小学资产清查年度工作计划范文

为进一步规范学校国有资产管理，确保资产账实相符、安全完整，提升资产使用效益，依据《行政事业单位国有资产管理办法》《中小学校财务制度》及教育主管部门相关要求，结合我校教育教学工作实际，特制定本年度资产清查工作计划。一、工作目标通过全面清查学校各类资产，摸清资产“家底”：一是准确掌握资产总量、分布、使用状态及权属情况，确保账、卡、实、表数据一致；二是排查资产管理薄弱环节，整改账实不符、闲置浪费等问题；三是完善资产管理制度，建立“清查—整改—规范—长效”的管理闭环，为教育教学工作提供坚实资产保障。二、清查范围本次清查涵盖学校占有、使用的全部资产及相关负债，具体包括：1.固定资产：房屋及构筑物（教学楼、操场等）、专用设备（教学仪器、实验器材）、通用设备（办公电脑、打印机）、文物和陈列品、图书档案、家具用具（课桌椅、办公家具）等；2.流动资产：存货（教学耗材、办公用品）、应收账款、其他应收款等；3.无形资产：学校自主研发的教学成果、校徽等知识产权，以及土地使用权（如有）；4.负债情况：应付账款、其他应付款等债务类项目。三、实施步骤（一）准备阶段（1—2月）1.组织保障：成立“资产清查工作组”，校长任组长，分管副校长任副组长，成员包括总务处、财务室、教务处、德育处负责人及各年级教研组长。工作组统筹清查方案制定、人员培训、进度督导等工作。2.方案制定：结合学校实际，细化清查范围、流程、责任分工及时限要求，形成《XX小学202X年资产清查实施方案》，经校委会审议后印发执行。3.培训动员：组织资产管理员、财务人员、各部门资产负责人开展专题培训，明确清查标准（如固定资产折旧年限、存货盘点方法）、数据填报要求及工作纪律。4.资料准备：财务室提供最新资产总账、明细账及财务报表；总务处整理现有资产台账、资产卡片、采购合同（协议）、产权证明等资料，为清查提供基础数据支撑。（二）全面清查阶段（3—6月）1.部门自查：各科室、年级组、班级对本区域资产进行“地毯式”盘点：固定资产：按“一物一卡”原则，核对资产卡片信息（名称、型号、购置时间、使用人），实地盘点数量、检查使用状态（正常、闲置、损坏、待报废），填写《固定资产盘点表》，并拍摄资产实物照片（标注资产编号）。流动资产：对存货（如实验试剂、打印纸）进行实地盘点，核对出入库记录，填写《存货盘点表》；财务室同步核对应收账款、其他应收款的账龄及债权真实性。2.交叉复核：总务处联合财务室，对重点资产（如贵重仪器、大额设备）进行抽盘，比例不低于30%；对各部门盘点数据进行交叉核对，确保无遗漏、无重复。3.问题记录：对盘点中发现的“账实不符”（如资产盘盈、盘亏、损毁）、“账卡不符”（卡片信息错误）等问题，详细记录原因（如采购未入账、报废未销账、使用人变更未更新），形成《资产清查问题台账》。（三）汇总核实阶段（7—8月）1.数据汇总：资产管理员将各部门盘点表、问题台账录入“行政事业单位资产管理信息系统”，生成资产清查汇总表，与财务账表进行“账账核对”。2.账务核实：财务室结合会计凭证、报销单据，对资产增减变动的合规性进行审核（如采购是否履行审批、报废是否经鉴定），对差异较大的项目（如固定资产盘盈超10%）开展追溯核查。3.疑难处置：工作组召开专题会议，对历史遗留问题（如无产权房屋、捐赠资产未入账）进行集体研判，咨询教育主管部门或审计机构意见，形成《资产清查疑难问题处理意见》。（四）整改完善阶段（9—10月）1.问题整改：针对清查发现的问题，分类制定整改措施：账实不符：盘盈资产按规定履行入账手续（如捐赠资产补充捐赠协议），盘亏、损毁资产按程序申请报废处置；管理漏洞：修订《资产采购管理制度》《资产领用登记办法》，明确资产采购、验收、领用、报废全流程责任；闲置资产：建立“校内调剂平台”，将闲置设备调配至需求部门（如旧电脑调剂至图书馆电子阅览室），确无使用价值的按规定处置。2.台账更新：根据整改结果，同步更新资产台账、卡片及财务账，确保“账、卡、实”三者一致；对无形资产（如校本课程版权）补充登记，完善权属证明。（五）总结归档阶段（11—12月）1.报告撰写：工作组总结清查工作成果（资产总量、结构变化、问题整改率）、经验做法及下一步工作计划，形成《XX小学202X年资产清查工作报告》，报校长办公会审议后，报送教育主管部门备案。2.资料归档：将清查过程中形成的方案、盘点表、问题台账、整改记录、工作报告等资料整理归档，建立“资产清查档案库”，便于后续查阅。3.长效机制：将资产清查与日常管理结合，推行“季度小清查、年度大核查”机制；利用信息化手段（如扫码盘点、线上审批）提升资产管理效率，实现资产动态监管。四、职责分工责任主体具体职责------------------------------------------------------------------------------------------清查工作组统筹方案制定、培训督导、问题研判，协调跨部门工作。总务处组织资产盘点、数据录入、台账更新，牵头闲置资产调剂与报废处置。财务室提供财务数据、账表核对，审核资产增减变动的合规性，参与账务调整。各部门/班级负责本区域资产自查、盘点，配合抽盘及问题整改，提交资产使用需求建议。资产管理员维护资产管理系统，汇总清查数据，跟踪整改落实，定期汇报资产动态。五、工作要求1.压实责任：各部门负责人为资产清查第一责任人，需亲自部署、全程参与，确保清查工作“横向到边、纵向到底”。2.实事求是：严禁虚报、瞒报、篡改数据，对清查中发现的问题要“见人见事见责任”，不得推诿敷衍。3.质量优先：数据填报需“真实、准确、完整”，盘点表、照片等原始资料需留存备查，确保可追溯、可复核。4.协同推进：总务处