税法课程学习

税法课程学习XX有限公司20XX汇报人：XX目录01税法基础概念02税法主体与客体03税法征管程序04税法案例分析05税法最新动态06税法学习资源税法基础概念01税法定义与功能税法功能调节经济筹集资金税法定义法律规定纳税义务0102税法体系结构完整性、协调性、权威性体系主要特征含宪法、法律、行政法规等税法体系构成税法与经济关系税法运行中伴经济分配，与经济法概念规则互用。经济属性密切经济法调经济关系，税法含税务行政管理内容。区别调整对象税法主体与客体02纳税人与扣缴义务人直接负税的单位个人纳税人定义代扣代缴税款单位扣缴义务人定义税目与税率税率决定纳税额占征税对象数额的比例。税率设定计税依据是计算应纳税款的基数或标准。计税依据税目是征税对象的具体分类或项目。税目具体化税收优惠与减免税收优惠主体国家及特定纳税人税收优惠客体税收优惠利益税法征管程序03税务登记与申报领取执照后30日内申报税务登记流程营业执照、身份证等申报所需材料纳税申报方式电子税务局填报申报表税款征收与缴纳依法征收缴入国库税款征收概念含自行缴纳等税款缴纳方式税务检查与处罚确保税法遵守，防逃税检查定义目的审查账簿，立案处理查处程序步骤罚款没收，停止退税法律责任后果税法案例分析04典型案例解读处置抵押物税费，优先于担保债权扣除。抵押物税费案例对赌补偿属风险补偿，不改变应税事实，不予退税。对赌补偿退税案例税务争议解决通过法律诉讼或仲裁，依据税法规定解决税务争议。法律途径解决双方通过谈判协商，达成和解协议，解决税务争议。协商调解案例教学法应用01实例具体分析通过真实案例，具体分析税法条款的应用与解释。02引导深入思考案例引发学生思考，培养解决复杂税法问题的能力。03增强实践经验案例教学增强学生对税法实践操作的感知与经验积累。税法最新动态05税法改革动态2026年起实施新条例，税率结构维持不变。增值税法实施“十四五”期间累计减税降费预计达10.5万亿。减税降费政策国际税法趋势OECD双支柱方案推动，140国参与实施。全球最低税率欧盟扩展数字服务税，中国跨境电商面临合规挑战。数字经济税收税法政策解读留抵退税政策制造业等行业按月全额退还小规模纳税人优惠月销10万内免征增值税税法学习资源06推荐学习书籍01税务筹划案例《税务筹划与财务风险管控》结合案例，讲解筹划方法。02外贸财税指南《外贸企业全流程财税处理》详解外贸财税流程。在线课程与讲座各大在线教育平台提供专业税法课程，系统学习税法知识。专业网站课程观看税法专家讲座视频，了解税法最新动态及解读。专家讲座视频税法论坛与交流参与税法学习交流群，与