2026年建材制品公司资金集中管理调度管理制度

2026年建材制品公司资金集中管理调度管理制度（本制度经公司管理层审议通过，旨在规范资金集中管理与调度行为，优化资金配置，提高资金使用效率，防范资金风险，保障公司资金安全与战略目标实现）第一章总则第一条制度目的

为建立标准化的资金集中管理调度体系，明确资金归集、拨付、调度、监控等各环节的操作规范、责任分工和风险控制要求，实现资金统一管理、统筹配置、高效使用，降低资金成本，防范资金风险，保障公司生产经营、项目投资、债务偿还等资金需求，依据《中华人民共和国会计法》《企业财务通则》《公司法》等法律法规及公司财务管理制度，结合建材行业资金流动特点和公司经营管理实际，制定本制度。第二条适用范围

本制度适用于公司及所属各部门、各分支机构的全部资金管理活动，包括货币资金（现金、银行存款、其他货币资金）的归集、存储、拨付、调度、融资、投资、结算等全流程管理，覆盖资金计划编制、执行、监控、考核等各环节工作，涉及公司财务、业务、投资等所有相关部门和人员。第三条核心原则

1.集中统一原则：公司资金实行统一归集、统一调度、统一监控，确保资金统筹管理和高效配置。2.安全合规原则：严格遵守财经法律法规和公司财务制度，建立健全资金风险防控机制，保障资金安全。3.效益优先原则：优化资金配置，合理安排资金使用，提高资金使用效率和收益水平，降低资金闲置和融资成本。4.预算管控原则：资金管理以全面预算为基础，资金调度严格遵循预算安排，确保资金收支平衡。5.权责明晰原则：明确各部门、各岗位在资金管理中的职责权限，做到权责对等、责任可追溯。第四条职责分工

1.财务管理部门：作为资金集中管理调度的归口管理部门，负责制度制定与修订；编制资金收支预算和调度计划；组织资金归集与拨付；办理融资、投资相关业务；监控资金流动情况；开展资金使用分析与考核。2.业务部门：负责编制本部门资金收支计划；按预算和业务需求申请资金；规范资金使用，及时反馈资金使用情况；配合财务管理部门开展资金管控工作。3.投资管理部门：负责编制投资项目资金预算；提交投资资金使用申请；跟踪投资项目资金使用进度和效益；配合做好投资资金监控。4.审计部门：负责对资金集中管理调度情况进行审计监督，核查资金使用的合规性、真实性和效益性，防范资金管理风险。5.公司管理层：负责审批资金预算、重大资金调度方案、融资投资计划等重大事项。第二章资金集中归集管理第五条账户管理要求

1.公司所有资金账户实行统一管理，由财务管理部门负责账户的开立、变更、注销等事宜，其他部门不得擅自开立银行账户。2.各部门因业务需要开立专用账户的，需向财务管理部门提交书面申请，说明开户理由、用途、使用期限等，经公司管理层批准后，由财务管理部门统一办理。3.所有银行账户信息需在财务管理部门备案，建立账户管理台账，定期核对账户开立、使用、注销情况，确保账户管理规范。4.严禁违规开立匿名账户、假名账户或账外账户，严禁将公司资金存入个人账户或外单位账户。第六条资金归集要求

1.公司实行资金统一归集制度，各部门、各分支机构的经营性收入、投资收益、融资款项等所有资金收入，需按规定及时足额归集至公司指定的集中账户。2.资金归集采取实时归集与定时归集相结合的方式，日常经营性收入实行实时归集，特殊款项可按约定定时归集，确保资金及时回笼。3.各部门不得截留、占用、挪用公司资金，不得延迟资金归集，确因特殊情况需延迟归集的，需向财务管理部门提交书面申请，经批准后方可执行，并说明延迟原因和预计归集时间。4.财务管理部门定期核对各部门资金归集情况，对未按规定归集资金的部门进行督促整改，确保资金归集率达到100%。第三章资金预算与调度管理第七条资金预算编制

1.公司实行资金预算管理，资金预算分为年度预算、季度预算和月度预算，以月度预算为执行基础。2.各部门需根据业务计划和经营需求，编制本部门月度资金收支预算，明确资金收入来源、金额和资金支出项目、用途、金额、支付时间等，经部门负责人审核后提交财务管理部门。3.财务管理部门对各部门提交的资金预算进行汇总、审核、平衡，编制公司整体资金收支预算，报公司管理层审批后执行。4.资金预算编制需坚持实事求是、量入为出的原则，确保预算的合理性、可行性和准确性；预算调整需按规定程序审批，严禁擅自调整预算。第八条资金调度流程

1.资金调度严格遵循"预算优先、统筹平衡、保障重点"的原则，优先保障生产经营、债务偿还等刚性资金需求，合理安排投资、发展类资金支出。2.各部门需按批准的资金预算申请资金拨付，填写资金使用申请表，说明资金用途、金额、支付对象、支付方式等信息，附相关合同、协议、发票等支撑材料，经部门负责人审核后提交财务管理部门。3.财务管理部门对资金使用申请进行审核，核查申请是否符合预算安排、资料是否齐全、手续是否完备，审核合格后按审批权限报批。4.资金调度审批实行分级审批制度，日常经营性资金支出按规定权限审批，重大资金支出（如大额投资、大额融资、重大项目资金等）需报公司管理层集体审批。5.经批准的资金调度方案，由财务管理部门及时办理资金拨付手续，确保资金按时足额到位；资金拨付后，及时跟踪资金使用情况，确保资金按规定用途使用。第九条应急资金调度

1.建立应急资金调度机制，预留一定比例的应急资金，用于应对生产经营中的突发资金需求、紧急事项处置等情况。2.因突发情况需使用应急资金的，相关部门可提交应急资金使用申请，说明紧急事由、资金需求金额、使用期限等，经财务管理部门审核后，报公司管理层特批，优先调度应急资金。3.应急资金使用后，相关部门需及时补办相关手续，说明资金使用情况，确保应急资金使用规范、可追溯。4.应急资金使用完毕后，财务管理部门及时补足应急资金储备，确保应急资金规模稳定。第四章资金支付与结算管理第十条资金支付要求

1.资金支付实行"申请审批制"，所有资金支出均需按规定提交申请并履行审批手续，无审批手续或审批手续不全的，严禁支付资金。2.资金支付需严格遵守预算安排和合同约定，按规定的支付对象、支付金额、支付方式和支付时间执行，不得擅自改变支付用途、支付对象或提高支付标准。3.资金支付优先采用银行转账、电子支付等非现金支付方式，确需支付现金的，需符合现金管理规定，严格控制现金支付范围和金额。4.支付款项时需认真核对收款方信息（如单位名称、银行账号、开户行等），确保信息准确无误，避免资金支付错误；支付后及时取得支付凭证，做好账务处理。第十一条结算管理要求

1.建立健全资金结算管理制度，规范结算流程，明确结算责任，确保资金结算及时、准确、安全。2.财务管理部门负责办理公司各类资金结算业务，严格审核结算凭证的真实性、合法性、完整性，确保结算依据充分。3.定期与银行、往来单位核对结算账目，及时处理未达账项，确保账实相符、账账相符；对结算过程中发现的问题及时查明原因，妥善处理。4.加强结算风险防控，防范票据诈骗、虚假结算、重复结算等风险，对大额结算、异常结算实行重点审核和监控。第五章资金风险防控管理第十二条资金授权管理

1.实行资金管理授权审批制度，明确各层级、各岗位的资金审批权限和审批范围，编制资金授权审批清单，报公司管理层批准后执行。2.审批人员需在授权范围内履行审批职责，不得越权审批；严禁无授权审批、超授权审批或拆分审批事项规避权限管理。3.资金授权审批权限可根据公司管理需要调整，调整需按规定程序审批，并及时更新授权审批清单，确保授权管理规范。4.建立审批责任追究机制，对因审批不当或违规审批导致资金损失的，追究相关审批人员责任。第十三条资金监控管理

1.财务管理部门建立资金实时监控机制，通过资金管理系统对公司资金流入、流出、存量等情况进行实时监控，及时掌握资金动态。2.定期开展资金使用情况分析，对比资金预算与实际执行情况，分析资金收支差异原因，提出改进措施，优化资金管理。3.加强对大额资金、异常资金流动的监控，对单笔大额资金支付、频繁大额转账、资金流向异常等情况进行重点核查，防范资金挪用、侵占等风险。4.审计部门定期对资金管理情况进行专项审计，核查资金归集、支付、调度等环节的合规性和安全性，发现问题及时督促整改。第十四条风险处置要求

1.建立资金风险预警机制，设定资金风险预警指标（如资金流动性指标、资产负债率、逾期付款率等），定期监测预警指标变化情况。2.当出现资金风险预警信号时，财务管理部门及时分析风险原因，评估风险影响程度，向公司管理层报告，并提出风险处置建议。3.针对不同类型的资金风险（如流动性风险、信用风险、操作风险等），制定相应的风险处置预案，明确处置流程、责任分工和应对措施。4.发生资金风险事件时，立即启动风险处置预案，采取有效措施控制风险扩大，降低风险损失，并按规定及时上报，事后总结经验教训，完善风险防控机制。第六章监督考核与奖惩第十五条监督检查

1.财务管理部门负责对资金集中管理调度制度的日常执行情况进行监督检查，定期核查资金预算执行、资金归集、资金支付、账户管理等情况。2.审计部门负责对资金管理工作进行独立审计监督，每年至少开展一次专项审计，重点核查资金管理的合规性、真实性和效益性。3.建立资金管理监督反馈机制，对监督检查中发现的问题，下达整改通知，明确整改责任人、整改措施和完成期限，跟踪整改落实情况。4.接受公司管理层和相关监管部门的监督检查，如实提供资金管理相关资料和数据。第十六条奖惩措施

1.奖励：对严格遵守本制度，资金预算执行到位、资金归集及时、资金使用效益高、有效防范资金风险的部门和个人，给予通报表扬和现金奖励；对提出合理化建议并有效优化资金管理、降低资金成本、提高资金收益的，给予专项奖励。2.处罚：对违反本制度规定，存在截留资金、挪用资金、违规支付、擅自开户、预算执行不力等行为的部门和个人，视情节轻重给予通报批评、经济处罚；对因违规操作或管理不善导致资金损失的，追究相关责任人赔偿责任；情节严重的，调离岗位或解除劳动合同；构成违法犯罪的，依法追究法律责任。第七章附则第十七条制度衔接

本制度与公司财务管理制度、预算管理制度、审计管理制度等相关制度不一致的，以本制度为准；本制度未明