2026年烟草制品公司监事会合规监督检查管理制度

2026年烟草制品公司监事会合规监督检查管理制度第一章总则第一条为规范本公司监事会合规监督检查工作，强化公司经营管理全流程合规管控，保障公司严格遵守《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国烟草专卖法》《企业国有资产法》等相关法律法规及行业监管要求，维护公司合法经营权益，结合本公司治理结构和经营管理实际，制定本制度。第二条本制度所称监事会合规监督检查，是指公司监事会依据法律法规、公司章程及本制度规定，对公司各部门、各业务环节的合规经营情况开展的监督、检查、核实及整改督促工作，核心聚焦合规风险防控、违规行为查处、整改闭环管理，确保公司经营活动合法合规。第三条本制度适用于公司监事会开展的所有合规监督检查活动，公司各部门、各层级管理人员及全体员工均需配合监事会的合规监督检查工作；严禁拒绝配合检查、提供虚假资料、隐瞒违规问题、拖延整改落实等行为，所有监督检查及整改行为需确保独立、客观、全程可追溯。第四条监事会合规监督检查遵循“独立客观、全面覆盖、突出重点、闭环整改、权责对等”的核心原则，做到检查范围无死角、检查标准统一、问题核实精准、整改督促到位、责任追究严格，以常态化监督检查筑牢公司合规经营防线。第五条监事会是公司合规监督检查工作的责任主体，负责制定合规监督检查计划、组织实施检查工作、出具检查报告、督促问题整改；监事会下设合规监督检查工作组，具体承担检查执行、资料收集、问题核实等日常工作；公司各部门为本部门合规经营及配合检查的责任主体，需按要求提供资料、落实整改；公司管理层需支持监事会开展合规监督检查工作，保障检查工作所需资源。第二章管理范围与职责划分第六条管理范围。合规监督检查领域：专卖合规（含专卖品生产、运输、仓储、准运证管理等）、经营合规（含合同管理、市场运营、客户管理等）、财务合规（含资金使用、费用管控、账务处理等）、内控合规（含制度执行、流程管控、风险防控等）、人员管理合规（含履职合规、廉洁从业、绩效考核等）；检查类型：日常合规监督、专项合规检查、年度合规全面检查；覆盖维度：制度制定合规性、流程执行合规性、问题整改有效性、责任追究到位性。第七条职责划分。监事会：审议批准年度合规监督检查计划，明确检查重点、频次、范围；指定合规监督检查工作组人员，统筹协调跨部门检查工作；审核检查工作组提交的检查报告，确认问题事实及整改建议；向董事会、上级监管部门报告重大合规问题及检查整改情况；督促公司管理层及相关部门落实整改要求，跟踪整改闭环情况；对整改不力、违规情节严重的部门及人员提出问责建议。合规监督检查工作组：根据监事会批准的计划，制定具体检查实施方案；收集检查所需的制度文件、业务台账、财务凭证等资料；开展现场核查、人员问询、资料比对等检查工作，核实合规问题；编制合规监督检查报告，列明问题事实、违规依据、整改建议及期限；跟踪整改进度，核实整改效果，向监事会汇报整改情况；建立合规监督检查档案，留存检查资料、整改记录、问责文件等。各部门负责人：组织本部门配合监事会的合规监督检查工作，按要求提供真实、完整的资料；指定专人对接检查工作组，解答检查问询，协助核实问题；针对检查发现的本部门问题，制定整改方案，明确整改责任人、整改措施及完成时限；督促本部门落实整改要求，确保整改到位并提交整改报告；将合规要求融入本部门日常管理，防范同类问题重复发生。公司管理层：配合监事会开展合规监督检查，不得干预检查工作的独立性；根据监事会检查报告，协调跨部门整改资源，推动重大合规问题整改；将合规整改情况纳入部门及管理人员绩效考核；及时向监事会反馈整改过程中的难点问题，提出解决方案。全体员工：配合监事会及检查工作组的问询、资料调取等检查工作；如实反映工作中发现的合规问题，不得隐瞒或谎报；严格遵守合规要求，执行整改措施，杜绝违规操作。第三章合规监督检查内容与方式第八条核心检查内容。专卖合规检查：核查专卖品生产计划执行合规性、准运证办理使用规范性、专卖品运输仓储管控有效性、专卖合规培训落实情况，重点排查无准运证运输、超计划生产等违规行为；经营合规检查：核查经营合同签订履行合规性、市场运营符合行业监管要求情况、客户管理合规性，重点排查不正当竞争、违规经营等问题；财务合规检查：核查资金收付合规性、费用支出审批流程完整性、账务处理符合会计准则情况，重点排查资金挪用、虚列费用等违规行为；内控合规检查：核查公司制度制定符合法律法规情况、业务流程执行规范性、风险防控措施落实有效性，重点排查制度缺失、流程执行不到位等问题；人员管理合规检查：核查管理人员履职合规性、员工廉洁从业情况、绩效考核公平性，重点排查滥用职权、利益输送等违规行为。第九条检查方式。日常合规监督：检查工作组通过列席公司经营管理会议、定期查阅业务台账、随机问询员工等方式，常态化监督公司合规经营情况，每月形成日常监督记录；专项合规检查：针对行业监管重点、公司重大业务调整、举报线索核查等需求，由监事会立项开展专项检查，聚焦特定合规领域或具体问题，检查时限根据实际情况确定；年度合规全面检查：每年四季度开展一次全公司范围的合规全面检查，覆盖所有合规领域及业务部门，全面评估公司年度合规经营状况；延伸检查：针对检查发现的重大合规问题，可延伸核查相关协作单位、外包服务商的合规情况，确保合规管控无死角。第四章监督检查实施流程第十条计划制定。每年12月底，监事会结合行业监管重点、公司年度经营目标及上年度检查整改情况，制定下一年度合规监督检查计划，明确检查类型、检查领域、检查时间及重点内容，报董事会备案；专项合规检查计划由监事会根据实际需求即时制定，明确检查目标、范围、时限及工作组人员。第十一条检查实施。检查工作组提前3个工作日向相关部门发出检查通知，明确检查内容、所需资料及配合要求（紧急专项检查可即时通知）；相关部门在规定时限内准备好检查所需的制度文件、业务台账、财务凭证等资料，确保资料真实完整；检查工作组通过资料查阅、现场核查、人员问询、数据比对等方式开展检查工作，做好检查记录，留存证据资料；检查过程中发现重大合规问题，需即时向监事会汇报，暂停相关违规行为。第十二条报告编制与反馈。检查结束后10个工作日内，检查工作组编制合规监督检查报告，列明检查基本情况、发现的合规问题、违规依据、整改建议及期限；监事会审核检查报告后，5个工作日内将报告反馈至公司管理层及相关部门，重大合规问题同步报告董事会及上级监管部门；相关部门收到报告后，3个工作日内确认问题并启动整改工作。第五章检查结果处理与整改第十三条整改要求。相关部门针对检查发现的问题，在收到检查报告后5个工作日内制定整改方案，明确整改责任人、具体整改措施、完成时限及验证标准，报监事会备案；整改方案需贴合实际，具备可操作性，能有效解决问题并防范同类风险；对于复杂的重大合规问题，可分阶段整改，明确各阶段整改目标。第十四条整改跟踪与验收。检查工作组全程跟踪整改进度，每周核查整改措施落实情况，对整改滞后的部门及时提醒督促；整改完成后，相关部门提交整改报告及佐证资料，检查工作组在3个工作日内开展整改验收，核实整改是否到位；验收合格的，纳入整改完成台账；验收不合格的，责令相关部门重新制定整改方案，限期整改。第十五条档案管理。监事会建立合规监督检查档案，留存检查计划、通知、记录、报告、整改方案、整改报告等全部资料，电子档案和纸质档案双套保存；档案保存期限不少于5年，保存期间做好防潮、防损、防泄密管理；如需查阅档案，需经监事会负责人审批，查阅后及时归还。第六章监督问责第十六条违规情形。部门违规：拒绝配合检查、提供虚假资料、隐瞒违规问题的；未按要求制定整改方案、整改滞后或整改不到位的；同类合规问题重复发生的。人员违规：不如实回答检查问询、谎报瞒报合规问题的；干预检查工作独立性、打击报复检举人或配合检查人员的；因失职渎职导致重大合规问题发生的。第十七条问责方式。对违规部门：给予通报批评，扣减部门季度绩效10%-30%；整改不到位的，加倍扣减绩效，取消部门年度评优资格。对违规管理人员：给予警告、记过等纪律处分，扣减当月绩效20%-50%；情节严重的，调整岗位或免去职务。对违规员工：给予书面警告、经济处罚等处理，扣减当月绩效10%-20%；情节严重的，按公司规定解除劳动合同；涉嫌违法犯罪的，移交司法机关处理。第十八条申诉机制。被问责的部门或人员对问责决定有异议的，可在收到问责通知后3个工作日内向监事会提交申诉申请及佐证资料；监事会在5个工作日内完成申诉复核，出具复核意