。（3）信用体系建设不健全当前，各银行金融机构的业务都在不断创新发展，商业银行各方面的制度也在不断完善，而在信用体系方面，社会化的个人信用体系分享机制还做的不到位，信息数据的统计不完善、不共享，对有信用问题的老赖很难采取严厉的处罚措施。枣庄农商银行的客户大多是农村个体工商户，对经济的发展作用有限。机构改革前，农村信用社贷款很多投入到高风险的行业，存在大量的不良贷款，为了从农商银行获得贷款，贷款申请人往往利用该行不了解、不好调查其信息真实性的现实，填写虚假信息来申请贷款，为枣庄农商银行信贷风险管理带来诸多不确定性因素。目前，我国在信用体系建设上还处于比较落后的水平，缺乏相关制度对失信者进行处罚，即使有处罚，也是比较轻微的，难以对违约客户产生威慑力，使相当一部分人不重视社会信用，甚至跟风。面对这一日益严重的问题，政府部门也联合社会各界对失信人员进行了打击，但仍然需要进一步加大力度，对失信人员起到真正的威慑效果。（4）优质客户资源紧缺主要是优质客户群不足。枣庄的企业中资源性和能源型企业比重偏高，发展方式相对粗放，对原材料等生产要素依赖较重，资源初加工企业产能过剩问题突出，机械制造、煤化工、新型建材等支柱产业处在利润链的低端位置，支柱产业及其上下游企业容易受到市场环境变化的冲击。优质公司类客户短缺，而对于个人客户而言，由于枣庄农商银行是由农村信用社改革而来，其个人客户多分布在郊区或农村地区，主要服务对象是这类群体中的中老年人。这些人思想比较陈旧，文化水平不高，只知道基本的存款，对银行推出的一些新产品接受缓慢。因为枣庄农商银行营业网点主要分布在市区或乡镇，而信贷客户大多分布在农村或郊区，这也给客户带来了极大的不便。很多客户还对新事物产生排斥，例如，许多业务可以在手机APP上独立处理。而部分农民宁肯多跑几里路，也要到银行柜台办理业务。给相关业务的普及和开展带来不便，影响了业务办理效率。（5）宣传力度不够枣庄农商银行的信贷业务相比其他银行机构还是比较传统的，城市市民对枣庄农商银行的认识也是认为是服务于农村的农信社模式。目前，枣庄农商银行新推出的一些信贷业务不能及时向社会传递，宣传力度严重不足。由于社会公众对国有银行的信任，枣庄农商银行很少能竞争过他们，加上宣传不利，致使枣庄农商银行信贷业务发展缓慢。信贷业务主动宣传力度不够，新产品无法推广，阻碍了枣庄农商银行的发展。第二章枣庄农商银行信贷风险管理的优化措施2.1建立合理的客户评级体系借款人的信用评级结果直接决定了客户能否获得贷款、贷款授信额度、贷款放款速度，以及是否需要额外的担保或抵押品。客户信用评级是贷款业务的重要组成部分，也是有效识别风险的重要因素。它不仅可以进行风险识别，还可以通过量化的结果直接反馈借款人贷款申请，很大程度上在事前就降低了信用风险。枣庄农商银行必须重新完善和修订现行的信用评级体系，建立起审慎完善的客户评价指标，准确评估风险。2.1.1建立科学的客户风险识别机制在审批贷款前，信贷客户经理应认真分析借款人可能存在的各种风险，识别其风险形式和主要特征，建立科学的风险识别机制，包括以下方面：（1）基本信息：企业的话分析企业的信用状况、经营状况、资产规模、财务管理状况、行业前景、担保企业的资信情况等；个人客户核实其住址、家庭收入、人均收支、社会声誉、家庭资产、家庭负债等。（2）财务状况，主要是检查借款人最近的财务状况，包括主营业务收入、财务报表、应收账款、现金流量、存货周转率、担保比例、可疑资金等。（3）非财务状况，包括人民银行的征信记录、商业信用记录、工商信用记录、管理者的风险分析、行业风险分析等。（4）担保分析，担保是债务人不履行贷款合同时由担保人偿还贷款，提高贷款收回的可能性，在借款人无法收回时，可以由担保人代为偿还逾期贷款，降低贷款损失风险，因此担保人的分析不能忽略。（5）发展前景，包括宏观调控和宏观经济发展趋势、区域经济和环境影响、产业周期阶段和产业发展前景等。2.1.2实行持续的内部信用评级制度除了要严格对借款人的贷前信用管理，枣庄农商银行还应在贷款发放后持续开展对借款人的信用评级，直到在贷款收回之前都要持续关注借款人的日常经营情况、财务状况、非财务状况、对外担保情况、其他金融机构贷款或民间借贷情况，随时关注客户信用水平的变化和异常，及时发现客户潜在的风险，并不断监测担保人担保能力的变化和抵押物的变化，持续的内部信用评估和评级可以让枣庄农商银行及时发现问题，采取相应措施，积极控制客户信用风险。2.2优化信贷管理流程（1）简化信贷管理流程，实现信息共享化。目前枣庄农商银行在信贷管理过程中需要的信息往往是复杂的、重复的。为了提高业务效率枣庄农商行要加快信贷流程数据的规范和优化。要立即开展自身信贷流程的优化改革，尽快开展相关调研，与省联社、地方银保监局加强协商沟通，借鉴其他银行的先进经验和做法，并结合网上贷款流程办理的便捷化优势，对个人征信管理、信贷业务流程、所需客户信息、审查审批流程进行全流程设计，精简信息，明确各部门职责，逐步实现信贷业务的办理的简化，提高技术化管理水平，提高贷款申请效率和贷款审批效率。并打造职责清晰的信贷管理运行方式，信贷管理部要制定出内控流程标准，由各信贷部门和各支行负责执行，同时审计部人员要对信贷执行情况进行监督反馈，并将审计结果反馈至内控部、各支行和各业务部门，最终形成良性循环，促进提高银行信贷精简高效管理水平。优化后的信贷管理流程如图2.1所示。图2.1建议优化的信贷内部控制管理关系图（2）建立信贷办理流程化合规运行模式。一是贷前调查过程标准化。实行统一、集中、合规的工作模式。统一是指统一机构（由各分行行长牵头），统一员工（包括信贷主管和会计主管骨干），统一时间；集中是指集中调查、集中授信、集中发放贷款。二是严格贷款发放流程。借款人到农村商业银行办理贷款业务时，信贷员应严格按照规定和有关程序，要求借款人准备好各项资料，经贷款审查委员会和行长审查审批后，严格限制贷款额度，防止仅由客户经理掌握贷款额度，避免内部人员与外部客户串通，利用虚假信息向枣庄农商银行贷款。三是严格规范贷后检查制度。对贷款使用情况进行跟踪调查，检查贷款合同、贷款实际用途、实际支付方式和借款人实际经营状况，加强贷款到期报告和预警制度，避免因违约造成信贷资金损失。同时，还要监测担保人的变化和抵质押物的价格变化，找出客户中存在的各类潜在风险因素。2.3严格落实贷款“三查”制度枣庄农商银行应当在加强存量信贷资产管理，努力化解不良资产的同时，更要严格处理各类新增贷款。要将落实“三查”制度作为根本，严格执行贷前调查、贷中审查、贷后检查制度，严格借款人信用记录、生产经营、经营管理水平、行业特点、生产技术和水平、市场占有率、宏观环境等风险因素进行逐一识别和预警。严格控制信贷资金安全，严格执行贷款调查与贷款审核分离制度。枣庄农商银行还要加强支行管理，继续加大对员工行为的监管力度，制定具体措施，切实加强贷款过程的风险管理，强化贷前、贷中、贷后客户人员的合规意识，完善行检管理制度，强化银行内外部审计结果，有效提高银行管理水平。一是要充分运用各种调查手段，丰富贷前调查的措施和方法。要深入调查影响借款人还款能力及还款意愿的各种因素，深入研究借款人和担保人的财务状况，深入掌握借款人的实际资产和负债情况。同时，要持续调查借款人的信用状况，包括借款人的经营历史、经营年限、是否存在民间借贷、是否存在不良习惯等等，掌握借款人的各种隐蔽信息，确保贷前调查的有效性和真实性，提高识别借款人信贷业务风险水平的准确性。从根本上杜绝不良贷款的出现。二是贷中审查和审批要保证独立、客观、谨慎，拒绝领导和同事的不当意图，要针对借款人的真实情况发表意见，不断提高其业务水平，提高信贷业务风险评估的准确性。此外，作为信贷业务的审核人，审查人员应审核贷款合同的合法性、完整性和有效性，防止贷款合同或担保合同无效；要审核信贷资金的支付方式，资金支付必须符合银行内部规章制度和银保监会“三个办法，一个指导”的要求。三是实时跟踪贷后检查，要与借款人保持联系。如有异常情况，应及时到现场核实。贷款发放后，应当对借款人的贷款流向进行监控。借款人可以通过查询借款人的银行账户流水来核查是否符合借款合同约定的贷款用途，防止借款人挪用资金、进行其他投资或流入房地产、购买股票。客户经理要每月对借款人进行走访，掌握借款人的实际经营情况，注意预防经营状况恶化，要及时干预潜在风险因素，早发现、早化解。此外，要加强存量贷款管理，密切关注存量贷款和不良贷款的变化。加强对本行抵押质押产品的管理，严格把握对抵押质押产品的评估价值，减少不良贷款新增风险。优化后的贷款三查制度流程如图2.3.图2.2优化后的贷款三查流程2.4健全信贷风险预警机制合理设置预警级别、预警规则、预警信息处理流程。枣庄农商银行应该结合相关系统性和非系统性的指标，在充分调研的基础上，合理制定相关的指标，确保预警信号的合理性和及时性。信用风险预警系统应根据不同级别的风险预警信号实施差异化管理，采取有效措施及时控制，避免造成较为严重的后果，对触发预警阀值的预警信号可以设置不同的预警级别。枣庄农商银行的各级信贷管理人员要根据各自职责和权限，负责本级预警信息的接收、分析和最后处理，做到各司其职、分工协调。目前，枣庄农村商业银行需要继续强化信贷预警信息数据库。在检查中发现枣庄农商银行现有的风险预警信息数据库还不完善，现有的数据信息还没有得到有效利用，因此有必要建立一个合理的动态的风险预警信息数据库。数据库可分为以下两个方面：一是借款人信息数据库，不断收集和更新客户的经营管理状况和金融风险信息。通过对信贷客户日常经营状况和财务数据的综合分析，及时掌握信贷客户动态，及时预警客户风险。二是宏观经济信息数据库，应当包含经济发展的相关信息和货币政策信息。主要指标包括利率、汇率、法定存款准备金率等等，以预测未来经济发展趋势和财政货币政策调控，防止国家政策的变动和市场经济形势的变化给银行带来系统性风险。2.5完善内部控制制度建设2.2.1建立有效的贷款约束机制为了防止信贷客户经理滥用职权，暗中勾结客户和内部员工办理相关业务，建立科学有效的贷款约束机制是很有必要的。一是岗位约束。实行信贷客户经理工作退出机制。所有信贷客户经理上岗前应接受严格培训，充分掌握风险管理知识，熟悉各类信贷业务。通过考试和相关评审后才能开展信贷业务。上岗后，要有一年左右的考察期。在此期间，如发现有不适合岗位的违规行为，应及时调离；在职信贷人员也应每年进行考核，对考核不合格或在岗期间出现风险问题或案件的，应立即暂停其相关业务。在同一地区同一岗位工作三年以上的，应当及时轮换或者调换岗位。上级管理人员和贷款审批人员的职责应当分开，做到互不干扰、互相独立。二是明确责任。枣庄农商银行的董事长、行长、部门负责人、支行行长分别负责总行和支行的贷款质量和风险控制。对超出支行行长权限需要报总行审批的贷款，也要由客户经理和支行行长在各自职责范围内承担责任。2.2.2健全贷款岗位责任追究制度无规矩不成方圆。每个岗位都有每个岗位的责任，尤其对枣庄农商银行信贷客户经理来说，他们有权发放贷款资金，责任很大。因此必须要求他们严格按照规章制度办事。如果发生贷款损失风险，他们不能逃避，必须承担相对应的责任。因此，建立贷款风险责任追究制度十分重要。（1）完善贷款第一责任人管理制度。枣庄农商银行虽然早就制定了贷款第一责任人制度办法，明确了信贷客户经理A岗的责任，并出台了违章处罚制度，但这项制度是由省联社较早时期制定的，在这期间缺少完善和修订。它也是枣庄农村信用社时代的产物，在贷款管理中出现了许多问题，跟不上当前合规拓展业务的步伐。比如，贷款第一责任人制度虽然明确了客户经理A岗作为办理贷款业务第一责任人的职责，明确了贷款风险的责任范围和处理处罚措施。但弱化了信贷客户经理B岗、支行行长、信贷管理部等其他人员对贷款调查审批发放的职责，导致出现的风险贷款较多，而为完成季度考核任务，行领导对客户经理压力很大，出现问题后就一股脑把责任推给一线信贷人员，造成信贷客户经理负担过重。（2）建立审计和不定期检查制度。枣庄农商银行把纪律和内控制度的执行放在首位，加强对贷款业务办理人员的监督指导，加大审计检查力度，进一步加强责任追究，对发现的违规行为要彻查到底，并严肃追究直接责任人和监督管理部门的责任，做到一案四问。不能放过任何违法违纪行为，促进依法经营，实现业务高质量发展。对辖区内违规严重、问题较多的中层管理人员，要及时约谈谈话。未按规定整改的，要按有关规定严肃问责。在年终分析总结会上，要对年度政纪处分情况进行通报，切实发挥责任追究和问责影响作用。各条线要做好案件风险排查，重点查找重大违规风险，密切关注员工不当行为，进一步落实责任认定，提高贷款风险管控能力。2.6健全人力资源管理2.6.1加强专业人才队伍建设枣庄农商银行与其他银行的竞争，实质上是人才的竞争。本行业务的蓬勃发展有赖于人力资源的挖掘，尤其是专业人才的竞争。优秀人才是枣庄农商银行的核心竞争力。培养一支高素质、专业化、复合化的专业信贷管理人才队伍，是降低枣庄农商银行信贷风险管理总体目标的有力保障。由于枣庄农村商业银行的信贷客户经理队伍素质参差不齐，成为制约信贷业务健康合规发展的主要因素。而新招录人员较为年轻经验不足，导致两级分化