2026年有色金属公司客户信用评级管理制度

2026年有色金属公司客户信用评级管理制度第一章总则第一条制度目的为规范公司客户信用评级管理工作，建立健全客户信用风险防控体系，科学评估客户信用状况，合理确定信用政策，降低应收账款回收风险，保障公司资金安全和经营稳定，依据《中华人民共和国民法典》《企业内部控制基本规范》《应收账款管理暂行办法》等相关法律法规，结合有色金属行业交易特点及公司实际，制定本制度。第二条适用范围本制度适用于公司所有开展采购或销售业务的客户（包括企业客户、事业单位客户等），涵盖客户信用信息收集、评级申请、评级评审、等级确定、信用政策制定、评级调整及后续管理等全流程活动，涉及销售部门、财务部门、法务部门、市场部门、风控部门等相关部门。第三条核心原则客观公正原则：基于真实、完整的客户信息进行信用评级，评级标准统一、流程规范，不受主观因素影响。风险导向原则：以防范信用风险为核心，根据客户信用等级制定差异化信用政策，重点管控高风险客户。动态调整原则：定期对客户信用等级进行复核，根据客户经营状况、履约记录等变化及时调整评级结果，确保评级时效性。保密原则：严格保护客户信用信息，不得泄露给无关第三方，维护客户商业秘密和公司商业信誉。第四条信用评级定义与等级划分客户信用评级是指公司通过收集客户经营状况、财务状况、履约记录、行业口碑等相关信息，依据统一标准对客户信用水平进行综合评估并确定信用等级的活动。公司客户信用等级分为四级，从高到低依次为：A级（优质客户）、B级（良好客户）、C级（一般客户）、D级（高风险客户）。不同信用等级对应不同的信用额度、付款账期及合作政策。第二章组织架构与责任分工第五条组织架构公司成立客户信用评级管理小组，由财务负责人担任组长，风控部门负责人担任副组长，成员包括销售部门、法务部门、市场部门、应收账款管理部门等相关部门负责人。管理小组统筹信用评级制度修订、重大客户评级审批、评级结果复核等工作。风控部门作为牵头部门，负责客户信用评级日常组织、协调及管理工作；销售部门负责客户信息收集与上报；财务部门负责客户财务数据审核与分析；法务部门负责客户法律风险评估；各相关部门按职责分工配合完成评级工作。第六条部门职责1.风控部门：制定客户信用评级实施细则和评分标准；组织开展客户信用评级工作；建立客户信用档案；跟踪客户信用状况变化，提出评级调整建议；监督信用政策执行情况。2.销售部门：负责客户基础信息、经营信息、合作记录等资料的收集、核实与上报；提出客户信用评级申请；反馈客户合作过程中的履约情况；执行公司制定的客户信用政策。3.财务部门：审核客户财务报表、纳税记录、付款履约情况等财务信息；分析客户偿债能力、盈利能力等财务指标；提供应收账款回收情况数据；参与信用评级评审工作。4.法务部门：核查客户法律资质、诉讼记录、行政处罚等法律信息；评估客户法律风险；为信用评级提供法律专业意见；协助处理信用违约相关法律事务。5.市场部门：调研客户所在行业发展趋势、市场竞争力等情况；提供客户行业口碑及市场评价信息；为信用评级提供市场参考依据。第三章信用评级指标与标准第七条评级指标客户信用评级指标主要包括四大类：基本资质指标（如客户注册年限、注册资本、法律资质完整性等）；财务状况指标（如资产负债率、流动比率、营业收入增长率、付款履约率等）；经营状况指标（如市场份额、行业地位、经营稳定性、合作年限等）；信用记录指标（如历史付款记录、是否存在逾期欠款、是否有违约行为、法律诉讼及行政处罚记录等）。第八条评级标准信用评级采用百分制评分方式，总分100分，各指标按重要性设定相应权重。其中基本资质指标占15分，财务状况指标占40分，经营状况指标占25分，信用记录指标占20分。根据最终得分确定信用等级：90分及以上为A级（优质客户）；75分至89分为B级（良好客户）；60分至74分为C级（一般客户）；59分及以下为D级（高风险客户）。存在以下情形之一的，直接评定为D级：存在恶意拖欠货款超过3个月的；有重大法律诉讼且败诉未履行判决的；被列入严重违法失信名单的；提供虚假信息骗取信用评级的。第四章信用评级流程第九条评级申请新合作客户在达成合作意向后，由销售部门收集完整客户信用评级所需资料，填写《客户信用评级申请表》，经部门负责人审核后，连同相关证明材料一并提交至风控部门。已合作客户的信用评级申请，由销售部门每年定期提交，或根据客户经营状况变化随时提出重新评级申请。第十条资料审核与初评风控部门收到申请材料后，在5个工作日内对材料完整性、真实性进行核查，材料不齐的通知销售部门补充完善。材料审核通过后，会同财务部门、法务部门、市场部门对客户各项指标进行评分，形成初评意见。第十一条评级评审与确定风控部门将初评意见及相关材料提交至客户信用评级管理小组，管理小组在10个工作日内组织评审会议，对初评结果进行审议。评审通过后，确定客户最终信用等级，由风控部门书面通知销售部门及相关部门，并录入客户信用档案。第五章信用政策与评级调整第十二条信用政策针对不同信用等级客户制定差异化信用政策：A级客户可享受最高信用额度和最长付款账期，支持赊销结算，优先保障供货及合作资源；B级客户享受中等信用额度和账期，可采用赊销与预付款结合的结算方式；C级客户信用额度和账期受限，以预付款或货到付款为主；D级客户不给予信用额度，实行全款预付结算，严格控制合作规模。第十三条评级调整客户信用等级有效期为1年，期满前1个月由风控部门组织重新评级。在有效期内，若客户出现重大经营变化、付款逾期超过1个月、发生违约行为或法律诉讼等情况，销售部门或风控部门可提出评级调整申请，按原评级流程进行评审，根据结果调整信用等级及相应信用政策。信用等级调整后，风控部门需及时更新客户信用档案，并书面通知相关部门执行新的信用政策。第六章信用档案与风险管控第十四条信用档案管理风控部门建立客户信用档案，统一存储客户基础信息、评级申请材料、评审记录、信用等级文件、信用政策、履约记录、评级调整记录等相关资料，实行电子化与纸质化双重存档，确保档案完整可追溯。客户信用档案实行专人管理，定期更新维护，档案保存期限为客户合作终止后3年。第十五条风险管控措施销售部门在合作过程中需密切跟踪客户履约情况，发现客户出现付款延迟、经营恶化等风险迹象时，及时上报风控部门。风控部门对高风险客户实行重点监控，定期排查信用风险，提出风险防控建议。对逾期未付款的客户，财务部门会同销售部门及时催收，逾期超过3个月的，启动专项催收程序，必要时由法务部门采取法律手段追讨，最大限度降低坏账损失。第七章监督考核与责任追究第十六条监督检查客户信用评级管理小组每半年组织一次专项检查，重点检查信用评级制度执行情况、信用政策落实情况、客户信用档案完整性、风险管控措施有效性等内容，发现问题及时督促整改。检查结果纳入相关部门绩效考核，对严格执行制度、信用风险防控成效显著的部门和个人给予表彰奖励。第十七条责任追究对违反本制度规定，存在以下行为之一的，视情节轻重给予相关责任人通报批评、绩效扣分、罚款等处罚；造成公司经济损失的，依法追究赔偿责任；构成犯罪的，移交司法机关处理：1.故意提供虚假客户信息，影响信用评级结果的；2.未按规定流程开展信用评级，导致评级结果失真的；3.擅自放宽信用政策或违反信用政策执行规定的；4.未及时上报客户信用状况变化，导致风险扩大的；5.泄露客户信用信息或信用档案资料的。