财务报销审批流程与审核标准模板

财务报销审批流程与审核标准模板一、适用范围与基本原则二、报销审批全流程操作步骤（一）费用发生与凭证准备业务开展：员工因公需支付费用时，应提前知晓公司对该类费用的报销标准（如差旅住宿标准、招待费限额等），保证支出在合理范围内。凭证获取：费用发生时，需取得国家认可的合规支出凭证（如电子凭证、纸质合规单据等），凭证需清晰载明支出事项、金额、日期、商家信息及开票单位（或收款方）全称，保证信息完整、无涂改。（二）报销申请提交填写申请表：登录公司财务系统或使用指定表单，填写《财务报销申请表》，需完整填写以下信息：申请人基本信息：姓名、所属部门、工号、联系方式；报销基本信息：报销日期、费用所属期间、报销事由（需简明扼要，如“项目差旅费”“部门办公采购”等）；费用明细：按费用类别分项填写（如交通费、住宿费、餐费等），注明每项费用的发生日期、金额、数量及简要说明；附件清单：列明所附合规支出凭证的名称、数量及张数（如“交通费电子凭证5张”“住宿费纸质票据1张”）。签字确认：申请人核对申请表及附件信息无误后，签字确认，保证所填内容真实、准确。（三）部门初审审核内容：部门负责人*或指定授权人对本部门员工的报销申请进行初审，重点审核：报销事由是否与部门业务相关，是否符合工作必要性；费用明细是否与实际业务一致，是否存在超标准、超范围支出；附件是否齐全，凭证信息是否清晰、完整。审核结果：初审通过后，部门负责人在《财务报销申请表》“部门审核”栏签字并注明日期；若发觉问题，需退回申请人补充材料或说明情况。（四）财务复核审核内容：财务部门审核员*对已通过初审的报销申请进行专业复核，重点审核：报销单据填写是否规范（如大小写金额是否一致、日期逻辑是否合理等）；合规支出凭证是否符合国家财税规定及公司内部要求（如凭证类型是否正确、是否有开票方盖章等）；费用计算是否准确（如报销总额是否等于各分项金额之和，是否按规定扣除预借款等）；报销是否符合公司费用标准（如差旅住宿是否超标、招待费是否超出部门年度预算等）。审核结果：复核通过后，审核员在《财务报销申请表》“财务复核”栏签字并注明日期；若存在不合规事项，需与申请人沟通，要求补充材料或调整报销金额，必要时上报财务主管*处理。（五）分级审批根据报销金额及费用类型，实行分级审批制度，具体权限小额报销（金额≤5000元）：由财务复核员审核通过后，报分管财务副总*审批签字；大额报销（5000元＜金额≤20000元）：在财务复核基础上，需经分管业务副总及分管财务副总双签审批；特大额报销（金额＞20000元）：需经分管业务副总、分管财务副总及总经理*三级审批签字。审批人需对报销事项的合理性、合规性承担最终审核责任。（六）款项支付与账务处理支付安排：审批完成后，财务部门将报销资料录入财务系统，按公司规定的付款周期（如每月10日、25日统一支付）安排银行转账支付，款项将发放至申请人工资卡绑定的银行账户。账务登记：财务专员*完成支付后，在《财务报销申请表》“支付确认”栏签字，并同步更新财务账目，保证账实一致。（七）资料归档归档范围：包括《财务报销申请表》、合规支出凭证原件（或复印件）、审批流程记录等纸质及电子资料。归档要求：每月结束后5个工作日内，财务部门将当月已报销资料分类整理、编号，存入指定档案盒，电子资料备份至公司服务器，保存期限不少于5年，以备后续查阅或审计。三、财务报销申请表模板财务报销申请表申请人信息姓名*所属部门工号联系方式*报销基本信息报销日期费用所属期间报销事由申请金额（大写）费用明细序号费用项目发生日期金额（小写）123附件清单凭证名称数量备注审批流程部门负责人签字*日期财务审核员签字*日期分管领导签字*日期总经理签字*日期财务支付确认*日期填写说明：费用项目需填写具体类别（如“市内交通费”“异地住宿费”“会议场地费”等）；金额大写需与数字一致，如“人民币伍佰元整”；备注栏可注明凭证类型（如“电子凭证”“纸质发票”等）；审批流程需按顺序签字，不得缺漏或越级。四、关键审核要点与注意事项（一）支出真实性审核严禁虚构报销事由、伪造或变造合规支出凭证，保证每一笔支出均与实际业务活动相符；对大额或异常费用（如单笔超过10000元的业务招待费），需申请人补充提供业务背景说明（如会议纪要、客户接待清单等）作为支撑材料。（二）支出合规性审核报销费用需符合公司《费用管理制度》规定的标准及范围，超标准部分需由申请人提交书面说明，经总经理*特批后方可报销；不得报销与工作无关的支出（如个人消费、家庭开支等），禁止通过报销方式套取公司资金。（三）报销及时性要求费用应在业务发生后30日内提交报销申请，特殊情况（如跨月出差）需提前向财务部门报备，最迟不得超过费用发生后60日，超期未报的需经总经理*批准后方可受理。（四）附件完整性要求每笔报销均需附对应的合规支出凭证，凭证需与报销明细一一对应，如“交通费”需附行程单或车票，“办公费”需附采购清单或收据；电子凭证需打印纸质版并注明“与原件一致”及申请人签字，保证可追溯。（五）审批权限管理严格执行分级审批制度，审批人需在职责范围内履行审核义务，不得擅自越权审批或推诿责任；对未按流程审批或材料不全的报销申请，财务部门有权拒绝受理。