2019年个人所得税申报软件使用教程

2019年个人所得税申报软件使用教程（二）安装要点安装时需确保设备系统版本符合要求（安卓一般需5.0及以上，iOS需9.0及以上）。安装后首次打开需授予存储、位置、相机等必要权限，以便后续填报时上传资料、定位户籍或工作地信息。二、注册与登录（一）注册方式分为“人脸识别认证注册”和“大厅注册码注册”：人脸识别注册（推荐）：打开软件后点击“注册”，选择“人脸识别认证注册”，输入身份证号、姓名，完成人脸识别（需确保光线充足、面部清晰），设置8-15位登录密码（含大小写字母、数字、特殊字符至少两种）。大厅注册码注册：适用于无法完成人脸识别的情况，需先到办税服务厅申请注册码，再在软件中输入注册码、身份证号等信息完成注册。（二）登录操作注册完成后，可通过“账号密码登录”或“人脸识别登录”进入系统。首次登录后，建议完善个人信息（户籍所在地、经常居住地、联系方式等），便于后续申报时信息自动填充。三、专项附加扣除填报2019年个税改革推出6项专项附加扣除（子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人），纳税人需根据自身情况填报，具体流程如下：（一）子女教育扣除适用情形：纳税人的子女处于学前教育（年满3岁至小学入学前）或全日制学历教育阶段（小学至博士研究生）。填报流程：点击“专项附加扣除填报”→选择“子女教育”→选择扣除年度（2019年）→填写子女信息（姓名、身份证号）、当前受教育阶段（如小学、初中等）、就读学校（无学籍的民办学校需填写学校名称）、扣除比例（夫妻双方可选择一方100%扣除或双方各50%）→选择申报方式（“综合所得年度自行申报”或“通过扣缴义务人申报”，前者在年度汇算时扣除，后者由单位每月预扣）。（二）继续教育扣除学历（学位）继续教育：需填写教育阶段（专科、本科等）、入学时间、毕业时间，扣除期限最长48个月。职业资格继续教育：需填写证书名称、发证机关、发证日期，仅限取得证书的当年扣除3600元。填报流程：点击“继续教育”→选择扣除年度→区分学历或职业资格类型→填写对应信息→选择申报方式。（三）大病医疗扣除扣除条件：在一个纳税年度内，纳税人发生的与基本医保相关的医药费用支出，扣除医保报销后个人负担（指医保目录范围内的自付部分）累计超过1.5万元的部分，在8万元限额内据实扣除。填报流程：因大病医疗数据需在次年汇算时由医保系统推送或纳税人自行填写，故在“专项附加扣除填报”中选择“大病医疗”→填写患者信息（本人或配偶、未成年子女）、医疗信息（年度医疗费用总金额、个人负担金额）→申报方式仅可选择“综合所得年度自行申报”。（四）住房贷款利息扣除适用情形：本人或配偶单独或共同使用商业银行或住房公积金个人住房贷款为本人或其配偶购买中国境内住房，发生的首套住房贷款利息支出，扣除期限最长240个月。填报流程：点击“住房贷款利息”→填写产权证明（房产证、不动产登记证等）、贷款合同信息（贷款合同编号、贷款期限）、扣除比例（夫妻双方约定一方扣除）→选择申报方式。（五）住房租金扣除扣除标准：根据主要工作城市不同，分为1500元/月（直辖市、省会等）、1100元/月（市辖区户籍人口超100万）、800元/月（市辖区户籍人口≤100万）。填报流程：点击“住房租金”→填写租赁房屋地址、租赁起止时间、出租方类型（个人或单位）、主要工作城市→选择申报方式（需注意：住房贷款利息和住房租金不可同时扣除）。（六）赡养老人扣除适用情形：纳税人赡养一位及以上年满60岁的父母，或子女均已去世的年满60岁的祖父母、外祖父母。填报流程：点击“赡养老人”→填写被赡养人信息（姓名、身份证号、出生日期）、共同赡养人信息（如有）、扣除方式（独生子女按2000元/月，非独生子女分摊2000元/月，每人不超过1000元）→选择申报方式。四、综合所得年度汇算申报2019年度综合所得汇算申报时间为2020年3月1日至6月30日，纳税人需汇总2019年1月1日至12月31日的工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费等四项所得，计算应纳税额，多退少补。（一）申报准备确认收入数据：登录软件后，点击“收入纳税明细查询”，核对2019年度的收入及已预缴税额，若有异议可联系扣缴义务人核实或发起申诉。确认专项附加扣除：检查已填报的扣除项目是否完整、准确，如需补充可在汇算前重新填报。（二）申报流程1.简易申报（适用于年度综合所得收入≤6万元且已预缴税额的纳税人）点击“综合所得年度汇算”→选择“简易申报”→确认个人基础信息、汇缴地（任职受雇单位所在地或户籍/经常居住地）。系统自动带出收入、扣除等数据，核对无误后点击“提交申报”，若预缴税额大于应纳税额，可申请退税。2.标准申报（适用于其他纳税人）点击“综合所得年度汇算”→选择“标准申报”→选择汇缴地→进入“收入和税前扣除”界面。逐一核对工资薪金、劳务报酬等收入项，可点击“详情”修改或新增收入；在“专项附加扣除”栏补充未填报的扣除项目。系统自动计算应纳税额，若应退税额>0，点击“申请退税”，选择银行卡（需为本人I类银行卡，系统将核验开户行信息）；若应补税额≤400元且已预缴税额，可享受免申报；若应补税额>400元且不符合免申报条件，需点击“立即缴税”，通过银联、支付宝等方式缴款。五、常见问题与解决建议（一）信息填写错误如何修改？专项附加扣除信息：在“专项附加扣除填报”中找到对应项目，点击“修改”，更正后选择“通过扣缴义务人申报”的需通知单位更新信息；选择“年度自行申报”的在汇算时生效。汇算申报信息：申报提交前可在“综合所得年度汇算”界面点击“作废申报”重新填写；提交后发现错误，可点击“更正申报”修改。（二）退税进度如何查询？点击“办&查”→“申报查询”→“已完成”→“退税记录”，可查看退税审核状态（提交申请、税务审核中、国