市生态环保局项目资金审核管控办法

市生态环保局项目资金审核管控办法第一章总则第一条为规范市生态环境局项目资金管理，强化资金审核与全过程管控，提高财政资金使用效益，防范资金管理风险，保障生态环保项目高效实施，根据《中华人民共和国预算法》《中央对地方重点生态保护修复治理资金管理办法》《XX省生态环境专项资金管理办法》等法律法规及政策要求，结合本市生态环保工作实际，制定本办法。第二条本办法所称项目资金，是指由市生态环境局负责管理、使用的各级财政预算安排的生态环保类项目资金（含中央、省、市财政专项资金及配套资金），以及通过政府与社会资本合作（PPP）、生态环境导向的开发（EOD）模式等引入的社会资本参与生态环保项目的资金（以下简称“项目资金”）。第三条项目资金审核管控遵循“依法依规、科学严谨、全程管控、绩效优先”原则，坚持资金使用与项目实施相匹配、预算执行与绩效管理相结合、责任落实与监督问责相统一，确保资金安全、规范、高效使用。第四条本办法适用于市生态环境局机关及所属事业单位（以下简称“各单位”）负责申报、实施、管理的所有生态环保项目资金，包括但不限于大气污染防治、水污染防治、土壤污染防治、生态保护修复、环境监测能力建设、环保科技研发、环境应急处置等领域的项目资金。第二章管理职责划分第五条市生态环境局成立项目资金管理领导小组（以下简称“领导小组”），由局主要负责人任组长，分管财务、业务的局领导任副组长，规划财务科、各项目主管科室（单位）、法规与监督科、机关纪委等部门负责人为成员，统筹协调项目资金审核、管控及重大事项决策。第六条规划财务科是项目资金管理的综合协调部门，主要职责包括：（一）拟定项目资金管理制度及年度资金分配方案；（二）审核项目预算编制、资金拨付申请及财务决算；（三）监督项目资金预算执行，组织开展绩效评价；（四）对接财政、审计等部门，协调项目资金监管相关工作；（五）建立项目资金管理台账，定期汇总分析资金使用情况。第七条项目主管科室（单位）是项目资金使用的责任主体，主要职责包括：（一）负责项目前期论证、申报入库及实施管理；（二）编制项目预算及绩效目标，按进度提出资金拨付申请；（三）监督项目实施单位规范使用资金，确保资金用于项目约定内容；（四）组织项目验收及财务决算，配合开展绩效评价及审计检查；（五）对项目资金使用的合规性、真实性、效益性负直接责任。第八条法规与监督科负责项目资金的合规性审查，主要职责包括：（一）审核项目申报、资金使用相关文件的合法性、合规性；（二）监督项目实施是否符合国家及地方生态环保政策要求；（三）参与项目资金管理重大事项的合法性论证。第九条机关纪委负责项目资金的纪律监督，对资金审核、拨付、使用过程中存在的违规违纪行为进行调查处理，追究相关单位及人员责任。第三章项目资金审核流程第十条项目资金审核分为项目入库审核、预算申报审核、资金拨付审核、绩效评价审核四个阶段，实行“分级审核、逐级把关”机制。第一节项目入库审核第十一条项目入库审核是项目资金管理的前置环节，所有使用财政资金的生态环保项目须纳入市生态环境项目库（以下简称“项目库”）管理，未入库项目不得申请资金支持。第十二条项目入库需满足以下基本条件：（一）符合国家及地方生态环保规划、政策要求；（二）具备明确的实施主体、建设内容、技术方案及资金需求；（三）已完成可行性研究报告或项目实施方案编制（含环境影响分析、社会经济效益分析）；（四）配套资金（如有）已落实或明确资金来源；（五）未被列入各级财政、审计等部门资金使用“黑名单”。第十三条项目入库审核程序：（一）项目申报：项目主管科室（单位）根据年度生态环保重点工作任务，组织项目实施单位编制项目入库申报材料（含项目基本信息表、可行性研究报告、预算明细、绩效目标表等），经科室（单位）负责人初审后提交规划财务科。（二）形式审查：规划财务科对申报材料的完整性、规范性进行审查，材料不齐全或不符合要求的，退回补充完善。（三）专业评审：领导小组组织技术专家、财务专家对项目的必要性、可行性、预算合理性及绩效目标科学性进行评审，形成评审意见。（四）集体决策：评审通过的项目提交领导小组会议审议，审议通过后纳入项目库，并报市财政局备案。第二节预算申报审核第十四条项目预算申报审核以项目库为基础，未入库项目不得申报预算。预算申报需结合年度财政预算编制要求，明确资金总额、分年度支出计划及绩效目标。第十五条预算申报材料包括：（一）项目预算申报表（含资金来源、支出明细、实施周期等）；（二）项目绩效目标表（含产出指标、效益指标、满意度指标）；（三）项目实施方案（需细化建设内容、技术标准、进度安排）；（四）配套资金落实证明（如有）；（五）其他需提供的补充材料。第十六条预算申报审核程序：（一）科室初审：项目主管科室（单位）对预算申报材料的真实性、准确性进行初审，重点审核预算明细与项目建设内容的匹配性、绩效目标的合理性。（二）财务复核：规划财务科对预算总额、支出结构、资金来源的合规性进行复核，重点审核是否符合财政预算编制要求、是否存在超标准支出或重复申报。（三）领导小组审议：规划财务科汇总复核意见后，提交领导小组会议审议，审议通过的项目预算按程序报送市财政局。第三节资金拨付审核第十七条资金拨付审核按照“先审核、后拨付，按进度、分阶段”原则执行，严格依据项目合同（协议）、实施进度及预算安排办理。第十八条资金拨付需提供以下材料：（一）资金拨付申请文件（含项目名称、已完成工作量、本次申请金额及依据）；（二）项目实施进度证明（如工程验收单、设备到货单、服务完成确认单等）；（三）合同（协议）关键页（含金额、支付条款、履约要求等）；（四）收款单位银行账户信息及合法票据；（五）其他需提供的证明材料（如监理报告、质量检测报告等）。第十九条资金拨付审核程序：（一）实施单位申请：项目实施单位根据合同约定及实际进度，向项目主管科室（单位）提交资金拨付申请及相关材料。（二）主管科室审核：项目主管科室（单位）对实施进度与申请金额的匹配性、材料的真实性进行审核，提出审核意见。（三）财务部门复核：规划财务科对资金用途的合规性、支付金额的准确性、票据的合法性进行复核，重点核查是否超预算、超进度拨付，是否存在挪用、挤占资金等情形。（四）领导审批：复核通过后，按资金审批权限提交分管局领导或主要负责人审批，审批通过后办理资金拨付手续。第四节绩效评价审核第二十条绩效评价审核是项目资金闭环管理的关键环节，包括项目实施期绩效监控和完工后绩效评价，审核结果作为后续资金安排、项目调整的重要依据。第二十一条实施期绩效监控审核：项目主管科室（单位）需按季度对项目资金使用进度、绩效目标完成情况进行自查，形成监控报告；规划财务科联合法规与监督科开展重点抽查，对进度滞后、目标偏离的项目，及时预警并督促整改。第二十二条完工后绩效评价审核：项目完工后3个月内，项目主管科室（单位）需组织开展自评价，形成自评价报告；规划财务科牵头委托第三方机构开展重点评价，评价内容包括资金使用合规性、项目完成度、生态环境效益、社会满意度等。评价结果分为“优、良、中、差”四个等级，评价等级为“差”的项目，暂停后续资金拨付并追究相关责任。第四章项目资金管控措施第二十三条强化日常监管。各项目主管科室（单位）应建立项目资金管理台账，详细记录资金收支、使用进度及存在问题；规划财务科每半年对资金使用情况进行全面检查，检查内容包括凭证合规性、支出合理性、台账完整性等，形成检查报告并通报结果。第二十四条实施动态监控。依托市财政预算管理一体化系统及生态环境项目管理平台，对项目资金的申报、分配、拨付、使用实行全流程线上跟踪，实时抓取资金支付、绩效指标等数据，对异常情况（如超期未支出、大额资金异动）自动预警，相关科室（单位）需在5个工作日内核查并反馈处理结果。第二十五条严格风险防控。建立项目资金风险评估机制，对涉及大额资金、复杂技术或社会关注度高的项目，提前开展风险评估，制定防控措施；严禁截留、挪用、套取项目资金，严禁将资金用于与项目无关的人员经费、公用经费或其他支出，严禁虚列支出、伪造凭证。第二十六条加强协同联动。与财政、审计、纪检等部门建立信息共享、联合检查机制，每年至少开展1次项目资金专项检查；对上级部门审计、检查反馈的问题，相关科室（单位）需在30个工作日内制定整改方案，60个工作日内完成整改并报送整改报告。第五章监督与责任追究第二十七条建立“谁使用、谁负责，谁审批、谁担责”的责任体系。项目主管科室（单位）负责人对项目资金使用的真实性、合规性负主要领导责任，项目具体经办人负直接责任；规划财务科负责人对资金审核、拨付的规范性负监管责任；领导小组组长对重大资金决策负领导责任。第二十八条对违反本办法的行为，视情节轻重采取以下处理措施：（一）对未按规定程序申报、审核的项目，暂停资金拨付并限期整改；（二）对挪用、挤占、套取项目资金的，全额追回违规资金，取消项目实施单位3年内申报生态环保项目资格；（三）对因玩忽职守、滥用职权导致资金损失的，依法依规追究相关人员党纪、政纪责任；涉嫌犯罪的，移送司法机关处理。第二十九条建立容错纠错机制。对在项目资金管理中因不可抗力、政策调整或探索性试验造成的非主观过失，且未谋取私利的，可酌情减轻或免予追责，鼓励干部职工积极作为、创新管理。第六章绩效评价与结果应用第三十条项目资金绩效评价结果与预算安排、项目管理挂钩。对绩效评价等级为“优”的项目，在后续资金分配中优先支持；对等级为“良”的项目，予以持续关注；对等级为“中”的项目，核减下一年度预算；对等级为“差”的项目，取消后续资金支持并进行通报批评。第三十一条绩效评价结果作为单位及个人考核的重要依据。对资金管理规范、绩效突出的科室（单位）及个人，在年度考核、评先评优中予以倾斜；对因管理不力导致绩效低下的，扣减科室