企业资产管理制度及执行记录表

企业资产管理制度及执行记录工具包一、适用范围与核心目标本工具包适用于各类企业（含制造业、服务业、科技公司等）的固定资产、低值易耗品等资产的规范化管理，旨在通过明确管理职责、规范操作流程、完整记录执行轨迹，实现资产“全生命周期可追溯、账实相符、高效利用、风险可控”的核心目标，支撑企业降本增效与合规运营。二、制度执行全流程操作指引（一）资产入库登记：源头管控，信息归集操作步骤：资产采购验收：资产使用部门提交采购申请后，采购部门完成采购。资产到货后，由使用部门、资产管理部门（如行政部/财务部）、财务部门共同验收，核对资产名称、规格型号、数量、采购金额、供应商信息等是否与合同一致，验收合格后填写《资产入库登记表》。资产标签粘贴：验收通过后，资产管理部门为资产粘贴唯一标识标签（含资产编号、名称、入库日期），标签内容需与登记表信息一致，保证后续盘点、调拨可快速识别。信息录入系统：资产管理部门将验收信息录入企业资产管理系统（或Excel台账），同步更新财务资产明细账，保证账、卡、物信息一致。关键角色：使用部门（提需求）、资产管理部门（组织验收）、财务部门（监督合规）。（二）资产领用与调拨：权责清晰，规范流转操作步骤：领用申请：因工作需要领用资产时，领用人填写《资产领用申请表》，注明资产名称、规格、用途、领用期限等信息，经部门负责人审批。发放登记：资产管理部门审批通过后，发放资产并收回原领用资产（如为调拨），领用人在《资产领用/调拨登记表》签字确认，明保证管责任。跨部门调拨：若资产需在不同部门间调拨，由调入部门提交申请，调出部门确认资产状态，双方负责人审批后，资产管理部门更新台账信息，保证“资产跟着走，信息跟着变”。关键角色：领用人（申请保管）、部门负责人（审批需求）、资产管理部门（执行发放与信息更新）。（三）资产日常使用与维护：责任到人，延长寿命操作步骤：使用规范培训：资产管理部门定期组织员工培训，明确资产使用规范（如设备操作流程、注意事项），避免因不当使用造成损坏。定期维护检查：使用责任人负责资产的日常清洁、简单维护；资产管理部门每季度对贵重资产（如生产设备、办公电脑）进行专业检查，填写《资产维护检查记录表》，记录维护内容、结果及责任人。损坏与报修：资产发生损坏时，使用人第一时间向资产管理部门报修，填写《资产维修申请表》，注明损坏原因、维修需求。管理部门联系维修并记录维修费用、维修结果，重大损坏需分析原因并追究责任。关键角色：使用责任人（日常维护）、资产管理部门（组织检查与维修）。（四）资产盘点与清查：账实相符，消除差异操作步骤：制定盘点计划：资产管理部门每年至少组织1次全面盘点（半年度可抽盘），提前明确盘点范围、时间、参与人员（含使用部门代表、财务人员），编制《资产盘点计划表》。实地盘点执行：盘点人员按部门逐项清点资产，核对资产编号、名称、数量、存放位置与台账是否一致，记录《资产盘点表》，对差异资产标注原因（如盘盈、盘亏、毁损）。差异处理与调整：盘点结束后，资产管理部门汇总差异情况，分析原因（如台账漏记、遗失、损坏），形成《资产盘点差异报告》，报管理层审批。审批通过后，财务部门调整账目，保证账实一致。关键角色：资产管理部门（组织盘点）、使用部门（配合清点）、财务部门（监督与账务调整）。（五）资产报废与处置：合规退出，价值回收操作步骤：报废申请鉴定：资产达到使用年限、损坏无法修复或技术淘汰时，使用部门提交《资产报废申请表》，注明资产信息、报废原因、预估残值。资产管理部门组织技术鉴定（如设备工程师、IT专员），确认是否符合报废条件。审批与处置：鉴定通过后，按企业权限分级审批（如部门负责人、总经理、董事会）。审批后，资产管理部门选择合规处置方式（如拍卖、回收、拆解），回收残值并填写《资产报废处置记录表》，同步更新台账与财务账，销毁资产标签。资料归档：报废申请表、鉴定报告、处置记录等资料由资产管理部门归档保存，保存期限不少于5年。关键角色：使用部门（申请报废）、资产管理部门（鉴定与处置）、财务部门（残值核算与账务处理）。三、核心执行记录表单模板（一）《资产入库登记表》资产编号资产名称规格型号品牌购置日期采购金额（元）供应商验收人存放位置使用部门责任人备注ZC-2024-001办公电脑ThinkPadT14联想2024-03-155,500科技公司、行政部仓库市场部新员工入职配置ZC-2024-002数控机床CK6140沈阳机床2024-02-20120,000设备厂赵六、钱七生产车间A生产部孙八生产线扩容（二）《资产领用/调拨登记表》日期资产编号资产名称规格型号领用/调拨类型领用人/调入部门调出部门审批人保管期限归还日期（若为借用）备注2024-03-16ZC-2024-001办公电脑ThinkPadT14领用-（市场部经理）长期-新员工入职2024-03-20ZC-2024-003投影仪EPSONCB-X05调拨培训部行政部周十（行政总监）长期-培训专用（三）《资产盘点表》盘点日期盘点部门资产编号资产名称账面数量实盘数量差异数量差异原因责任人处理意见2024-06-30行政部ZC-2024-002数控机床110-孙八账实相符2024-06-30市场部ZC-2024-004打印机CanonLBP290021-1遗失（四）《资产报废处置记录表》申请日期资产编号资产名称报废原因鉴定结果审批人处置方式残值收入（元）处置日期经办人备注2024-03-10ZC-2020-005办公桌椅使用年限超5年，结构老化符合报废条件吴十一（总经理）回收公司变卖2002024-03-25郑十二原办公桌椅20套四、制度落地关键注意事项资产分类管理：按价值、使用年限将资产分为固定资产（单位价值≥2000元，使用年限≥1年）和低值易耗品（单位价值＜2000元或使用年限＜1年），分别制定管理细则，避免“一刀切”导致管理混乱。责任到人机制：每项资产明确“使用责任人”，资产标签上标注责任人姓名，日常使用、维护、盘点均由责任人签字确认，保证“谁使用、谁负责”。动态更新台账：资产发生增减、调拨、维修、报废等变动时，资产管理部门需在24小时内更新台账与系统信息，避免“账随物动”不及时导致账实不符。定期培训与考核：每半年组织一次资产管理培训，重点讲解制度要求、操作流程及违规后果；将资产保管情况纳入部门及个人绩效考核，对造成资产遗失、损坏的责任人按规定追责。跨部