2026年理财规划师之二级理财规划师考试题库500道及答案【易错题】

2026年理财规划师之二级理财规划师考试题库500道第一部分单选题(500题)1、个人兼职所得的收入应按照个人所得税的()税目缴纳所得税。

A.3%

B.4%

C.5%

D.10%

【答案】：B2、在分红现金价值寿险中，分红最常见的红利选择有：a.现金给付；b.抵缴保费；c.购买缴清增额保险；d.累积生息；e.购买一年定期保险。其中()红利选择已经出现在我国的分红保单中。

A.abcd

B.abce

C.abde

D.bcde

【答案】：A3、下列关于复利现值的说法，错误的是()。

A.复利现值在理财计算中常见的应用包括确定现在应投入的投资金额

B.不同阶段的理财目标的价值在整合规划时可以简单相加

C.零息债券的投资价值=面值（到期还本额）*复利现值系数(n，r)

D.复利现值就是在给定投资期末期望获得的投资价值、一定投资报酬率和一定投资期限的条件下，以复利折现计算的投资期初所需投入金额

【答案】：B4、下列需求中，不属于客户较为重要的未来需求的是()。

A.日常生活需求

B.购买住房

C.旅游休闲计划

D.购买游艇

【答案】：D5、()上海股票市场增设了上证分类指数，即工业类指数、商业类指数、地产业类指数、公用事业类指数、综合业类指数以反映不同行业股票的各自走势。

A.1993年1月1日

B.1993年6月1日

C.1993年12月1日

D.1992年6月1日

【答案】：B6、陈先生年事已高，有儿子陈甲和陈乙，女儿陈丙，均已成年。陈先生立下遗嘱，将房子留给儿子陈甲，存款6万元留给儿子陈乙，汽车一辆留给女儿陈丙。对陈先生自己很珍爱的一副古画没有做安排，后来女儿常来探望，陈先生在日记中流露出将古画留给女儿的想法，现陈先生过世，下面关于该遗嘱说法正确的是()。

A.因为遗嘱没有将所有的财产进行安排，所以遗嘱无效

B.根据日记的记载，古画当属于陈丙

C.对于陈先生没有安排的财产使用法定继承

D.因为陈先生在日记里对财产重新作了安排，所以之前所立遗嘱失效

【答案】：C7、朱先生购买保险的时候，找到理财规划师咨询，了解到保险合同中。()属于保护投保人的条款。

A.延续条款

B.转让条款

C.复效条款

D.自杀条款

【答案】：C8、在基础货币一定的条件下，货币乘数决定了货币供给的总量。乔顿模型是货币供给决定的一般模型。该模型中可以由中央银行决定的因素不包括()。

A.基础货币

B.活期存款的法定准备金比率

C.定期存款的法定准备金比率

D.通货比率

【答案】：D9、根据我国《民法通则》，延付或拒付租金的诉讼时效期间是()年。

A.1

B.2

C.4

D.20

【答案】：A10、某只面值为100000元的国债，市场价格为99500元，距离到期日还有60天，则其银行贴现率为()。

A.2%

B.3%

C.4%

D.5%

【答案】：B11、对实行超额累进税率的个人收入进行税收筹划，基本方法是()。

A.隐瞒收入

B.尽量降低收入总额

C.集中收入，以提高每次的应税所得

D.通过改变支付次数、收入均衡支付等方法，以降低每次的应纳税所得额

【答案】：D12、实际税率是衡量纳税人税收负担的一个重要指标。由于存在费用扣除或免征额等规定，纳税人的计税依据往往小于课税对象的金额，所以实际税率也往往()平均税率。

A.高于

B.低于

C.等于

D.无法比较

【答案】：B13、在养老保险基金的资金管理上，养老保险基金实行()管理，即养老保险计划的缴费收入要纳人财政专户存储，支出要专款专用，并要经过严格的审批程序。

A.现收现付制

B.完全基金式

C.部分基金式

D.收支两条线

【答案】：D14、某客户采用免疫策略投资债券，所谓免疫，就是构建这样的一个投资组合，在组合内部，利率变化对债券价格的影响可以互相抵消，因此组合在整体上对利率不具有敏感性。而构建这样组合的基本方法就是通过()，利用该方法进行免疫是一种消极的投资策略，组合管理者并不是通过利率预测去追求超额报酬，而是通过组合的构建，在回避利率波动风险的条件下实现既定的收益率目标。

A.久期

B.持有期限

C.收益率的匹配

D.持有期限的匹配

【答案】：A15、从理论上来说，()是中央银行调整货币供给量最简单的办法，但却因效果十分猛烈，并不轻易使用。

A.公开市场操作

B.调整再贴现率

C.调整国债利率

D.变动法定存款准备金率

【答案】：D16、我国对税收法律关系中纳税人的确定，采取的是()。

A.属地原则

B.属人原则

C.属地兼属人的原则

D.属地或属人原则

【答案】：C17、住所地在A地的甲死亡后留下了一栋在B地房屋作为遗产，对于该房屋的继承问题，甲的大儿子乙与二儿子丙之间发生了纠纷，已知乙住在A地，丙住在C地，现乙向人民法院提起诉讼，要求法院将该房屋判给自己，对于该案件，有管辖权的是()。

A.A地人民法院

B.B地人民法院

C.C地人民法院

D.由丙丁二人协商确定管辖法院

【答案】：B18、作为一名风险管理者，老张深知风险衡量的重要性，其中人身风险的衡量不包括()。

A.生理死亡

B.生存死亡

C.退休死亡

D.意外死亡

【答案】：D19、要约做出后的生效原则是()。

A.接受主义

B.查阅主义

C.到达主义

D.寄送主义

【答案】：C20、一个抛硬币的游戏，规则为：支付5元获得一次抛硬币的机会，如出现正面则可获得20元，若出现反面则需额外支付12元。一个游戏参与者抛一次硬币获得收益的数学期望为()元。

A.8

B.4

C.3

D.-1

【答案】：D21、西方经济学家根据一个经济周期的长短将经济周期分为长周期、中周期和短周期，这三种周期的期限分别为()。

A.50年左右，8年到10年，约为40个月

B.40年左右，8年到10年，约为36个月

C.50年左右，5年到10年，约为40个月

D.30年左右，5年到10年，约为30个月

【答案】：A22、小王从大学毕业后，就开始了理财投资，积累财富，这反映了()的理财规划原则。

A.家庭类型与理财策略相匹配

B.提早规划

C.整体规划

D.消费、投资与收入相匹配

【答案】：B23、如果风险的市值保持不变，则无风险利率的下降会()。

A.使SML的斜率增加

B.使SML的斜率减少

C.使SML平行移动

D.使SML旋转

【答案】：C24、老张8年前购买的房产，还差12年即可还清贷款，由于近年收入提高，手头结余较多，遂考虑提前还款10万元。以下可供选择的提前还款方案中，()的提前还款方式最节省利息。

A.月供减少，贷款年限不变

B.月供不变，贷款年限减少

C.月供减少，贷款年限增加

D.上述方案没有最优

【答案】：B25、关于员工的基本社会保险金，下面说法错误的是()。

A.企业按照政府规定比例为员工缴付五险一金无须缴纳个人所得税

B.个人领取住房公积金免征个人所得税

C.个人领取基本养老金需要缴纳少量的个人所得税

D.个人缴纳的基本社会保险金是在税前扣除的

【答案】：C26、“匹配”是理财规划师在制定职业规划过程中的重要步骤，“匹配”过程需要做的工作包括()。

A.研究人才市场

B.确认可能的工作

C.通过面谈搜集信息

D.制定一个寻找工作的策略

【答案】：B27、理财规划师在向客户交付理财规划方案时，()是不正确的。

A.需要向客户重申与实施方案相关的各项成本费用

B.让客户对理财方案进行深入了解

C.告知客户可以协助其执行理财方案

D.告知客户方案交付后将不再修改

【答案】：D28、在我国，当M

A.企业和居民的定期存款增速大于活期存款增速

B.微观主体盈利能力上升

C.企业和居民的定期存款增速小于活期存款增速

D.企业和居民的交易更加活跃

【答案】：A29、我国政府为了扩宽居民的投资渠道，允许基金公司设立QDII产品，基金公司QDII产品不能投资于下列对象()。

A.可转让存单

B.住房按揭支持证券

C.资产支持证券

D.房地产抵押按揭

【答案】：D30、下列因素中，不影响商业银行信用创造能力的是()。

A.原始存款

B.中央银行法定存款准备金率

C.贷款需求

D.资本盈余与短缺之间的调剂

【答案】：D31、某有限合伙企业吸收甲为该企业的有限合伙人。对甲入伙前该企业既有的债务，下列表述中，符合《合伙企业法》规定的是()。

A.甲不承担责任

B.甲以其认缴的出资额承担责任

C.甲以其实缴的出资额承担责任

D.甲承担无限责任

【答案】：B32、小宋从理财规划师那里了解到传统教育的教育规划工具主要有()。

A.教育储蓄和学校贷款

B.教育储蓄和政府贷款

C.教育储蓄和教育保险

D.教育保险和银行贷款

【答案】：C33、经济周期中的短周期平均长度为()由经济学家()提出。

A.14个月；基钦

B.40个月；基钦

C.24个月；朱格拉

D.30个月；朱格拉

【答案】：B34、以下说法不属于认定丧偶儿媳、女婿对公婆、岳父母赡养义务的标准是()。

A.对老人进行了生活上的照料和精神上的抚慰

B.对老人进行了经济上的扶助和供养

C.老人儿女不在家时，照顾老人的生活起居

D.对老人的赡养具有长期性、经常性和稳定性

【答案】：C35、某股票的β值为1.5，无风险收益率为6%，市场收益率为14%，如果该股票的期望收益率为20%，那么该股票的价格()。

A.被低估

B.被高估

C.无法判断

D.是公平价格

【答案】：A36、下列哪一项不属于影响房地产价格的主要因素？（）

A.经济因素

B.人口因素

C.社会因素

D.文化因素

【答案】：D37、为了在家庭主要劳动力因失业或丧失劳动能力等原因因而失去收入来源时，家庭短期生活品质不受影响所做的储备是()。

A.日常生活开支储

B.意外现金储备

C.家族支援现金储备

D.养老金储备

【答案】：A38、下列关于复利终值的说法错误的是()。

A.复利终值系数表中现值PV假定为1，因而终值FV即为终值系数

B.通过复利终值系数表，在给定r与n的前提下，可以方便地求出1元钱投资n年的本利和

C.复利终值通常用于计算多笔投资的财富累积成果，即多笔投资经过若干年成长后的反映的投资价值

D.复利终值是指给定初始投资、一定投资报酬率和一定投资期限的条件下，以复利计算的投资期末的本利和

【答案】：C39、()属于遗嘱执行人的首要职责。

A.清理财产

B.审查遗嘱的有效性

C.管理遗产

D.将遗产交给继承人

【答案】：B40、小桃是张先生的非婚生子女，则下列()方式无法很好的证实小桃的身份。

A.张先生认为小桃是他的亲生女儿

B.小桃的母亲有相关证据

C.张先生的父母认为小桃是张先生的亲生女儿

D.医学鉴定

【答案】：C41、将利率分为名义利率和实际利率的划分依据是()。

A.利率与通货膨胀的关系

B.借贷期内利率是否调整

C.借贷期限的长短

D.利率管理体制

【答案】：A42、会计核算的基本假设包括会计主体、()、会计分期和货币计量。

A.实际成本

B.经济核算

C.持续经营

D.会计准则

【答案】：C43、融资租入的固定资产，被视为承租企业的资产。这一点体现了会计信息质量要求当中的()原则。

A.及时性

B.可理解性

C.实质重于形式

D.谨慎性

【答案】：C44、在行为金融学理论的各种心理模式中，()理论认为在许多背景下这都是一种“信息—反应”机制。即：股票市场的价值本身是不明确的，人们不可能知道一种股票指数的价值是多少，今天它是否真的“值”1000元或者800元或者1200元，还没有一个理论能够很好的回答这个问题，那么在没有更好信息时，过去的价格（或其他可比较的价格）可能是今日价格的重要决定因素。

A.心理账户

B.前景

C.分离效应

D.锚定

【答案】：D45、目前，我国人民币实施的汇率制度是()。

A.固定汇率制

B.弹性汇率制

C.有管理浮动汇率制

D.盯住汇率制

【答案】：C46、理财规划师在明确客户的住房目标后，应对客户的财务状况进行分析，在保证客户资产具有一定财务弹性的情况下，以()估算负担得起的房屋总价，以及每月能承担的费用。

A.储蓄及缴息能力

B.储蓄与投资能力

C.投资与缴息能力

D.收入增长与投资能力

【答案】：A47、刘波刚买入的某股票，价格为40元，它最近12个月的收益是每股4元，其中有2元已经作为股利被支付给股东，如果预期盈利增长率为每年8%，必要回报率为12%，那么该股票合理的市盈率（非实际市盈率）为（）倍。

A.10.00

B.12.50

C.13.50

D.50.00

【答案】：B48、甲乙两人独立进行射击，甲射中的概率为3/4，乙射中的概率为5/6，两个人是否命中相互没有影响，则至少有一人射中的概率为()。

A.23/24

B.15/24

C.1/3

D.1/5

【答案】：A49、中央银行作为特殊的金融机构，其业务对象为()。

A.一国金融机构与工商企业

B.一国政府与金融机构

C.一国工商企业与金融机构

D.工商企业与个人

【答案】：B50、注册商标的有效期为()年，自核准注册之日起计算。

A.5

B.10

C.20

D.50

【答案】：B51、下列关于监护的说法，错误的是()。

A.关于法定监护人的顺序，在先顺序人优先于在后顺序人担任监护人，应该严格按照法律的规定，当事人之间不可以变更

B.监护人的在先顺序人为二人以上时，既可全体同做监护人，也可依其协议只由部分人做监护人

C.对未成年人的监护既包括人身监护也包括财产监护

D.监护人应当保护被监护人的人身、财产及其他合法权益，除为被监护人的利益外，不得处理被监护人的财产

【答案】：A52、某面值为100元，10年期票面利率为10%的债券，每年付息一次，假设必要报酬率为13%，该债券的价格应为()。（计算过程保留小数点后四位）

A.83.72元

B.118.43元

C.108.26元

D.123.45元

【答案】：A53、公证人员在办理与本人、配偶和其他近亲属有利害关系的公证事项时，下列人员中不适用回避原则的是()。

A.公证人员

B.接触公证事项的翻译人员

C.接触公证事项的鉴定人员

D.公证人员的配偶

【答案】：D54、理财服务合同是()。

A.无偿合同

B.无名合同

C.单务合同

D.双务合同

【答案】：D55、北京市民齐女士将其海淀区一套住房出租，出租价格为2000元/月，则每月应缴纳营业税()元。

A.30

B.100

C.6

D.0

【答案】：A56、当前股市和债市都不景气，小刘想寻找资金的避风港，同学建议他购买货币市场基金，货币市场基金的申购费率为()。

A.0%

B.3%

C.5%

D.10%

【答案】：A57、某客户咨询有关债券久期的问题，若其他因素不变，当债券的到期收益率较低时，债券的久期和利率敏感性()。

A.较低

B.不变

C.较高

D.不确定

【答案】：C58、小秦的爷爷于2009年4月因病去世，在为爷爷办理丧葬事宜的时候，小秦的父亲也因意外去世，爷爷留有150万元的资产，小秦的奶奶已经去世，只有一个叔叔，小秦是独生子女，与母亲生活在一起，则小秦可以分得爷爷()元遗产。

A.0

B.37.5万

C.75万

D.150万

【答案】：B59、甲与乙结婚，婚后甲以个人名义向其弟借款20万元购买房屋一套，夫妻共同居住。两年后，甲乙离婚。甲向其弟所借的钱，离婚时应由()偿还。

A.甲

B.乙

C.夫妻共同财产

D.先由甲偿还，甲的财产不够偿还时再由乙偿还

【答案】：C60、下列普通股估值基本模型中不属于相对价值法的是()。

A.市盈率模型

B.市净率模型

C.市价/现金流比率模型

D.股利贴现模型

【答案】：D61、小崔，某企业普通职员，目前没有投保任何商业保险，并于去年购置了一处房产，于今年3月完婚，目前无子女。则在以下保险产品中，小崔购买保险的优先顺序应为()。a.房屋火险；b.意外险；c.大病保险；d.家具盗抢险

A.abcd

B.badc

C.bcad

D.cbad

【答案】：C62、关于合伙损益分配的说法中，()是正确的。

A.合伙损益由合伙人依照合伙协议约定的比例分配和分担，这是合伙损益的一般原则

B.合伙损益由合伙人平均分配和分担，这是合伙损益的_般原则

C.合伙协议可以约定将全部利润分配给出资最多的合伙人

D.合伙协议可以约定由部分合伙人承担全部亏损

【答案】：A63、某客户购买了一套总价款为120万元的新房，首付20%，贷款利率为6%，期限为20年，若采用等额本息还款法按约还款，在还款5年后还有()本金未偿还。（计算过程保留小数点后四位）

A.81.50万元

B.82.50万元

C.82.61万元

D.83.15万元

【答案】：A64、下列关于遗产债务的说法正确的是()。

A.被继承人在继承人不尽抚养、扶养、赡养义务的情况下，迫于生活需要而以个人名义欠下的债务为遗产债务

B.继承费用属于遗产债务

C.丧葬费用既不能列入遗产债务，也不能列入继承费用

D.以被继承人个人名义所欠下的，用于家庭生活需要的债务，这种债务实质上是家庭共同债务

【答案】：C65、张先生和吴小姐为结婚准备购买新房，张先生付30万元，吴小姐付20万元共同支付了首付，婚后房产证办下来，房主登记为张先生，双方共同偿还了贷款，下面关于该房子产权归属的说法中，正确的是()。

A.该房子是双方共同购买，所以是共同共有

B.该房子产权登记为张先生，所以为张先生所有

C.该房子是双方婚前购买，所以是按份共有

D.该房子是双方共还贷款，所以是共同共有

【答案】：C66、夫妻财产协议要根据()制定。

A.合同法

B.婚姻法

C.物权法

D.继承法

【答案】：B67、今年年初，分析师预测某公司今后2年内（含今年）股利年增长率为10%，之后股利年增长率将下降到6%，并将保持下去。已知该公司上一年末支付的股利为每股2元，市场上同等风险水平的股票的预期必要收益率为80%如果股利免征所得税，那么今年初该公司股票的内在价值最接近()元。

A.112

B.114

C.118

D.120

【答案】：B68、根据我国《婚姻法》及有关规定，夫妻财产约定对第三人产生效力应当具备的条件不包括()。

A.财产范围限于婚姻关系存续期间所得的财产

B.约定的财产权力归属为共同所有

C.债务的性质为共同债务或个人债务

D.第三人知道该约定

【答案】：B69、下列关于金融监管与经营模式选择的说法错误的是()。

A.从风险性指标来看，分业经营相对于混业经营具有很大优势

B.从效率性指标来看，混业经营优于分业经营

C.从效率性指标来看.混业经营模式下，避免了信息的搜寻成本

D.从效率性指标来看，混业经营模式下，商业银行更容易融资

【答案】：A70、下列金融工具中，不属于货币市场工具的是()。

A.国库券

B.商业票据

C.回购协议

D.股票

【答案】：D71、在上大学时如果资金周转存在困难，学生可以选择教育贷款，下列四项中不属于教育贷款的项目为()。

A.商业性助学贷款

B.财政贴息的国家助学贷款

C.学生贷款

D.特殊困难贷款

【答案】：D72、诉讼时效是指民事权利受到侵害的权利人在法定时效期内不行使权利，当时效期间届满时，权利人即丧失了()。

A.上诉权

B.请求权

C.胜诉权

D.起诉权

【答案】：C73、()是整个理财规划的基础。

A.风险管理理论

B.收益最大化理论

C.生命周期理论

D.财务安全理论

【答案】：C74、企业资金成本指的是企业筹集和使用资金必须支付的各种费用，包括用资费用和筹资费用，下列属于用资费用的是()。

A.股利

B.证券发行费

C.借款手续费

D.佣金

【答案】：A75、中国人民银行对商业银行的监督管理不包括()。

A.监督商业银行代理中国人民银行经理国库的行为

B.监督商业银行执行有关人民币管理规定的行为

C.直接审批、监管商业银行

D.监督商业银行执行有关反洗钱规定的行为

【答案】：C76、根据税法规定，下列说法错误的是()。

A.个人所得税以取得应税所得的个人为纳税义务人，以支付所得的单位或者个人为扣缴义务人

B.扣缴义务人包括企业（公司）、事业单位、机关、社会团体、军队、驻华机构、个体户等单位或个人

C.代扣代缴个人所得税是扣缴义务人的法定义务，必须依法履行

D.扣缴义务人在向个人支付应纳税所得时，仅对属于本单位人员的纳税人代扣代缴应纳个人所得税税款，不属于本单位人员的纳税人自行申报纳税

【答案】：D77、某证券组合今年实际平均收益率为0.15，当前的无风险利率为0.03，市场组合的期望收益率为0.11，该证券组合的β值为1.5。那么，根据特雷诺指数来评价，该证券组合的绩效()。

A.不如市场绩效好

B.与市场绩效一样

C.好于市场绩效

D.无法评价

【答案】：A78、下列利息收入中，需要缴纳个人所得税的是()。

A.国债利息

B.教育储蓄利息

C.企业债券利息

D.国家发行的金融债券利息

【答案】：C79、某公司发行面值总额为100万元的5年期债券，票面利率是8%，发行费率3%，公司所得税税率为25%，则该公司的资金成本是()。

A.6.20%

B.8.20%

C.8.00%

D.6%

【答案】：A80、在我国的货币层次中，不属于M

A.M

B.M

C.银行汇兑在途资金

D.部队的定期存款

【答案】：C81、()是指保险人在规定的时间内死亡为条件，给付死亡保险金的保险。

A.两全保险

B.万能寿险

C.定期人寿保险

D.终身人寿保险

【答案】：C82、()是根据企业会计部门提供的会计报表等资料，按照一定的程序，运用一定的方法，计算出一系列评价指标并据以评价企业财务状况和经营成果的过程。

A.财务信息搜集

B.财务决策

C.财务分析

D.财务报告

【答案】：C83、社会消费品零售总额除包括国民经济各行业通过商品流通渠道向城乡居民供应的消费品总额外，还包括()。

A.国民经济各行业通过非商品流通渠道向城乡居民供应的消费品总额

B.国民经济各行业通过专有商品流通渠道向城乡居民供应的消费品总额

C.国民经济各行业通过非商品流通渠道向社会集团供应的消费品总额

D.国民经济各行业通过商品流通渠道向社会集团供应的消费品总额

【答案】：D84、一般情况下，中央银行可以通过()来控制商业银行从中央银行的融资成本，进而控制货币供应量。

A.再贴现率

B.转贴现率

C.市场贴现率

D.公开市场业务

【答案】：A85、下列各项中属于婚后法定特有财产的是()。

A.工资薪金

B.住房公积金

C.买断工龄款

D.知识产权的收益

【答案】：C86、我国法律规定的夫妻财产约定制的三种类型不包括()。

A.部分共同制

B.完全共同制

C.分别财产制

D.一般共同制

【答案】：B87、货币制度的核心是()。

A.支付手段

B.无限法偿性

C.规范性

D.货币的标准和计量单位

【答案】：D88、国家货币管理部门或中央银行所规定的利率是()。

A.实际利率

B.市场利率

C.公定利率

D.官方利率

【答案】：D89、如果考虑丧偶者或未成年子女，则在保险金的给付方式选择上()相对欠佳。

A.一次性给付现金

B.定期给付现金

C.信托给付现金

D.终身给付现金

【答案】：A90、利润表是指总括反映企业在某一会计期间内经营成果的一种会计报表。以下关于其基本特点的叙述，错误的是()。

A.利润表反映了企业一定期间经营成果

B.企业应按收付实现制填制利润表

C.利润表有利于管理者了解本期取得的收入和发生的产品成本、期间费用及税金

D.利润表能够反映企业利润的构成及实现

【答案】：B91、民事诉讼管辖包括级别管辖、协议管辖和专属管辖，关于这三种管辖的效力由大到小的排列顺序，下列说法正确的是()。

A.级别管辖——协议管辖——专属管辖

B.协议管辖——级别管辖——专属管辖

C.专属管辖——级别管辖——协议管辖

D.专属管辖——协议管辖——级别管辖

【答案】：C92、理财规划师收集客户的信息时，不需要做的是()

A.对客户的财务信息要有充分了解

B.对客户的财务信息、非财务信息都要有充分了解

C.要了解客户的期望目标

D.对客户的各方面信息做全面了解，包括隐私

【答案】：D93、何某以个人财产设立一独资企业，后何某因病去世，其继承人均表示不愿经营该企业，企业面临解散，则由()进行清算。

A.全体继承人组织

B.全体债权人组织

C.债权人申请人民法院指定的清算人组织

D.全体继承人组织或者债权人申请人民法院指定的清算人组织

【答案】：C94、被动管理基金最常采用的策略是建立()。

A.成长型基金

B.指数型基金

C.平衡型基金

D.债券型基金

【答案】：B95、按照房产计税价值征税的，按()计征。

A.房产原值

B.房产市场价值

C.房产原值一次减除lO%～30%后的余值

D.房产原值一次减除20%～30%后的余值

【答案】：C96、不动产业主为了避免自身因专业知识不足而遭受经济损失的风险，可以参加不动产信托，下列关于不动产信托说法错误的是()。

A.提供信用保证，实现不动产的销售

B.财产所有权与收益权分离

C.不动产信托中信托公司只是一个项目的投资者

D.不动产信托中信托标的物为不动产

【答案】：C97、累进税率可以有效地调节纳税人的收入、财产等，下列关于超额累进税率和全额累进税率的说法中正确的是()。

A.超额累进税率累进幅度大，而全额累进税率累进幅度比较缓和

B.超额累进税率计算方法比较简单，而全额累进税率计算方法比较复杂

C.超额累进税率税负较为合理，而全额累进税负比较重

D.超额累讲税率边际税率和平均税率一致，而全额累进税率的不一致

【答案】：C98、2，3，4，9，10，这五个数的几何平均数是()。

A.3.81

B.4.20

C.4.64

D.5.60

【答案】：C99、股票市场上有一支股票的价格是每股30元，已知发行该股票的公司在该年度净利润为2000万元，销售收入总额为10000万元，未分配利润为3000万元，该公司的股本数额为1000万股。该股票的市盈率为()。

A.3

B.10

C.15

D.30

【答案】：C100、关于我国企业年金的说法不正确的是()。

A.企业年金也称补充养老保险

B.所有企业都必须实行

C.企业年金有利于鼓励员工为企业服务

D.企业年金的实行有利于减轻国家负担

【答案】：B101、理财规划师的职业道德规范由职业道德准则和()组成。

A.执业纪律规范

B.法律规范

C.道德规范

D.天人合德

【答案】：A102、()是按全额累进税率计算的税额减去按超额累进税率计算的税额之间的差额。

A.税收附加

B.加成征税

C.速算扣除数

D.增值税

【答案】：C103、我国《保险法》规定，人寿保险的索赔时效是()年，其他保险的索赔时效为()年。

A.2；2

B.5；5

C.2；5

D.5：2

【答案】：D104、中央银行是发行的银行，对其含义理解错误的是()。

A.制定有关的金融政策和法规

B.全国惟一的现钞发行机构

C.作为货币政策的最高决策机构

D.垄断纸币的发行权

【答案】：A105、同一作品再出版和发表时，以预付稿酬或分次支付稿酬等形式取得的稿酬收入，应()纳税。

A.按取得次数

B.按每月取得的稿酬合并为一次

C.分阶段计算为一次

D.合并计算为一次

【答案】：D106、下列不属于自愿退伙的是()。

A.经过全体合伙人一致同意

B.执行合伙事务有不正当行为

C.发生合伙人难以继续参与合伙的事由

D.合伙协议约定的退伙事由出现

【答案】：B107、经过长期的观察发现当A股票价格上升时，B股票价格则下跌；当A股票价格下跌时，B股票价格则上涨。那么A股票与B股票价格的协方差()。

A.为正

B.为负

C.为零

D.无法确定

【答案】：B108、接上题，田先生需要就其卖出该600份债券缴纳的个人所得税金额为()元。

A.240

B.218

C.200

D.720

【答案】：C109、下列()不征收城镇土地使用税。

A.农村集体所有的土地

B.城市内国家所有土地

C.县城内集体所有的土地

D.工矿区内集体所有的土地

【答案】：A110、一般来讲，很难严格地将投资与投资规划分离开来。概括起来=者的区别可以体现在()。

A.投资规划更强调创造收益

B.投资更强调实现目标

C.投资技术性更强

D.投资规划只不过是工具

【答案】：C111、国内生产总值是衡量一个国家经济运行模式的最重要指标，以下关于GDP的理解不正确的一项是()。

A.是流量而不是存量

B.市场活动所导致的价值

C.中间产品价值计入GDP

D.是一个市场价值概念

【答案】：C112、下列不属于金融资产下现金与现金等价项目的是()。

A.活期存款

B.定期存款

C.信托理财产品

D.人寿保险现金收入

【答案】：C113、某只股票今天上涨的概率为34%，下跌的概率为40%，那么该股票今天不会上涨的概率是()。

A.26%

B.34%

C.60%

D.66%

【答案】：D114、投资者在确定债券价格时，需要知道该债券的预期货币收入和要求的适当收益率，该收益率又被称为()。

A.内部收益率

B.必要收益率

C.市盈率

D.净资产收益率

【答案】：B115、假设S公司的股票上年度发放的股利为0.9元/股，并预期以后各年度的股利水平都一样。如果投资者对该股票要求的收益率为15%，则该股票当前的价格该为()。

A.6元/股

B.8元/股

C.19元/股

D.10元/股

【答案】：A116、通过理财规划可以对相关财产事先约定，规避家庭财务风险，减少财产分配过程中的支出，协助客户对财产进行合理分配，体现了理财规划的()目标。

A.合理的消费支出

B.完备的风险保障

C.积累财富

D.有效的财产分配与传承

【答案】：D117、下列关于定额定期储蓄说法不正确的是()。

A.定额定期储蓄是存款金额固定、存期固定的一种定期储蓄业务

B.定额定期储蓄存期为一年，到期凭存单支取本息，可以过期支取，也可以提前支取

C.可以办理部分支取

D.存单上不记名、不预留印鉴、也不受理挂失，可以在同一市县辖区内各邮政储蓄机构通存通取

【答案】：C118、唐小姐不了解缴税多少与风险大小的关系，找到理财规划师咨询，得知一般用()来反映税收期望值不同的不确定性节税方案的风险程度。

A.标准差系数

B.标准差率

C.方差

D.方差率

【答案】：A119、月结余比率的参考数值一般是()。

A.0.1

B.0.3

C.0.5

【答案】：B120、在中央银行三大职能中，集中保管商业银行的存款准备金是中央银行()职能的具体表现。

A.银行的银行

B.政府的银行

C.发行的银行

D.最后贷款人

【答案】：A121、某股票前两年每股股利为10元，第3年每股股利为5元，此后股票保持50的稳定增长，若投资者要求的回报率为15%，则该股票当前价格为()元。

A.36

B.54

C.58

D.64

【答案】：B122、()是会计工作的起点和关键。

A.填制和审核会计凭证

B.编制会计分录

C.登记会计账簿

D.编制会计报表

【答案】：A123、在其他条件不变的情况下，法定存款准备金率越高，存款扩张倍数()。

A.越小

B.越大

C.不变

D.为零

【答案】：A124、王先生1月份取得工资收入8000元，其应纳税所得额为6400元，应纳税额为960元。则王先生一月份工资收入的平均税率为()。（设个税起征点为1600元）

A.10%

B.12%

C.15%

D.20%

【答案】：C125、在建立客户关系的过程中，理财规划师的沟通技巧中正确的是()。

A.建立客户的方式是单一的

B.要懂得运用各种非语言的沟通技巧

C.在与客户交谈时要尽量避免使用专业化的语言

D.涉及投资回报率等财务指标方面，应该给出确定的承诺让客户放心

【答案】：B126、下列选项中，不实行超额累进税率的是()。

A.工资、薪金所得

B.个体工商户的生产、经营所得

C.对企事业单位的承包经营、承租经营所得

D.财产租赁所得

【答案】：D127、田先生2009年1月份买入债券1000份，每份买入价10元，支付购进买入债券的税费共计150元。他在年底将买入的债券卖出600份，每份卖出价12元，支付卖出债券的税费共计110元。则他卖出的这600份债券可以扣除的成本是()元。

A.6000

B.6110

C.6150

D.6200

【答案】：D128、对于净资产占总资产比例较低的客户来说，理财规划师应当建议他们()，提高净资产比例。

A.采取扩大储蓄投资的方式

B.提高资产流动性

C.以住房抵押贷款购买住房

D.降低资产流动性

【答案】：A129、甲公司于6月5日以传真方式向乙公司求购一台机床，要求“立即回复”。乙公司当日回复“收到传真”。6月10日，甲公司电话催问，乙公司表示同意按甲公司报价出售，并要求甲公司于6月15日来人签订合同书。6月15日，甲公司前往签约，乙公司要求加价，未获同意，乙公司遂拒绝签约。根据合同法律制度的规定，下列表述中，正确的是()。

A.买卖合同于6月5日成立

B.买卖合同于6月10日成立

C.买卖合同于6月15日成立

D.甲公司有权要求乙公司承担缔约过失责任

【答案】：D130、综合理财规划建议书的内涵主要表现在其()。

A.操作的专业化

B.分析的量化性

C.目标的指向性

D.分析的全面性

【答案】：C131、()不属于会计核算的一般原则。

A.会计核算方法一经确定就绝对不能变更

B.在会计核算中应当合理划分收益性支出与资本性支出

C.会计核算应当以实际发生的交易或事项为依据

D.在会计核算上，实质重于形式

【答案】：A132、《个人所得税法》规定：“企业和个人按照省级以上人民政府规定的比例提取并缴付的()、医疗保险金、基本养老保险金、失业保险金，不计入个人当期的工资、薪金收入，免于征收个人所得税”。

A.住房公积金

B.向保险公司交纳的意外保险的保费

C.向保险公司交纳的养老保险的保费

D.向保险公司交纳的保险的保费

【答案】：A133、下列不属于影响总需求曲线移动因素的是()。

A.货币供给量

B.政府购买

C.税收

D.物价水平

【答案】：D134、在货币流通与通货膨胀、通货紧缩的关系中，当货币流通速度减慢时，若没有及时注入足够的购买力，则可能出现()。

A.通货膨胀

B.通货紧缩

C.物价持续稳定

D.通货膨胀与通货紧缩交替出现

【答案】：B135、时间的长短是影响货币时间价值的首要因素，()。

A.时间越长，货币时间价值越明显

B.时间越长，货币时间价值越不明显

C.时间越短，货币时间价值越明显

D.时间越短，货币时间价值不变

【答案】：A136、根据《合伙企业法》规定，有限合伙人对企业债务负()。

A.有限责任

B.无限责任

C.无限连带责任

D.连带责任

【答案】：A137、普通诉讼时效期间为()。

A.1年

B.2年

C.3年

D.4年

【答案】：B138、下列关于资产支持证券的说法中正确的是()。

A.资产支持证券没有到期期限

B.资产支持证券是企业速效的一种手段，任何企业都可以发行资产支持证券

C.资产支持证券能够解决企业的现金流问题，转移一定的风险

D.我国目前还没有资产支持证券产品

【答案】：C139、以下属于理财规划的具体目标的是()。

A.整体规划

B.现金保障优先

C.必要的资产流动性

D.提早规划

【答案】：C140、如果资产组合的系数为1.5，市场组合的期望收益率为12%，无风险收益率为4%，则该资产组合的期望收益率为()。

A.10%

B.12%

C.16%

D.18%

【答案】：C141、长期的总供给曲线又称为古典总供给曲线，在古典总供给理论的假定下长期供给曲线是()。

A.向右上方倾斜

B.一条垂直线

C.向右下方倾斜

D.一条水平线

【答案】：B142、下列关于信用卡说法不正确的是()。

A.信用卡有广义信用卡和狭义信用卡之分

B.广义上信用卡包括贷记卡、准贷记卡、借记卡

C.银行会给信用卡中预存一部分资金用于消费者提前消费，但消费者以后要偿还

D.狭义上的信用卡主要是指由金融机构或商业机构发行的贷记卡，即无需预先存款就可贷款消费的信用卡

【答案】：C143、某投资者甲持有一债券，面额为100元，票面利率为10%，期限为3年，2013年12月31日到期一次还本付息。其于2012年6月30日将其卖给投资者乙，乙要求12%的最终收益率，则其购买价格应为()元。（按单利计息复利贴现）

A.109.68

B.112.29

C.113.74

D.118.33

【答案】：A144、下列说法错误的是()。

A.居民购买的人寿保险计入“金融资产总量”

B.居民购买的投资基金计入“金融资产总量”

C.居民购买的股票债券计入“金融资产总量”

D.居民所持有的现金不计入“金融资产总量”

【答案】：D145、比较来看，定期寿险对以下()人群是最必要和合适的保险产品。

A.收入较高、保险需求较高

B.收入较高、保险需求较低

C.收入较低、保险需求较高

D.收入较低、保险需求较低

【答案】：C146、假设某培训班上的学员甲和乙由于时间关系约好轮流去上课，则把看到甲去上课的事件设为A，把看到乙去上课的事件设为B，于是事件A与事件B互为()。

A.非相关事件

B.互不相容事件

C.独立事件

D.相关事件

【答案】：B147、甲与乙签订协议，约定甲将其房屋赠与乙，乙承担甲生养死葬的义务。后乙拒绝扶养甲，并将房屋擅自用作经营活动，甲遂诉至法院要求乙返还房屋。下列说法正确的是()。

A.该协议是附条件的赠与合同

B.该协议在甲死亡后发生法律效力

C.法院应判决乙向甲返还房屋

D.法院应判决乙取得房屋所有权

【答案】：C148、期间费用是指当期发生应全部计入当期损益的各种经营管理费用，其中不包括()。

A.制作费用

B.管理费用

C.销售费用

D.财务费用

【答案】：A149、宏观经济调节的首要任务是()

A.促进经济增长

B.促进经济社会可持续发展

C.保持总供给与总需求的基本平衡

D.全面建设小康社会

【答案】：C150、老张8年前购买的房产，还差12年才能还清贷款，由于今年收入提高，手头结余较多，考虑提前还款10万元。以下可供选择的提前还款方案中，（）的提前还款方式最节省利息。

A.月供减少，贷款年限不变

B.月供不变，贷款年限减少

C.月供减少，贷款年限增加

D.上述方案没有最优

【答案】：B151、王某和李某由于感情不和办理了离婚手续，后二人又重新以夫妻名义生活在一起，但是并未办理婚姻登记手续，依照法律，下列说法正确的是()。

A.二人目前的婚姻关系有效

B.二人目前的婚姻关系无效

C.法院应当按照事实婚姻对待

D.二人财产应当视为夫妻共有财产

【答案】：B152、有关客户净资产的说法中，()是错误的。

A.净资产一般应为正值

B.净资产越大，说明个人拥有的财富越多，所以客户就越应尽量增加净资产

C.理财规划师在对客户净资产的规模进行分析时还要考虑其结构

D.取得投资收益是扩大净资产规模的途径之一

【答案】：B153、单身期的理财优先顺序是

A.职业规划、现金规划、投资规划、火额消费规划

B.现金规划、职业规划、投资规划、大额消费规划

C.投资规划、职业规划、现金规划、大额消费规划

D.大额消费规划、职业规划、现金规划、投资规划

【答案】：A154、某客户了解到()是一种买方在合约到期日前也能决定其是否执行权力的一种期权。

A.看涨期权

B.看跌期权

C.美式期权

D.欧式期权

【答案】：C155、根据《合伙企业法》规定普通合伙人对企业债务负()。

A.有限责任

B.无限责任

C.无连带责任

D.连带责任

【答案】：C156、我国税法规定居民纳税人承担无限纳税义务，对来源于()的所得，向中国缴纳个人所得税。

A.中国境内

B.中国境外

C.中国境内和境外

D.和中国相关

【答案】：C157、当总需求大于总供给时，会出现()等现象

A.市场供应紧张、通货紧缩

B.失业增加、物资匮乏

C.生产能力闲置、通货膨胀

D.通货膨胀、物资匮乏

【答案】：A158、下列关于均值一方差模型的假设，错误的是()。

A.投资者根据投资组合在某一段时期内的预期报酬率和标准差来评价该投资组合

B.投资者是知足的

C.投资者是风险厌恶者

D.投资者总希望预期报酬率越高越好

【答案】：B159、一般来说，当CPI增幅大于()时，称为通货膨胀，我们通常也把它作为通货膨胀的预警线。

A.0%

B.2%

C.3%

D.5%

【答案】：C160、许小姐想把自己的商品住房租出，出租前，她进行了简单装修，共发生费用3200元，则这笔费用在计算个人所得税时可扣除()次。

A.1

B.2

C.3

D.4

【答案】：D161、QDII的投资风险不包括()。

A.市场风险

B.流动性风险

C.投机风险

D.汇率风险

【答案】：C162、民事法律关系，是指民法调整的，在平等主体之间形成的以()为内容的社会关系。

A.民事主体和民事客体

B.民事权利和民事义务

C.民事权利和民事责任

D.民事义务和民事责任

【答案】：B163、下列关于提前还款说法正确的是()。

A.当中国人民银行上调金融机构贷款利率时，金融机构已经发放给个人的贷款从次日起开始执行

B.如果采用公积金贷款买房，将没有提前还款的权利

C.为了给贷款买房者政策性补贴，凡是向银行申请住房商业贷款，其贷款利率参照同档次商业贷款利率的85%执行

D.当中国人民银行上调金融机构贷款利率后，金融机构将按照新的贷款利率发放贷款

【答案】：D164、澳大利亚某外汇市场的外汇报价为1澳大力亚元=0.6.019美元，这属于()。

A.直接标价法

B.间接标价法

C.买入标价法

D.买出标价法

【答案】：B165、根据金融工具的期限不同，将金融工具分为()。

A.短期金融工具和长期金融工具

B.直接金融工具和间接金融工具

C.债权债务类金融工具和所有权类金融工具

D.原生金融工具和衍生金融工具

【答案】：A166、GDP是计算()的，而不是所销售掉的最终产品价值。

A.某个时点所生产的

B.一定时期内所生产

C.某个时点内所购买

D.某个时点所拥有

【答案】：B167、高峰持有一只股票，该公司的股利支付率为40%，必要回报率为每年12%，每年的股利增长率是每年2%，且预计该公司第二年的每股收益为0.5元，则高峰持有的该股票市盈率为()倍，股票合理价格应该为()元。

A.4.00;2.00

B.4.00;5.00

C.10.00;2.00

D.10.00;5.00

【答案】：A168、张先生想办一张信用卡，于是向理财规划师了解信用卡的有关功能。下列选项不属于信用卡功能的是()。

A.符合条件的免息透支

B.储蓄存款

C.预借现金

D.免息分期付款

【答案】：B169、名义税率、平均税率和实际税率都是用来衡量纳税人税负的指标，2007年1月张某取得工资收入7000元。则这笔收入的平均税率为()。（计算过程保留小数点后四位）

A.13.06%

B.10.07%

C.15.00%

D.20.00%

【答案】：A170、目前世界上多数国家实行的中央银行体制是()。

A.单一型

B.复合型

C.跨国型

D.准中央银行型

【答案】：A171、某公司拥有一处价值100万元的商业房产。如果以经营租赁的方式出租该房产，每年租金10万元，那么应纳房产税()元。假设扣除比例为20%。

A.9600

B.12000

C.13200

D.96000

【答案】：B172、理财规划师通常会建议客户尽可能采用住房公积金贷款买房以降低购房成本，个人住房公积金贷款是指银行根据公积金管理部门的委托，以()为资金来源，按规定要求向购买普通住房的个人发放的贷款。

A.储蓄存款

B.央行存款

C.公积金存款

D.派生存款

【答案】：C173、下列不属于股东会职权的是()。

A.决定公司的经营方针和投资计划

B.审议批准董事会的报告

C.对公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式作出决议

D.对董事会决议事项提出质询或者建议

【答案】：D174、货币市场基金于2003年底在我国诞生，但是在国外却有很长的历史，根据我国货币市场基金的相关规定，()是货币市场基金可以投资的对象。

A.一年以内（含一年）的银行定期存款、大额存单

B.股票

C.剩余期限超过三百九十七天的债券

D.信用等级在AAA级以下的企业债券

【答案】：A175、小孙最近买入的创业板某高科技公司股票，预期在接下来的5年内不支付股利，在第6年底预期以每股0.5元支付股利，并且在第6年以后，预期股利以每年14%的速度增长，小孙希望的回报率是每年16%，则他可以为该股票支付的合理价格应为()元。

A.28.50

B.25.00

C.11.90

D.10.26

【答案】：C176、采用()的税收只与课税对象的实物单位挂钩，所以它的负担不会随着商品价格水平或人们收入水平的提高而增加。

A.同一比例税率

B.差别比例税率

C.定额税率

D.累进税率

【答案】：C177、我国民法调整的是()的财产关系和人身关系。

A.公民之间

B.法人之间

C.平等主体之间

D.所有

【答案】：C178、现金规划来源于客户的短期需求，而()不属于客户短期需求的动机。

A.交易动机

B.谨慎动机或预防动机

C.投机动机

D.个人偏好

【答案】：D179、假设理财规划师预计某开放式基金未来出现20%的收益率的概率是0.25，出现10%收益率的概率是0.5，而出现-4%的收益率的概率是0.25。那么该开放式基金的预期收益率应该是()。

A.10%

B.20%

C.8.25%

D.9%

【答案】：D180、关于等额本息法的描述，()是错误的。

A.采用等额本息法进行还款，每月所还款项相同

B.采用等额本息法进行还款，每月所还本金相等

C.使用财务计算器进行等额本息法的计算，实际上是利用了年金的原理

D.使用等额本息法，每月所还款项中，利息是逐步减少的

【答案】：B181、小强与妹妹小兰的父母在小强10岁时因车祸身亡，兄妹二人随奶奶一同生活，除此之外二人没有其他亲属，2009年小强因病去世，留有父母遗嘱的10万元遗产，则小兰可以获得（）万元的遗产。

A.0

B.5

C.10

D.20

【答案】：B182、预期某信托基金在今后的25年内的平均收益为每年7.5%，某投资者投资1000元，25年后赎回时需要一次性缴纳20%的税收，投资者因此而损失的价值为()元。

A.6098

B.5078

C.4058

D.1020

【答案】：D183、会计要素可分为()

A.财务状况要素和经营成果要素

B.资产负债要素和经营成果要素

C.资产负债要素和利润要素

D.财财务状况要素和利润要素

【答案】：A184、理财规划师在为客户制定财产分配规划时应该注意一些事项，下列关于这些事项的描述不恰当的是()。

A.首先正确界定客户家庭财产和其个人财产的范畴

B.对夫妻共有财产作理财规划时，应征得夫妻双方同意

C.对客户个人财产进行理财规划时，可以涉及客户配偶的财产

D.对客户个人财产进行理财规划时，不要涉及客户配偶的财产

【答案】：C185、我国外汇储备逐渐上升，而外汇储备通常是企业或个人将外汇资金存人银行而形成外汇存款。下列关于外汇存款的说法错误的是()。

A.甲种外币存款为单位外币存款

B.持外币的我国境内居民均可开立丙种外币存款账户

C.在我国境内居住的外国人只可以开立乙种外币存款账户

D.丙种外币存款中的通知存款中的通知存款起存金额一般不低于1000元的等值外币

【答案】：D186、若某家庭的投资收入曲线穿过支出曲线，则意味着该家庭的支出已经可以由投资收入来支撑，即已经获得了

A.基本收益

B.财务独立

C.额外收入

D.财务自由

【答案】：D187、在以下情况下，可称为通货膨胀的是()。

A.物价总水平的上升持续一个星期后又下降了

B.物价总水平上升而且持续一年

C.一种物品或几种物品的价格水平上升且持续了一年

D.物价总水平下降而且持续了一年

【答案】：B188、不属于婚姻家庭信托的意义的是()。

A.防范离异配偶恶意侵占财产

B.规避再婚配偶恶意侵占财产

C.保障家庭基本生活

D.家庭财产增值

【答案】：D189、人寿保险信托是将人寿保险与信托相结合。下列不属于人寿保险信托主要功能的是()。

A.规避政治风险

B.第三方专业财产管理

C.规避企业经营风险

D.防止企业经营股权外流

【答案】：A190、李先生计划贷款买房，在办理按揭手续过程中，需要缴纳()。

A.印花税

B.营业税

C.教育费附加

D.契税

【答案】：A191、关于信托财产的说法不正确的是()。

A.信托财产可以是基金

B.信托财产可以是委托人的某项知识产权

C.信托财产一定要是委托人的合法财产

D.信托成立后，信托财产的所有权仍属于委托人，只是受益权发生了转移

【答案】：D192、下列关于综合理财规划工作程序的顺序，排列正确的是()。①完成理财规划方案的执行与调整部分②完成分项理财规划③完备附件及相关材料④确定客户的理财目标⑤分析理财方案预期效果

A.④①⑤②③

B.④①②⑤③

C.④②⑤①③

D.④⑤②①③

【答案】：C193、根据《合伙企业法》规定，有限合伙由两个以上()个以下合伙人设立，但是法律另有规定的除外。

A.50

B.100

C.30

D.20

【答案】：A194、客户选择缴费方式时，理财规划师不应该推荐的是()。

A.依据年龄选择

B.保障类产品选择较长期缴费方式

C.储蓄型保险可选短期缴费方式

D.依收入状况选择缴费方式

【答案】：A195、虽然证券化的金融资产有很多，但是按证券交易的()划分却只有过手证券、资产支持债券和转付债券三种。

A.资产类型

B.转化类型

C.基本结构

D.资产组合

【答案】：C196、关于个人所得税的按“次”征收，不符合税法规定的有（）。

A.劳务报酬所得中，属于一次性收入的，以取得该项收入为一次，计算个人所得税

B.劳务报酬所得中，属于同一事项连续取得收入的，以一个月内取得的收入为一次所得

C.同一作品先在报刊连载后出版，视为一次稿酬所得合并征税

D.财产租赁所得，以一个月内取得的收入为一次，计算个人所得税

【答案】：C197、中间业务是指银行不需要动用自己的资金而以中介人的身份代客户办理各种委托事项，并从中收取手续费的业务，以下不以属于银行的中间业务的是(C)。

A.汇兑

B.代理

C.发行商业票据

D.代客买卖

【答案】：C198、一家位于市区生产化妆品的内资企业缴纳增值税4000元，缴纳消费税1000元，则它需要缴纳的城市维护建设税为()。

A.280元

B.70元

C.350元

D.150元

【答案】：C199、当有很大把握预测到一个大牛市或大盘某个上涨阶段的到来时，应该选择()的证券。

A.高β系数

B.低β系数

C.低变异系数

D.高变异系数

【答案】：A200、人寿保险信托产品可以结合保险与信托的优势。充分实现风险管理的目的。关于人寿保险与信托相结合的适用形式，下列说法错误的是()。

A.以信托财产支付保险费，但保险金不成为信托财产

B.以保险金作为信托则产，但保险费由投保人另付

C.保险费由信托财产支品，而且保险金成立信托财产

D.以保险金作为信托财产，但投保人不再支付保险费

【答案】：D201、30万元的房产属于（）。

A.赵先生的婚前个人财产

B.冯女士的婚前个人财产

C.婚后共同财产

D.金女士的个人财产

【答案】：C202、小杨进行连续4年的债券投资，分别获得了6.5%、7%、6%、7.5%的收益率，而在这四年里通货膨胀率分别达到了3%、3%、2.5%、3.5%，则小杨债券投资的实际年平均收益率为()。

A.3.64%

B.3.75%

C.6.75%

D.6.16%

【答案】：A203、吕女士为中国公民，2015年每月取得工资收入6500元，在不考虑年终奖的情况下，则她全年应缴纳的个人所得税为()元。

A.325

B.385

C.2340

D.4620

【答案】：C204、某企业投保财产险200万元，投保标的的物价值200万元。在投保期间内发生火灾，导致企业财产损失195万元，火灾发生时为保护和抢救财产而发生的各项支出6万元。则保险公司应向企业赔付()。

A.195万元

B.200万元

C.201万元

D.206万元

【答案】：B205、按照固定收益证券的定义，()不属于固定收益证券。

A.中央银行票据

B.优先股

C.普通股

D.债券

【答案】：C206、按设立信托的不同行为方式划分，信托可以分为()。

A.合同信托、遗嘱信托

B.个人信托、法人信托

C.私益信托、公益信托

D.自益信托、他益信托

【答案】：A207、小王母亲张某离婚后，1996年又与钱某结婚，小王随母亲一起生活，2012年，小王母亲与钱某离婚，对于小王的抚养问题发生了争执，下列说法不正确的是()。

A.钱某对小王进行了事实上的抚养，对小王享有抚养权

B.即使张某与钱某离婚，小王与钱某之间的继承关系并不消灭

C.如果钱某不愿再继续抚养小王，小王则应当由其生父母继续抚养

D.一旦钱某和张某离婚，小王与钱某之间的关系即告结束

【答案】：D208、已知在某股票市场上预期某只股票未来能够取得10%收益率的概率为0.4，遭遇-5%收益率的概率为0.6，则该股票的期望收益率为()。

A.1%

B.2%

C.3%

D.4%

【答案】：A209、假定小王在去年的今天以每股25元的价格购买100股某公司的股票。过去一年中小王得到20元的红利（即0.2元/股*100股），年底时股票价格为每股30元，则小王投资该股票的年百分比收益为()。

A.18.8%

B.20.8%

C.22.1%

D.23.5%

【答案】：B210、在金融领域，指数被广泛应用的领域不包括()。

A.金融效率的分析

B.绩效度量

C.指数化

D.衍生工具

【答案】：A211、按照分业经营原则，就保险业而言，同一保险人不得兼营财产保险业务和人身保险业务，但是经营财产保险业务的保险公司经保险监督管理机构核准，可以经营()。

A.健康保险业务和意外伤害保险业务

B.短期健康保险业务和意外伤害保险业务

C.长期健康保险业务和意外伤害保险业务、

D.健康保险业务和责任保险业务

【答案】：B212、消费税采用比例税率和定额税率两种形式，以适应不同应税消费品的实际情况。目前，黄酒、啤酒、汽油、柴油采用定额税率，卷烟、粮食白酒、薯类白酒实行从量定额和从价定率相结合的复合计税办法，其他税目则采用()来计算纳税。

A.累进税率

B.比例税率

C.复合税率

D.其他

【答案】：B213、关于资产的说法正确的是()。

A.资产是可以用货币来计量的

B.未来交易或事项可能形成的资产能够确认

C.企业对资产负债表中的所有资产都必须拥有所有权

D.虽然某些资产不能给企业带来未来经济利益，但也可以作为资产加以确认

【答案】：A214、甲公司2011年6月30日每股市价为15.75元，每股收益为0.35元，则2011年6月30日甲公司的市盈率为()。

A.27.5

B.45

C.35

D.40.25

【答案】：B215、为家庭做保险规划时，关于理财师注意事项的说法错误的是()。

A.社保是最低保障，不会影响购买商业保险的决策

B.为家庭成员购买商业保险时，保险额度应和收入成正比

C.应让客户理解“父母是子女最大保障”的道理

D.保费负担占家庭可支配收入的l0%～20%

【答案】：A216、个体工商户的生产、经营所得应纳税额的计算公式正确的是()。

A.应纳税额=（每月收入-成本、费用以及损失-42000）*适用税率-速算扣除数

B.应纳税额=应税收入*适用税率

C.应纳税额=应纳税所得额*适用税率

D.应纳税额=（全年收入总额-成本、费用以及损失-42000）*适用税率-速算扣除数

【答案】：D217、金融市场是指货币资金融通和金融资产交换的场所，广义的金融市场不包括()。

A.货币市场

B.有色金融市场

C.外汇市场

D.黄金市场

【答案】：B218、下列不属于代理权滥用的是()。

A.自己代理

B.代理人与第三人恶意串通

C.双方代理

D.紧急情况下的转委托

【答案】：D219、关于证券市场线，下列说法正确的是()。

A.价值被低估的证券将处于证券市场线上方

B.资本市场线为评价预期投资业绩提供了基准

C.证券市场线使所有的投资者都选择相同的风险资产组合

D.资本市场线表示证券的预期收益率与其β系数之间的关系

【答案】：A220、对于一个大学高年级学生而言，他的短期目标不包括()。

A.租赁房屋

B.获得银行的信用额度

C.满足日常开支

D.开始投资计划

【答案】：D221、2008年3月1日修订的《个人所得税法》规定，纳税人每个月的工资、薪金所得的免征税额为()元，另外，在中国境内无住所而在中国境内取得工资、薪金所得的纳税人以及在中国境内有住所而在中国境外取得工资、薪金所得的纳税人，还可以享受每月()元的附加减除费用。

A.1600;3000

B.2000;3200

C.1600;2800

D.2000;2800

【答案】：D222、企业的产品没有差别而不能控制价格，产品的价格和企业利润完全取决于供需关系。这是对()的描述。

A.完全竞争

B.不完全竞争

C.寡头垄断

D.完全垄断

【答案】：A223、下列关于子女对父母的赡养扶助义务的说法，错误的是()。

A.经济上提供生活用品和费用

B.精神上尊重和关照父母

C.子女不得遗弃父母

D.只有当父母没有经济上来源时，子女才需要履行赡养义务

【答案】：D224、唐先生每次出差都不乘坐飞机，因为他知道飞机一旦发生风险绝无生还可能，唐先生的这种行为属于()。

A.风险自留

B.风险分散

C.风险回避

D.风险控制

【答案】：C225、某3年期普通债券票面利率为8%，票面价值为100元，每年付息，如果到期收益率为10%，则该债券的久期为()年。

A.2.56

B.2.78

C.3.48

D.4.56

【答案】：B226、按照风险和收益标准划分的股票类型不包括下列()。

A.蓝筹股

B.潜力股

C.绩优股

D.垃圾股

【答案】：B227、公民对自家家电的支配和控制属于财产所有权四项权能中的()。

A.占有权

B.使用权

C.收益权

D.处分权

【答案】：A228、国家助学贷款的贷款额度一般为()。

A.基本学习、生活费用

B.基本学习、生活费用减去奖学金

C.每人每学年最高不超过6000元

D.2000元至20000元之间

【答案】：C229、营业外收入不包括()。

A.固定资产盘盈

B.运输业务收入

C.罚款净收入

D.处置固定资产净收益

【答案】：B230、财务自由主要体现在()。

A.是否有适当.收益稳定的投资

B.是否有充足的现金准备

C.投资收入是否完全覆盖个人或家庭发生的各项支出

D.是否有稳定.充足的收入

【答案】：C231、股息、利息、红利所得的应纳税所得额是()。

A.每年收入额

B.每季度收入额

C.每次收入额

D.每月收入额

【答案】：C232、下列论述不正确的是()。

A.人寿保险的购买与遗产动机密切相关

B.购买适当的生存年金可以增加那些具有风险回避倾向者的个人财富

C.在实践中，个人购买年金的市场是很小的，主要原因是道德风险的问题

D.保险市场通常不向那些生存可能性很低的人提供低价格的年金

【答案】：C233、在经济周期的某个时期，产出、价格、利率、就业不断上升，直至某个高峰，说明经济运行处于()阶段。

A.繁荣

B.萧条

C.衰退

D.复苏

【答案】：A234、钱先生与太太今年均为39岁，有一个8岁的儿子，全家人每月的生活费支出为4000元，每月休闲娱乐消费一共为2000元，还有儿子的教育费用需要6000元。夫妇二人共存有银行活期储蓄100000元，定期存款200000元。则理财规划师根据资料计算出钱先生家庭流动性比率为()。

A.46.15

B.52.22

C.61.35

D.65.24

【答案】：A235、利率作为资金的价格，其大小以及分类都一样。下列说法正确的是()。

A.我国商业银行挂牌的存贷款利率均为实际利率

B.我国商业银行挂牌的存贷款利率属于市场利率

C.银行间市场利率由中国人民银行确定

D.住房商业贷款可申请到商业贷款利率的下限，其实是一种优惠利率

【答案】：D236、历史上最早出现的货币形态是()。

A.实物货币

B.金融货币

C.银行券

D.信用货币

【答案】：A237、以下理财规划项目中，()最具备防御性。

A.风险管理与保险计划

B.税收筹划

C.退休养老规划

D.财产分配与传承规划

【答案】：A238、某投资者以每份920元认购了面值1000元、票面利率6%，每年付息的5年期债券，一年后，到期收益率变为7%，则该投资者的持有期收益率为()。

A.7%

B.11.54%

C.8%

D.10.26%

【答案】：B239、理财规划师对客户的职业建议的过程一般不包括()。

A.试着让客户分析自己的性格、所处环境的优势和劣势

B.帮助客户确定职业发展范围

C.制定客户的资产负债表，列出未来可能会出现的财务危机

D.最后为客户确定其职业选择

【答案】：C240、小潘今年28岁，和女友相恋4年，两人计划今年买房，国庆期间结婚，待新房装修完毕后，年底即可搬入。他们经过多方对比，目前认为有两套房子比较合意。其中一套（甲）位于二环路附近，面积87平方米，价格9000元/平方米，可以办理两成首付，利用公积金贷款；另外一套（乙）房子位于三环外，临湖，3年后通地铁，面积120平方米，价格6800元/平方米，但需要首付三成。假设小潘和女友合计可以获得的公积金贷款为40万元，不足部分的房款可以通过银行贷款来解决。公积金贷款利率为4.3%，银行商业贷款的利率为5.2%。

A.276449.60

B.236437.07

C.138224.80

D.118218.53

【答案】：D241、理财规划师要主意比较人身保险产品和财产保险产品的异同，以下关于人身保险和财产保险产品不同之处的说明正确是()。

A.财产保险中不存在重复保险问题

B.人身保险中存在代位求偿的问题

C.人身保险中不会发生超额保险的问题

D.财产保险的保险费不得用诉讼的方式请求支付

【答案】：C242、()不属于M3的构成部分。

A.现金

B.活动存款

C.银行承兑汇票

D.公司债券

【答案】：D243、接上题，二人离婚时王小姐可分得（）万元的财产。

A.30

B.36

C.20

D.26

【答案】：D244、在