现金管理制度2022版(3篇)

第1篇第一章总则第一条为加强企业现金管理，提高资金使用效率，保障企业资金安全，根据《中华人民共和国现金管理暂行条例》及相关法律法规，结合本企业实际情况，制定本制度。第二条本制度适用于本企业所有部门、岗位及个人，是企业现金收支、保管、使用等方面的基本规范。第三条企业现金管理应遵循以下原则：1.合法合规：严格遵守国家法律法规，确保现金管理的合法性、合规性。2.集中管理：企业现金由财务部门集中管理，其他部门和个人不得私自持有现金。3.计划使用：根据企业生产经营需要，编制现金收支计划，合理使用现金。4.严格监督：加强对现金收支、保管、使用的监督，确保资金安全。第二章现金收支管理第四条现金收支管理包括现金收入和现金支出两个方面。第五条现金收入管理：1.收入来源：企业现金收入主要包括销售商品、提供劳务所得的现金，以及其他合法收入。2.收入核算：财务部门应设立专门的现金收入账簿，对现金收入进行详细登记，确保账实相符。3.收入审核：所有现金收入均需经过财务部门审核，确保收入的真实性和合法性。第六条现金支出管理：1.支出范围：企业现金支出主要包括支付职工工资、福利，购买办公用品，支付小额零星开支等。2.支出审批：所有现金支出均需经过相关责任人审批，审批手续齐全。3.支出核算：财务部门应设立专门的现金支出账簿，对现金支出进行详细登记，确保账实相符。第七条现金收支凭证：1.所有现金收支均需开具正规发票或收据，并注明收款人、付款人、金额、用途等信息。2.收付款凭证应加盖财务专用章，并由财务部门负责人签字确认。第三章现金保管管理第八条现金保管由财务部门负责，其他部门和个人不得私自保管现金。第九条现金保管要求：1.设立专门的现金保管柜，并由专人负责锁闭。2.现金保管人员应定期清点现金，确保现金与账面相符。3.现金保管人员离岗时，应将现金存入保险柜，并确保保险柜上锁。第十条现金提取与缴存：1.需要提取现金时，应填写现金提取申请单，经相关负责人审批后，由财务部门负责人签字领取。2.需要缴存现金时，应将现金亲自或委托专人送至银行，并办理相关手续。第四章现金使用管理第十一条现金使用应严格按照审批权限和程序进行。第十二条现金使用范围：1.支付职工工资、福利。2.购买办公用品、低值易耗品。3.支付小额零星开支。4.其他经批准的现金支出。第十三条现金使用审批：1.小额零星开支：由部门负责人审批。2.办公用品、低值易耗品：由采购部门负责人审批。3.职工工资、福利：由人力资源部门负责人审批。4.其他经批准的现金支出：由相关负责人审批。第五章监督与检查第十四条企业内部审计部门负责对现金管理制度执行情况进行监督检查。第十五条监督检查内容包括：1.现金收支是否合法合规。2.现金保管是否安全。3.现金使用是否合理。4.现金管理制度的执行情况。第十六条对违反现金管理制度的行为，视情节轻重，给予批评教育、经济处罚或纪律处分。第六章附则第十七条本制度由财务部门负责解释。第十八条本制度自发布之日起施行。（注：本制度为示例文本，具体内容应根据企业实际情况进行调整。）---以上是一份企业现金管理制度的基本框架，具体内容需要根据企业的规模、行业特点、法律法规以及内部管理需求进行详细制定。第2篇第一章总则第一条为加强企业现金管理，提高资金使用效率，确保资金安全，根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合本企业实际情况，制定本制度。第二条本制度适用于本企业所有现金收支活动，包括现金的收付、存储、使用、监督等。第三条企业现金管理应遵循以下原则：1.合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保现金收支合法合规。2.安全性原则：确保现金安全，防止盗窃、丢失和损坏。3.流动性原则：保持适当的现金储备，满足日常经营和支付需要。4.效益性原则：提高资金使用效率，降低资金成本。第二章现金收支管理第四条现金收支管理职责：1.财务部负责现金收支的日常管理，包括现金的收付、存储、核算等工作。2.各部门负责本部门现金收支的合规性，并及时向财务部报告。3.总经理负责审批大额现金收支，并对现金管理工作的总体情况进行监督。第五条现金收支流程：1.收款：收款人员接到现金后，应立即清点并登记现金收据，并及时将现金送至财务部。2.付款：付款人员根据审批通过的付款申请，向财务部提出付款申请，财务部审核无误后，办理付款手续。3.现金日记账：财务部设立现金日记账，详细记录现金收支情况。第六条现金收支凭证：1.现金收据：用于记录现金收入，由收款人员填写。2.现金付款申请单：用于记录现金支出，由付款人员填写。3.现金日报表：用于汇总每日现金收支情况。第七条现金收支监督：1.财务部定期对现金收支进行内部审计，确保现金收支的真实性、合法性和准确性。2.企业内部审计部门定期对现金管理进行审计，发现问题时，及时向总经理报告。第三章现金存储管理第八条现金存储地点：1.企业设立专门的现金保险柜，用于存放现金。2.现金保险柜应由专人负责保管，并定期更换密码。第九条现金存储额度：1.企业根据日常经营需要，确定合理的现金存储额度。2.现金存储额度应根据企业规模、业务特点和风险状况等因素综合考虑。第十条现金存储监督：1.财务部定期检查现金保险柜，确保现金安全。2.企业内部审计部门定期对现金存储情况进行审计。第四章现金使用管理第十一条现金使用范围：1.支付小额零星开支。2.日常零星工资发放。3.应急备用金。第十二条现金使用审批：1.小额零星开支：由部门负责人审批。2.日常零星工资发放：由财务部审批。3.应急备用金：由总经理审批。第十三条现金使用监督：1.财务部对现金使用情况进行监督，确保现金使用合规。2.企业内部审计部门定期对现金使用情况进行审计。第五章现金预算管理第十四条现金预算编制：1.财务部根据企业年度经营计划和现金收支情况，编制现金预算。2.现金预算应包括现金收入、现金支出、现金余额等内容。第十五条现金预算执行：1.各部门根据现金预算，合理安排现金收支。2.财务部定期对现金预算执行情况进行监督和分析。第十六条现金预算调整：1.如遇特殊情况，需要调整现金预算，由财务部提出调整方案，经总经理批准后执行。2.调整后的现金预算应及时通知相关部门。第六章附则第十七条本制度由财务部负责解释。第十八条本制度自发布之日起施行。第七章特别规定第十九条对于涉及国家秘密、商业秘密等敏感信息的现金收支，应采取更加严格的保密措施。第二十条对于涉及重大投资项目、对外投资等大额现金收支，应进行专项审批。第二十一条对于违反本制度的行为，企业将依法依规进行处理。第二十二条本制度未尽事宜，按照国家法律法规和企业相关规定执行。第二十三条本制度如有修改，由财务部提出修改方案，经总经理批准后发布。本制度旨在规范企业现金管理，提高资金使用效率，确保资金安全。请全体员工严格遵守，共同维护企业财务秩序。第3篇第一章总则第一条为加强公司现金管理，确保资金安全，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。第二条本制度适用于公司所有现金收支活动，包括现金收入、支出、存储、支付等。第三条公司现金管理应遵循以下原则：1.合法合规：严格遵守国家法律法规，确保现金收支合法合规。2.安全高效：确保现金安全，提高资金使用效率。3.规范透明：现金收支活动应规范透明，便于监督。4.严格执行：各部门、员工应严格执行本制度。第二章现金收支管理第四条现金收支管理职责：1.财务部门负责现金收支的核算、监督和管理。2.各部门负责本部门现金收支的执行和管理。3.会计负责现金收支的账务处理。第五条现金收支流程：1.收入管理：（1）各部门收到现金时，应立即开具收据，并注明收款人、金额、日期等信息。（2）财务部门核对收据，将现金存入公司指定账户。（3）财务部门将收据存档，定期与银行对账。2.支出管理：（1）各部门提出现金支付申请，经批准后填写《现金支付申请单》。（2）财务部门审核《现金支付申请单》，确认无误后支付现金。（3）支付现金后，财务部门将《现金支付申请单》存档。第六条现金收支凭证管理：1.现金收支凭证应真实、完整、规范。2.现金收支凭证包括收据、支票、汇票、银行对账单等。3.现金收支凭证应妥善保管，定期归档。第三章现金存储管理第七条现金存储管理职责：1.财务部门负责现金的存储管理。2.安全部门负责现金存储场所的安全保卫。第八条现金存储要求：1.现金存储场所应具备防火、防盗、防潮、防虫等设施。2.现金存储场所应配备必要的监控设备。3.现金存储场所应由专人负责，实行24小时值班制度。第九条现金存储流程：1.财务部门将现金存入公司指定保险柜。2.安全部门负责检查保险柜的完好状况。3.财务部门定期清点现金，确保现金安全。第四章现金支付管理第十条现金支付管理职责：1.财务部门负责现金支付的审批和监督。2.各部门负责本部门现金支付的执行。第十一条现金支付要求：1.现金支付应遵循“先审批、后支付”的原则。2.现金支付应使用合法的支付工具，如支票、汇票等。3.现金支付应确保资金安全，防止挪用、侵占。第十二条现金支付流程：1.各部门提出现金支付申请，经批准后填写《现金支付申请单》。2.财务部门审核《现金支付申请单》，确认无误后支付现金。3.支付现金后，财务部门将《现金支付申请单》存档。第五章监督检查第十三条公司设立现金管理监督小组，负责对现金管理制度的执行情况进行监督检查。第十四条监督检查内容：1.现金收支是否符合国家法律法规和公司制度。2.现金收支是否规范、透明。3.现金存储是否安全、规范。4.现金支付是否合法、合规。第十五条对违反现金管理制度的行为，公司将依法依规进行处理。第六章附则第十六条本制度由财务部门负责解释。第十七条本制度自发布之日起施行。第一章总则第一条为加强公司现金管理，确保资金安全，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。第二条本制度适用于公司所有现金收支活动，包括现金收入、支出、存储、支付等。第三条公司现金管理应遵循以下原则：1.合法合规：严格遵守国家法律法规，确保现金收支合法合规。2.安全高效：确保现金安全，提高资金使用效率。3.规范透明：现金收支活动应规范透明，便于监督。4.严格执行：各部门、员工应严格执行本制度。第二章现金收支管理第四条现金收支管理职责：1.财务部门负责现金收支的核算、监督和管理。2.各部门负责本部门现金收支的执行和管理。3.会计负责现金收支的账务处理。第五条现金收支流程：1.收入管理：（1）各部门收到现金时，应立即开具收据，并注明收款人、金额、日期等信息。（2）财务部门核对收据，将现金存入公司指定账户。（3）财务部门将收据存档，定期与银行对账。2.支出管理：（1）各部门提出现金支付申请，经批准后填写《现金支付申请单》。（2）财务部门审核《现金支付申请单》，确认无误后支付现金。（3）支付现金后，财务部门将《现金支付申请单》存档。第六条现金收支凭证管理：1.现金收支凭证应真实、完整、规范。2.现金收支凭证包括收据、支票、汇票、银行对账单等。3.现金收支凭证应妥善保管，定期归档。第三章现金存储管理第七条现金存储管理职责：1.财务部门负责现金的存储管理。2.安全部门负责现金存储场所的安全保卫。第八条现金存储要求：1.现金存储场所应具备防火、防盗、防潮、防虫等设施。2.现金存储场所应配备必要的监控设备。3.现金存储场所应由专人负责，实行24小时值班制度。第九条现金存储流程：1.财务部门将现金存入公司指定保险柜。2.安全部门负责检查保险柜的完好状况。3.财务部门定期清点现金，确保现金安全。第四章现金支付管理第十条现金支付管理职责：1.财务部门负责现金支付的审批和监督。2.各部门负责本部门现金支付的执行。第十一条现金支付要求：1.现金支付应遵循“先审批、后支付”的原则。2.现金支付应使用合法的支付工具，如支票、汇票等。3.现金支付应确保资金安全，防止挪用、侵占。第十二条现金支付流程：1.各部门提出现金支付申请，经批准后填写《现金支付申请单》。2.财务部门审核《现