2026年橡胶制品公司库存ABC分类管理制度

2026年橡胶制品公司库存ABC分类管理制度第一章总则第一条为规范公司库存物资ABC分类管理工作，优化库存结构，降低资金占用成本，提高库存周转效率，保障橡胶制品生产用料精准供应，依据《中华人民共和国民法典》《企业内部控制基本规范》等相关规定，结合橡胶制品行业库存物资种类多（生胶、助剂、半成品、成品等）、价值差异大、部分物资有质保期/防潮要求的特点，制定本制度。第二条本制度所称库存ABC分类管理，是指按照库存物资的价值占比、生产重要性、周转频次等核心维度，将物资划分为A、B、C三类并实施差异化管控的管理方式；库存物资涵盖橡胶原材料、生产辅料、半成品、成品、设备配件、包装材料等所有入库管理的物资。第三条库存ABC分类管理遵循“分类科学、管理适配、动态调整、成本最优、风险可控”的核心原则，分类标准需结合橡胶制品生产实际，管控措施需兼顾物资特性与管理效率，避免过度管控增加成本或管控不足引发生产风险。第四条本制度适用于公司所有库存物资的分类、管控、盘点、调整等全流程管理，涉及仓储部门、采购部门、生产部门、财务部门等所有参与库存管理的部门及员工。第五条公司仓储部门是库存ABC分类管理的责任主体，统筹分类标准制定、物资分类评定、日常管控执行、动态调整等工作；采购部门根据分类结果调整采购策略，生产部门反馈物资使用需求，财务部门提供物资价值核算数据，形成全流程分类管控机制。第二章职责分工第六条仓储部门职责：制定并修订库存ABC分类标准及管控细则；按标准完成所有库存物资的分类评定，建立分类管理台账，记录物资类别、价值、库存数量、周转频次等信息；针对不同类别物资实施差异化盘点、存储、领用管控；每季度开展分类结果复核，根据物资价值、使用情况动态调整类别；定期分析各类物资库存状态，提出积压物资处理、安全库存优化建议；开展分类管理培训，确保员工掌握不同类别物资的管控要求。第七条采购部门职责：依据ABC分类结果调整采购策略，A类物资按需小批量采购，C类物资集中批量采购；配合仓储部门核实物资采购价格、市场供应情况，为分类评定提供数据支持；根据分类管控要求，保障A类物资供应稳定性，优化C类物资采购成本；及时反馈物资市场价格变动，协助仓储部门调整分类结果。第八条生产部门职责：反馈各类物资的生产使用频次、重要程度，如核心原材料缺货对生产的影响程度等，为分类评定提供依据；按分类管控要求领用物资，优先保障A类物资的合理使用，避免浪费；配合仓储部门核实半成品、成品的周转状态，提出库存优化建议。第九条财务部门职责：核算各类库存物资的单价、总价值占比，为分类评定提供核心价值数据；定期核算不同类别物资的资金占用成本，分析分类管理的成本效益；配合仓储部门评估积压物资的减值风险，提供财务处置建议。第十条公司管理层职责：审批库存ABC分类管理制度及重大修订方案；审批分类标准调整、大额积压物资处置等重大事项；保障分类管理所需的人员、设备等资源；监督制度执行情况，协调跨部门分类管理中的问题。第三章分类标准与范围第十一条分类范围：（一）原材料类：包括天然橡胶、合成橡胶、硫化剂、促进剂、骨架材料等橡胶制品生产核心原材料；（二）半成品/成品类：包括未完工橡胶半成品、已完工待交付的橡胶成品；（三）辅助物资类：包括生产用模具、检测试剂、劳保用品、包装材料等；（四）设备配件类：包括生产设备、检测设备的配件、易损件等。第十二条分类核心标准：（一）A类物资：库存总价值占比达70%-80%，生产核心必备、缺货直接导致生产线中断，周转频次高的物资；如天然橡胶、核心硫化剂、定制化模具等；（二）B类物资：库存总价值占比达15%-20%，生产常规使用、缺货仅影响部分工序但不中断整体生产，周转频次中等的物资；如普通助剂、通用设备配件、常规包装材料等；（三）C类物资：库存总价值占比仅5%-10%，生产辅助使用、缺货对生产影响极小，周转频次低的物资；如劳保用品、检测耗材、低值包装辅料等。第十三条分类补充维度：除价值占比外，需结合物资特性调整分类，如质保期短的助剂（即使价值中等）可上调为A类；供应稀缺的配件（即使价值低）可上调为B类；批量采购且不易损耗的低值物资可归为C类。第四章分类管控规范第十四条A类物资管控要求：（一）存储管控：单独划定仓储区域，采取防潮、防老化等专项防护措施，专人负责管理；（二）盘点管控：每日核对库存数量，每周全面盘点，确保账实相符，及时发现短缺风险；（三）采购管控：采用“按需采购、小批量多频次”策略，精准设定安全库存，避免积压或缺货；（四）领用管控：严格按生产计划领用，领用记录需详细标注用途、领用数量，禁止超额领用；（五）质保管控：重点监控质保期，提前1个月预警临期物资，及时协调使用或退换货。第十五条B类物资管控要求：（一）存储管控：常规仓储区域存放，按物资特性采取基础防护措施；（二）盘点管控：每周核对库存数量，每月全面盘点，确保账实误差率控制在1%以内；（三）采购管控：采用“计划采购、中等批量”策略，设定适中安全库存，平衡采购成本与库存占用；（四）领用管控：按生产计划领用，领用记录标注核心信息，允许少量超额领用但需事后说明；（五）质保管控：每月核查质保期，提前半个月预警临期物资。第十六条C类物资管控要求：（一）存储管控：集中仓储区域存放，简化防护措施，按品类归置即可；（二）盘点管控：每月核对库存数量，每季度全面盘点，账实误差率控制在3%以内即可；（三）采购管控：采用“集中采购、大批量少频次”策略，设定宽松安全库存，降低采购频次；（四）领用管控：简化领用流程，可按季度/月度批量领用，仅记录领用总量；（五）质保管控：每季度核查质保期，仅对临期1个月内物资进行处理。第十七条动态调整规范：仓储部门每季度对所有物资的分类结果进行复核，根据物资价值变动、生产使用频次变化、市场供应情况等调整类别；如某助剂因价格大幅上涨导致价值占比提升，需及时上调为A类；调整后需同步更新分类台账，并通知采购、生产部门调整对应管控策略。第五章监督与违规处理第十八条日常监督：仓储部门每月自查分类管控执行情况，核查盘点记录、领用记录的完整性；财务部门每季度结合资金占用数据核查分类管理效果；管理层每半年开展制度执行情况检查，纠正管控不到位、分类不精准等问题。第十九条违规情形认定：（一）未按分类标准评定物资类别，导致核心物资管控不足或低值物资过度管控的；（二）未按管控要求开展盘点，导致A类物资短缺未及时发现影响生产的；（三）篡改分类台账、盘点记录，或故意隐瞒库存异常情况的；（四）超额领用A类物资造成浪费，或未按要求处理临期物资导致损失的；（五）未按规定开展动态调整，导致分类结果与实际不符的。第二十条违规处理：对违规部门或个人，视情节轻重采取相应处理措施；情节较轻的，给予口头警告、限期整改、分类管理再培训；情节较重的，给予通报批评、扣减绩效奖金；情节严重的（如因违规导致生产中断、大额物资损失），给予调岗、降职、解除劳动合同等处分；因违规造成公司经济损失的，依法追究赔偿责任。第六章附则第二十一条本制度