企业年度财务审计会议纪要范本

企业年度财务审计会议纪要范本一、会议基本信息会议时间：202X年XX月XX日XX:XX-XX:XX会议地点：公司XX会议室参会人员：公司管理层（总经理李XX、副总经理王XX）、财务部门（财务总监赵XX、会计组全体成员）、内部审计组（组长张XX及组员）、外部审计顾问（刘XX）主持人：总经理李XX记录人：行政部陈XX二、会议内容（一）审计工作汇报审计组组长张XX结合现场审计、凭证抽查、系统数据分析等工作，汇报本年度财务审计的核心内容：1.审计范围：覆盖公司202X年度财务报表（资产负债表、利润表、现金流量表）、财务内控制度执行、税务申报及优惠政策适用、资金管理等领域。2.审计方法：采用“风险导向审计”模式，对收入确认、成本核算、费用报销等关键环节实施抽样审计，结合穿行测试验证内控制度有效性。3.初步结论：公司财务整体合规性良好，会计核算基本遵循《企业会计准则》，但在财务核算精细化、内控制度执行、税务风险防控等方面存在需优化的问题。（二）审计发现问题及分析会议围绕审计组提出的问题展开讨论，明确问题性质、影响及整改方向：1.财务核算类问题部分费用科目使用不规范（如“办公费”与“差旅费”混淆列支），导致费用归集准确性不足，影响部门成本分析。固定资产折旧计提存在偏差，个别设备因入账时间延迟，导致折旧计提不及时，影响当期利润准确性。2.内控制度执行类问题采购付款环节：3笔金额超5万元的采购款，未严格执行“双人复核”制度，仅由采购专员单人审批付款。费用报销环节：部分差旅费报销单缺少出差审批单、发票真伪验证记录，内控制度执行存在“形式化”倾向。3.税务合规类问题研发费用加计扣除政策适用：2项研发项目的费用归集范围与税务口径存在偏差，可能导致加计扣除金额调减，增加税务成本。增值税进项抵扣：3份供应商开具的发票因“服务内容与实际业务不符”，存在进项税抵扣风险。（三）整改要求与责任分工针对上述问题，会议明确整改责任、期限及验收标准：问题类别具体问题责任部门责任人整改期限验收标准------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------财务核算费用科目规范/折旧计提修正财务部赵XX202X年X月科目余额表清晰、折旧计算表经审计组复核内控执行采购付款复核/费用报销资料完善采购部、财务部钱XX、孙XX202X年X月付款流程留痕完整、报销资料100%合规税务合规研发费用归集调整/进项票风险排查财务部、研发部赵XX、周XX202X年X月税务机关认可的调整方案、发票全部合规（四）后续工作安排1.整改跟踪：审计组于整改期限届满后10个工作日内，对整改情况实施“回头看”，形成《整改验收报告》提交管理层。2.培训赋能：财务部牵头，于X月内组织“财务规范与税务风险”专题培训，覆盖全体业务部门及财务人员。3.长效机制：每月5日前，财务部向审计组提交《财务合规自查表》，重点排查费用核算、发票管理等高频问题。（五）会议总结总经理李XX强调：“审计整改不是‘形式过关’，而是要通过问题解决提升管理水平。各部门需以‘数据真实、流程合规、风险可控’为目标，协同推进整改；财务部要发挥‘守门人’作用，从制度层面堵塞漏洞，避免同类问题重复发生。”三、会议决议分发与执行分发范围：公司管理层、各部门负责人、审计组存档。执行要求：各责任人于整改期限内提交《整改进展周报》至财务部，由财务总监赵XX汇总后报总经理。记录人（签字）：陈XX日期：202X年XX月XX日说明本范本可根据企业实际规模、行业特性调整内容（如增加“专项审计问题”“信息化系统审计”等模块）。使用时需注意：1.问题描述需结合企业真实业务场景，避免