市生态环保局审计整改管控办法

市生态环保局审计整改管控办法第一章总则第一条为规范市生态环境局审计整改工作，提升审计监督效能，强化审计结果运用，推动生态环境领域资金使用规范、项目实施高效、权力运行透明，根据《中华人民共和国审计法》《党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员经济责任审计规定》《生态环境领域中央与地方财政事权和支出责任划分改革方案》等法律法规及政策要求，结合本市生态环境工作实际，制定本办法。第二条本办法适用于市生态环境局机关及所属事业单位（以下简称“被审计单位”）接受上级审计机关、同级审计部门或局内部审计机构（以下简称“审计机构”）实施的各类审计（含专项审计调查）后，对审计发现问题的整改全过程管理。第三条审计整改工作坚持以下原则：（一）问题导向，精准施策。以审计反馈问题为核心，分类制定整改措施，确保整改针对性；（二）权责清晰，协同联动。明确整改责任主体，强化跨部门协作，形成整改合力；（三）标本兼治，长效管理。既解决具体问题，又完善制度机制，防止问题反弹；（四）跟踪问效，强化约束。建立整改闭环管理机制，将整改成效与考核评价挂钩，提升整改刚性。第二章整改责任体系第四条局党组履行审计整改主体责任，将审计整改纳入局党组会议重要议事日程，定期研究整改重大事项，统筹协调整改资源，推动整改任务落实。第五条局主要负责人是审计整改第一责任人，负责审定整改方案、督办重点难点问题、签署整改结果报告，对整改工作负总责。第六条分管被审计单位或审计事项的局领导履行分管责任，牵头组织分管领域整改工作，协调解决整改中的具体问题，督促被审计单位按时限、高质量完成整改任务。第七条被审计单位承担整改直接责任，其主要负责人为整改第一责任人，负责组织制定整改方案、落实整改措施、报告整改情况，确保问题“见底清零”。第八条局内部审计机构（或承担审计职能的部门，下同）履行整改督促责任，负责建立整改台账、跟踪整改进度、核查整改质量、汇总整改结果，对整改不力的单位或事项提出问责建议。第九条财务、法规、人事、业务主管等相关部门履行协同责任，根据职责分工，配合提供整改所需数据资料，参与整改方案论证，指导完善制度机制，共同推动整改落地。第三章整改流程管理第十条审计机构应在出具审计报告（含审计意见、审计决定等，下同）后5个工作日内，向被审计单位及相关责任部门送达审计结果文书，并同步抄送局主要负责人、分管领导及内部审计机构。第十一条被审计单位应在收到审计报告后15个工作日内，组织召开专题会议，对照审计发现问题，逐项分析原因，制定《审计整改方案》。整改方案应包含以下内容：（一）问题清单：列明问题描述、涉及金额、责任部门（人）；（二）措施清单：针对每个问题制定具体整改措施，明确技术路径、资源保障；（三）责任清单：细化整改责任分工，明确主要责任人、直接责任人；（四）时限清单：区分立行立改（30日内）、限期整改（3-6个月）、持续整改（长期）三类，合理设定完成时限。第十二条整改方案需经被审计单位领导班子集体研究通过后，报分管局领导审核、局主要负责人审定，并于制定后5个工作日内报送内部审计机构备案。第十三条被审计单位应严格按照整改方案组织实施整改，定期向分管局领导、内部审计机构报告整改进展。立行立改事项需在完成后3个工作日内报送结果；限期整改事项每月报送1次进展；持续整改事项每季度报送1次进展，重大问题随时报告。第十四条整改完成后，被审计单位应在10个工作日内形成《审计整改结果报告》，经主要负责人签字、领导班子审议通过后，报送分管局领导、内部审计机构。报告内容应包括：（一）整改总体情况；（二）问题整改结果（已完成、阶段性完成、未完成及原因）；（三）制度完善情况（新制定或修订的制度文件）；（四）责任追究情况（对相关责任人的处理结果）；（五）下一步工作计划（针对未完成事项的推进措施）。第十五条内部审计机构收到整改结果报告后，应在20个工作日内牵头组织整改质量核查。核查方式包括：（一）资料核查：核对整改支撑材料的真实性、完整性；（二）现场核实：对资金使用、项目实施等关键环节进行实地查验；（三）座谈走访：与相关人员、服务对象沟通，了解整改实效。第十六条经核查确认整改合格的，由内部审计机构出具《整改验收意见书》，报局主要负责人审定后结案；整改不合格的，退回被审计单位重新整改，重新整改时限不超过30日，逾期未完成的启动问责程序。第十七条整改工作结束后，被审计单位应将整改方案、整改报告、支撑材料等资料整理归档，形成专项档案，按档案管理规定长期保存。内部审计机构负责建立全局审计整改电子台账，动态更新整改状态，实现全流程可追溯。第四章整改质量控制第十八条明确整改合格标准：（一）问题已纠正：违规资金已追缴或归位，违规行为已停止，管理漏洞已修补；（二）责任已落实：对相关责任人的教育、警示、处分等处理到位；（三）制度已完善：针对问题根源制定或修订相关制度，形成长效机制；（四）成效可验证：整改结果经第三方机构评估或服务对象认可，无重复发生风险。第十九条对涉及多个部门的复杂问题，由分管局领导牵头建立整改联席会议机制，定期调度进展，协调解决职责交叉、资源整合等问题，避免“各改各的、改而不实”。第二十条对历史遗留问题或因政策调整导致的整改困难事项，被审计单位应及时向局党组报告，申请上级审计机构或行业主管部门指导，明确整改路径，避免久拖不决。第二十一条内部审计机构应建立整改质量评估指标体系，从整改完成率、措施有效性、制度完善度、群众满意度等维度进行量化评分，评估结果作为整改考核的重要依据。第五章监督问责机制第二十二条强化内部监督：（一）局党组每半年听取1次全局审计整改工作汇报，研究解决整改中的重大问题；（二）内部审计机构每季度对整改台账进行梳理，形成《整改情况通报》，在全局范围内公开；（三）将审计整改纳入局年度综合督查范围，与生态环保重点工作同部署、同检查、同考核。第二十三条接受外部监督：（一）主动配合上级审计机关对整改情况的“回头看”检查；（二）按规定向纪检监察机关移送整改中发现的违纪违法线索；（三）对涉及群众利益的整改事项，通过局官方网站、政务新媒体等渠道公开整改结果，接受社会监督。第二十四条对存在以下情形的单位或个人，依规依纪严肃问责：（一）无正当理由未在规定时限内完成整改的；（二）虚报整改情况、提供虚假材料的；（三）整改后问题重复发生的；（四）阻挠、干扰整改核查工作的；（五）对责任人员应处理而未处理的。第二十五条问责程序由局党组启动，人事、纪检等部门协同开展调查，根据情节轻重，对相关责任人采取批评教育、责令检查、通报批评、组织处理或党纪政务处分；涉嫌违法犯罪的，移送司法机关处理。第二十六条建立整改容错机制，对因政策调整、不可抗力等客观原因导致整改延迟，但已积极采取补救措施的，可减轻或免予问责；对主动报告问题、及时整改纠错的，予以从轻处理。第六章整改成果运用第二十七条将审计整改成效纳入被审计单位年度绩效考核，整改评估得分占绩效考核总分的10%。对整改成效突出的单位，在评先评优、资金分配、项目安排等方面予以倾斜；对整改不力的单位，扣减绩效考核分数，暂停新资金或项目审批。第二十八条将审计整改情况作为干部选拔任用、评先评优的重要参考。对整改中表现突出的干部，在职务晋升、岗位调整时优先考虑；对因整改不力被问责的干部，取消当年评先评优资格，一年内不得提拔重用。第二十九条强化整改与制度建设的衔接。内部审计机构每年度对审计发现问题进行汇总分析，形成《审计整改综合报告》，提炼普遍性、倾向性问题，提出制度完善建议。相关业务部门应在收到建议后30个工作日内，完成制度