财务支出报账管理制度(3篇)

第1篇第一章总则第一条为加强公司财务支出管理，规范报账流程，提高资金使用效率，保障公司资金安全，根据国家有关财务会计法规和公司实际情况，特制定本制度。第二条本制度适用于公司全体员工，包括内部员工和外部合作单位。第三条本制度遵循以下原则：1.合法合规原则：严格遵守国家法律法规和公司规章制度。2.实事求是原则：报账内容真实、准确、完整。3.严谨高效原则：报账流程规范、审批及时、报销快捷。4.节约原则：合理使用资金，避免浪费。第二章报账范围与标准第四条报账范围：1.办公费用：办公用品、低值易耗品、办公设备维修等。2.业务费用：差旅费、招待费、广告宣传费、会议费等。3.员工福利：员工工资、奖金、福利等。4.财务费用：银行手续费、汇兑损失等。5.其他费用：经公司领导批准的其他费用。第五条报账标准：1.办公费用：按照公司采购制度和相关规定执行。2.业务费用：按照公司预算和审批权限执行。3.员工福利：按照国家法律法规和公司薪酬制度执行。4.财务费用：按照财务管理制度执行。5.其他费用：按照公司领导批准的标准执行。第三章报账流程第六条报账流程：1.制单：报销人根据实际发生费用填写《费用报销单》，并附上相关原始凭证。2.初审：部门负责人对报销单及附件进行初审，确保报销内容真实、合规。3.复审：财务部门对报销单及附件进行复审，确保报销金额准确、手续完备。4.批准：财务部门负责人或公司领导对复审后的报销单进行审批。5.付款：财务部门根据审批结果进行付款，并将付款凭证交给报销人。第四章原始凭证管理第七条原始凭证管理原则：1.完整性原则：原始凭证必须完整，不得涂改、伪造。2.真实性原则：原始凭证内容必须真实，不得虚报、冒领。3.及时性原则：原始凭证必须及时整理、归档。第八条原始凭证种类：1.购货发票：包括增值税专用发票、普通发票等。2.付款凭证：包括银行付款凭证、现金支付凭证等。3.原始收据：包括单位收据、个人收据等。4.其他凭证：如差旅费报销单、会议费报销单等。第五章监督与考核第九条财务部门负责对报账流程进行监督，确保报账工作合规、高效。第十条对违反本制度的行为，公司将按照相关规定进行处罚，包括但不限于：1.警告、通报批评。2.暂停报销权限。3.追回违规报销款项。4.严重者追究法律责任。第十一条公司对报账工作进行定期考核，考核结果作为员工绩效考核的一部分。第六章附则第十二条本制度由公司财务部门负责解释。第十三条本制度自发布之日起实施。以下为部分详细内容示例，实际字数需根据具体内容进行调整：第二章报账范围与标准第四条报账范围：1.办公费用：-办公用品：包括纸张、笔、胶带、文件夹等。-低值易耗品：包括计算器、文件夹、文件盒等。-办公设备维修：包括电脑、打印机、复印机等设备的维修费用。2.业务费用：-差旅费：包括出差期间的交通费、住宿费、伙食补助费等。-招待费：包括接待客户、合作伙伴等产生的餐饮、娱乐等费用。-广告宣传费：包括广告制作、发布等费用。-会议费：包括会议场地租赁、设备租赁、资料制作等费用。3.员工福利：-员工工资：包括基本工资、绩效工资、奖金等。-员工奖金：包括年终奖、季度奖、特殊贡献奖等。-员工福利：包括节日福利、生日福利、健康体检等。4.财务费用：-银行手续费：包括汇款手续费、跨行转账手续费等。-汇兑损失：因汇率变动产生的汇兑损失。5.其他费用：-经公司领导批准的其他费用，如法律咨询费、审计费等。第五条报账标准：1.办公费用：-办公用品：按照公司采购制度和相关规定执行，实行预算管理。-低值易耗品：按照公司采购制度和相关规定执行，实行预算管理。-办公设备维修：按照公司设备管理制度执行，实行预算管理。2.业务费用：-差旅费：按照公司差旅费管理办法执行，实行预算管理。-招待费：按照公司招待费管理办法执行，实行预算管理。-广告宣传费：按照公司广告宣传管理办法执行，实行预算管理。-会议费：按照公司会议管理办法执行，实行预算管理。3.员工福利：-员工工资：按照国家法律法规和公司薪酬制度执行。-员工奖金：按照公司奖金管理办法执行。-员工福利：按照公司福利管理办法执行。4.财务费用：-银行手续费：按照银行收费标准执行。-汇兑损失：按照国家外汇管理规定执行。5.其他费用：-经公司领导批准的其他费用，按照公司领导批准的标准执行。请注意，以上内容仅为示例，实际字数和内容需根据公司具体情况和需求进行调整和补充。第2篇第一章总则第一条为加强我单位财务支出管理，规范报账流程，提高资金使用效率，确保财务工作的规范性和透明度，根据国家有关法律法规和财务管理制度，特制定本制度。第二条本制度适用于我单位所有部门、所有在职员工及临时工作人员的财务支出报账活动。第三条本制度遵循以下原则：（一）合法性原则：所有财务支出必须符合国家法律法规和财务制度；（二）真实性原则：所有财务支出必须真实、合法、合规；（三）效益性原则：合理控制支出，提高资金使用效益；（四）及时性原则：及时办理报账手续，确保资金周转顺畅；（五）责任性原则：明确报账责任，确保财务支出安全。第二章报账范围第四条报账范围包括但不限于以下内容：（一）办公用品及低值易耗品购置；（二）差旅费；（三）招待费；（四）会议费；（五）培训费；（六）办公设备购置及维修；（七）其他符合国家法律法规和财务制度的支出。第五条以下支出不得列入报账范围：（一）违反国家法律法规和财务制度的支出；（二）与单位业务无关的支出；（三）应由个人承担的费用；（四）已列入预算但未执行的费用。第三章报账程序第六条报账程序分为以下步骤：一、事前审批（一）各部门根据实际工作需要，编制年度预算和月度预算；（二）预算经单位领导审批后，由财务部门进行审核；（三）预算执行过程中，如需调整，需提交调整申请，经单位领导审批后执行。二、事中控制（一）各部门在发生支出时，应按照预算执行，并取得合法票据；（二）支出金额在规定范围内的，由部门负责人审批；（三）支出金额超过规定范围的，需经单位领导审批。三、事后报账（一）各部门在发生支出后，应及时收集相关票据，填写报账单；（二）报账单经部门负责人审核签字后，报送财务部门；（三）财务部门对报账单进行审核，确保支出合法、合规；（四）审核通过的报账单，由财务部门办理报销手续。第四章报账凭证第七条报账凭证应包括以下内容：（一）报账单；（二）原始票据；（三）审批单；（四）其他相关证明材料。第八条原始票据应符合以下要求：（一）票据内容真实、完整；（二）票据金额准确；（三）票据填写规范；（四）票据加盖单位公章。第五章报账期限第九条报账期限为发生支出后的30个工作日内。第十条因特殊情况无法在规定期限内报账的，需提交书面说明，经单位领导批准后方可延期报账。第六章责任追究第十一条对违反本制度的行为，将按照以下规定追究责任：（一）未按规定报账的，责令改正，并给予通报批评；（二）虚报冒领、挪用公款的，依法依规追究刑事责任；（三）故意隐瞒、伪造、篡改财务凭证的，依法依规追究刑事责任；（四）其他违反本制度的行为，视情节轻重给予相应处罚。第七章附则第十二条本制度由财务部门负责解释。第十三条本制度自发布之日起施行。第十四条本制度如有与国家法律法规和财务制度相抵触之处，以国家法律法规和财务制度为准。第十五条本制度未尽事宜，由单位领导研究决定。第十六条本制度由财务部门负责修订和更新。以上为《财务支出报账管理制度》全文，共计2500字。请各部门、全体员工严格遵守，共同维护我单位财务秩序。第3篇第一章总则第一条为加强公司财务支出管理，规范报账行为，提高资金使用效率，保障公司资金安全，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。第二条本制度适用于公司内部所有部门和员工，以及其他因业务需要报销的人员。第三条本制度遵循以下原则：（一）合法性原则：遵守国家法律法规，确保财务支出合法合规；（二）真实性原则：报销事项真实发生，凭证齐全，数据准确；（三）节约性原则：合理控制支出，避免浪费；（四）及时性原则：及时报销，确保资金流转顺畅。第二章报账范围及标准第四条报账范围（一）差旅费：包括因公出差、学习、培训、考察等产生的交通费、住宿费、伙食补助费、市内交通费等；（二）招待费：包括因公接待产生的餐饮费、住宿费、交通费等；（三）办公用品费：包括办公设备、耗材、印刷品等；（四）业务费：包括业务招待费、业务宣传费、业务培训费等；（五）其他费用：根据公司实际情况，经批准的其他合理支出。第五条报账标准（一）差旅费1.交通费：根据出差地点、交通方式及公司规定标准报销；2.住宿费：根据出差地点、住宿标准及公司规定标准报销；3.伙食补助费：根据出差天数及公司规定标准报销；4.市内交通费：根据实际发生费用报销，不得超过公司规定标准。（二）招待费1.餐饮费：根据接待对象、接待内容及公司规定标准报销；2.住宿费：根据接待对象、住宿标准及公司规定标准报销；3.交通费：根据接待对象、交通方式及公司规定标准报销。（三）办公用品费1.办公设备：根据实际需要，经批准后报销；2.耗材：根据实际使用情况，经批准后报销；3.印刷品：根据实际需要，经批准后报销。（四）业务费1.业务招待费：根据业务性质、接待对象及公司规定标准报销；2.业务宣传费：根据宣传内容、范围及公司规定标准报销；3.业务培训费：根据培训内容、人数及公司规定标准报销。第三章报账程序第六条报账流程（一）报销申请1.员工根据实际发生费用，填写《报销单》；2.《报销单》经部门负责人审核签字后，报财务部门审批。（二）财务审核1.财务部门对《报销单》进行审核，确保报销事项真实、合规；2.审核通过的，将《报销单》及相应凭证交予出纳；3.出纳核对无误后，办理报销手续。（三）报销结算1.出纳根据报销金额，从员工工资卡或现金中支付；2.员工签字确认，报销手续完成。第四章报账管理第七条报账人员应严格遵守以下规定：（一）报销事项真实发生，不得虚报、冒领；（二）报销凭证齐全，不得漏报、错报；（三）报销金额准确，不得虚报、高报；（四）报销时间及时，不得拖延、积压。第八条财务部门应加强对报账事项的审核，确保以下事项：（一）报销事项合法合规；（二）报销凭证齐全、真实；（三）报销金额准确；（四）报销时间及时。第五章附则第九条本制度由公司财务部门负责解释。第十条本制度自发布之日起施行。第六章监督与考核第十一条公司设立财务支出报账管理监督小组，负责对财务支出报账管理制度的执行情况进行监督检查。第十二条监督小组定期对各部门的财务支出报账管理制度执行情况进行检查，发现问题及时通报相关部门和责任人，并督促整改。第十三条公司对财务支出报账管理制度执行情况