企业资产管理制度模板含表单

企业资产管理制度（含配套表单模板）第一章总则一、制度目的为规范企业资产管理流程，保证资产安全、完整及高效利用，防止资产流失，降低运营成本，明确各部门及人员职责，根据国家相关法律法规及企业实际情况，特制定本制度。二、适用范围本制度适用于[企业名称]各部门、子公司及分支机构（以下统称“各单位”）的各类企业资产，包括但不限于固定资产、无形资产、低值易耗品等，涵盖资产从购置、验收、使用、维护到盘点、处置的全生命周期管理。三、管理原则统一领导，分级负责：企业设立资产管理领导小组，统筹管理全公司资产；各单位指定专人负责本部门资产日常管理，落实责任到人。账实相符，动态管理：建立资产台账，定期盘点，保证资产信息实时更新，账、卡、物三者一致。效益优先，合理配置：根据业务需求配置资产，避免闲置浪费，提高资产使用效率。第二章资产分类与范围一、资产分类根据形态、用途及管理要求，企业资产分为以下类别：资产类别定义示例固定资产使用年限超过1年，单位价值在2000元以上（含），且在使用过程中保持原有物质形态的资产办公设备（电脑、打印机）、生产设备、运输工具、房屋建筑物无形资产没有实物形态，但能为企业带来经济利益的资产专利权、商标权、软件著作权、土地使用权低值易耗品单位价值不足2000元或使用年限不足1年，但可多次使用的工具、用具办公文具、工具器具、劳保用品二、资产范围购置资产：企业用自有资金、贷款或其他方式购置的各类资产；接受捐赠资产：其他单位或个人无偿赠予的资产；自制资产：企业自行研制、生产并达到固定资产标准的资产；租入资产（改良部分）：对租入资产进行改良且符合固定资产确认条件的支出。第三章管理职责一、资产管理领导小组由总经理担任组长，分管行政副总、财务总监*任副组长，成员包括行政部、财务部、采购部、使用部门负责人。主要职责：审批年度资产购置预算及重大资产处置方案；协调解决资产管理中的重大问题；监督检查本制度执行情况。二、行政部（或资产管理部）建立和维护企业总资产台账，定期与财务部、使用部门核对账目；组织资产购置、验收、转移、盘点、处置等全流程管理；负责固定资产标签制作、粘贴及资产信息更新；监督低值易耗品的领用、回收及报废管理。三、财务部负责资产会计核算，包括资产入账、折旧摊销、价值评估等；审核资产购置预算及付款申请，控制成本；参与资产验收、盘点及处置，保证账实、账账相符。四、使用部门指定专人（资产保管人*）负责本部门资产日常保管、维护及清点；提交资产购置需求，合理使用资产，避免闲置、损坏；发生资产遗失、损坏时，及时报告行政部及财务部，配合调查处理。五、采购部根据审批通过的购置需求，实施资产采购，保证采购合规、性价比高。第四章资产购置与验收管理一、购置流程资产购置需遵循“需求审批—预算审核—采购执行—验收登记”流程，具体步骤步骤1：需求提出使用部门根据业务需要，填写《资产购置申请表》（见表4-1），注明资产名称、规格、数量、预估单价、用途、使用人等信息，部门负责人签字确认后提交行政部。步骤2：审批与预算审核日常购置（单次金额≤5万元）：行政部审核需求合理性后，报分管副总*审批；重大购置（单次金额＞5万元）：由行政部会同财务部审核预算，报资产管理领导小组审批。审批通过后，纳入年度资产购置预算，超预算需提交《预算调整申请表》额外审批。步骤3：采购执行采购部根据审批结果实施采购，优先选择企业合格供应商库内的供应商，签订采购合同（金额≥10万元需法务部*审核合同）。步骤4：验收与登记资产到货后，使用部门、行政部、财务部共同验收，核对资产名称、规格、数量、质量等是否与合同一致，填写《资产验收单》（见表4-2）；验收合格后，行政部粘贴资产标签（标注资产编号、名称、购置日期等），财务部根据发票、验收单办理入账手续，更新总台账；使用部门在《资产领用登记表》（见表4-3）签字领用，明保证管责任人。二、配套表单表4-1资产购置申请表申请部门申请日期资产类别（勾选）□固定资产□低值易耗品□无形资产申请人联系方式用途（□新增□替换□其他）资产名称规格型号预估数量预估单价（元）预估总价（元）资金来源（□预算内□预算外）使用部门意见负责人签字：日期：行政部审核负责人签字：日期：财务部审核负责人签字：日期：审批意见分管副总/领导小组签字：日期：表4-2资产验收单采购合同编号验收日期验收部门（勾选）□行政部□使用部门□财务部资产编号资产名称规格型号生产厂商供应商名称购置日期应收数量实收数量单价（元）验收情况（勾选）□质量合格□规格不符□数量不符□损坏问题描述：使用部门意见负责人签字：日期：行政部意见负责人签字：日期：财务部意见负责人签字：日期：表4-3资产领用登记表资产编号资产名称规格型号领用日期领用人保管责任人存放地点部门负责人签字：日期：行政部登记人：日期：财务部备案：日期：三、注意事项资产购置需优先满足核心业务需求，避免重复采购；验收时需核对资产“三证”（合格证、说明书、保修卡），保证售后服务；未经审批，严禁擅自购置资产，否则费用由责任人自行承担。第五章资产日常管理一、领用与转移领用：新员工入职或部门新增资产需求时，使用部门提交《资产领用申请表》，经行政部审批后领用，领用人签字确认保管责任；内部转移：资产在本部门内转移或跨部门转移时，原使用部门填写《资产内部转移单》（见表5-1），注明转移原因、资产信息、接收人等信息，行政部更新台账，通知财务部调整资产使用部门信息。二、维护与保养使用部门负责资产的日常维护（如清洁、简单检修），定期检查资产状况，保证正常运行；固定资产需定期（每季度/半年）进行全面检修，由行政部联系专业维保单位，填写《资产维护记录表》（见表5-2），维护费用计入当期损益；资产发生故障时，使用部门应及时报修，行政部协调维修，重大故障需书面报告资产管理领导小组。三、标签与台账管理所有固定资产必须粘贴资产标签，标签不得随意撕毁、污损，标签丢失需及时向行政部申请补办；行政部建立《固定资产总台账》（见表5-3），记录资产编号、名称、类别、原值、使用部门、保管人、存放地点、购置日期、折旧年限等信息，每月更新一次；使用部门建立《部门资产台账》，记录本部门资产明细，与行政部定期（每月）核对，保证一致。四、配套表单表5-1资产内部转移单转移日期资产编号资产名称规格型号转移前使用部门转移后使用部门转移原因□部门调动□业务调整□其他原部门负责人签字：日期：新部门负责人签字：日期：行政部审核：日期：财务部备案：日期：表5-2资产维护记录表维护日期资产编号资产名称维护类型（□日常保养□故障维修□定期检修）维护内容维护费用（元）维保单位/人员使用部门确认：日期：行政部审核：日期：财务部核销：日期：表5-3固定资产总台账（示例）资产编号资产名称类别规格型号原值（元）购置日期使用部门保管人存放地点折旧年限净值（元）备注GD-2024-001电脑办公设备联想ThinkPad60002024-01-15市场部3楼301办公室54800五、注意事项资产转移需及时办理手续，避免“有物无账”或“账物不符”；严禁将企业资产用于个人用途，严禁擅自外借、出租（经资产管理领导小组审批的除外）；资产维修需保留原始凭证（发票、维修清单），作为财务报销依据。第六章资产盘点与清查一、盘点频率定期盘点：每年12月底开展全面盘点，由行政部牵头，财务部、使用部门参与；不定期盘点：部门负责人变动、资产调拨、清产核资等特殊情况下，随时组织盘点。二、盘点流程准备阶段：行政部提前3天下发盘点通知，明确盘点范围、时间、分工，使用部门核对本部门台账，保证账实一致；实施阶段：盘点人员以“账对物、物对账”方式逐项清点，填写《资产盘点表》（见表6-1），记录资产编号、名称、账面数量、实盘数量、盘盈/盘亏原因；处理阶段：盘点结束后，行政部汇总差异，分析原因（如管理漏洞、登记错误等），形成《资产盘点报告》，报资产管理领导小组审批；调整阶段：根据审批结果，财务部调整账面价值，行政部更新台账，对盘盈资产补办手续，盘亏资产追究责任人责任。三、配套表单表6-1资产盘点表盘点日期盘点部门盘点人监盘人（财务部）资产编号资产名称账面数量实盘数量部门负责人签字：日期：行政部汇总：日期：财务部审核：日期：领导小组审批：日期：四、注意事项盘点需现场清点，不得提前填表或事后补表；盘点中发觉资产损坏、遗失，需在盘点表中注明，并追溯原因；盘点报告需经盘点人、监盘人、部门负责人签字确认，保证真实准确。第七章资产处置管理一、处置范围报废资产：达到使用年限且无法继续使用，或维修成本超过重置价值的资产；盘亏资产：因管理不善、遗失等原因造成短缺的资产；闲置资产：连续1年以上无使用计划的资产；其他需处置的资产：如对外捐赠、投资、转让等。二、处置流程申请：使用部门填写《资产处置申请表》（见表7-1），注明资产信息、处置原因、处置方式（□报废□报损□转让□捐赠）等，附相关证明材料（如技术鉴定报告、盘点表）；鉴定：行政部组织技术部门*对拟处置资产进行技术鉴定，确认处置必要性，形成《资产技术鉴定意见书》；审批：一般处置（净值≤1万元）：由行政部、财务部联合审核，分管副总*审批；重大处置（净值＞1万元）：报资产管理领导小组审批，转让、捐赠等需经董事会*决议；执行：报废/报损：审批后，行政部回收残值（如设备零件），财务部核销账面价值；转让：通过公开拍卖、协议转让等方式处置，转让收入纳入企业账户；捐赠：签订捐赠协议，明确捐赠对象、用途，相关支出计入营业外支出；核销：处置完成后，行政部更新台账，财务部进行账务处理，资料归档保存。三、配套表单表7-1资产处置申请表申请部门申请日期资产编号资产名称规格型号原值（元）已计提折旧（元）净值（元）处置原因处置方式（勾选）□报废□报损□转让□捐赠技术鉴定意见：使用部门意见负责人签字：日期：行政部审核负责人签字：日期：财务部审核负责人签字：日期：审批意见分管副总/领导小组签字：日期：四、注意事项资产处置需坚持“公开、公平、公正”原则，严禁擅自处置或低价转让；报废资产需彻底清理，防止零部件再次流入使用造成安全隐患；处置收入必须足额入账，严禁私设“小金库”。第八章监督与责任追究一、监督检查资产管理领导小组每半年组织一次制度执行情况检查，重点核查：资产台账与实物是否一致；资产购置、处置流程是否合规；资产使用、维护是否到位。二、责任追究违规购置：未经审批擅自购置资产，责令责任人退回资产，费用自理，并通报批评；管理失职：因保管不善导致资产损坏、遗失，按资产净值的一定比例（10%-50%）赔偿，情节严重者解除劳动合同；违规处置：擅自转让、捐赠资产，追回资产价值，没收责任人违法所得，并给予纪律处分；信息不实：台账登记错误或瞒报、漏盘，责令限期整改，对直接责任人罚款200-