销售合同审核流程表风险控制加强版

销售合同审核流程表风险控制加强版一、适用场景与核心目标本工具适用于各类企业销售合同（含标准产品销售、定制化服务销售、长期框架协议等）的全流程审核管理，尤其适用于合同金额较大、履约周期较长、交易对手方为新客户或涉及特殊条款（如预付款、分期付款、知识产权归属、违约责任等）的高风险场景。通过标准化审核流程与风险节点控制，旨在实现以下核心目标：保证合同主体资格合法有效，避免与无资质企业签约；规范合同条款内容，防范法律、财务及商业风险；明确各审核环节职责，提升审核效率与质量；建立合同履约跟踪机制，降低后期纠纷风险。二、全流程操作步骤详解（一）合同发起与前置资料准备责任主体：业务部门（销售代表/销售经理）操作内容：业务部门与客户达成初步合作意向后，根据交易类型（如产品销售、技术服务等）选择对应版本的合同模板（如《标准产品销售合同》《定制化服务合同》等），填写合同基本信息（合同编号、签约主体、交易标的、金额、履约期限等）。收集并整理客户前置资料，包括：客户主体资格证明文件（营业执照复印件、加盖公章的法定代表人身份证明书，若为授权签约需提供《授权委托书》及授权代理人身份证复印件）；特殊行业资质证明（如客户为医疗器械经销商，需提供《医疗器械经营许可证》；若涉及进出口业务，需提供进出口权证明等）；业务背景资料（如招投标文件、订单确认函、技术协议、往来邮件等，用于证明合同签订的商业合理性）。填写《合同审核发起单》（见模板表格），注明合同类型、预计签约日期、客户背景、主要风险点（如客户信用等级较低、涉及预付款等），并附齐所有前置资料，提交至部门负责人审核。（二）业务部门初步审核责任主体：业务部门负责人（销售总监/区域经理）审核重点：合同基本信息完整性：检查合同编号是否唯一、签约主体名称与营业执照是否一致、交易标的描述是否清晰、金额（含大写和小写）是否准确、履约期限/地点/方式是否符合业务约定。客户资料有效性：核实客户主体资格证明文件是否在有效期内，授权委托书是否载明明确的授权范围、期限并由法定代表人签字盖章，特殊行业资质是否齐全。商业条款合理性：审核价格条款（单价、总价、折扣政策）是否符合公司定价策略，付款方式（如预付款比例、分期节点、账期）是否符合公司信用政策，交付/验收标准是否明确（如产品需符合国标/行标、服务需达到SLA指标）。风险初步评估：根据客户历史合作记录（如回款及时性、履约情况）、信用等级（如通过第三方征信机构查询结果），判断是否存在重大商业风险（如客户近期存在诉讼、经营异常等），并在《合同审核发起单》中标注风险提示。输出成果：业务部门负责人审核通过后，在《合同审核发起单》签字确认，连同合同草案及附件资料提交至法务部门。（三）法务部门专项审核责任主体：法务专员/法务经理审核重点：主体资格合法性：核查客户营业执照是否通过“国家企业信用信息公示系统”查询（确认未被吊销、注销、列入经营异常名录），法定代表人身份证明书与营业执照登记信息是否一致，授权委托书是否合法有效（避免越权代理）。合同条款合规性：标准条款：检查合同是否包含必备法律条款（如当事人信息、标的、数量质量、价款报酬、履行期限地点方式、违约责任、争议解决方式等），避免缺失或模糊表述（如“违约方承担相应责任”需明确具体计算方式）。风险条款：重点关注知识产权归属（如定制化产品的技术成果归属是否明确）、保密义务（保密范围、期限是否合理）、不可抗力（定义及处理流程是否符合法律规定）、违约责任（违约金是否过高，建议以实际损失为基础，不超过实际损失的30%）、争议解决方式（优先约定公司所在地法院管辖，避免约定仲裁机构不明确）。法律风险评估：结合行业特性（如跨境电商需关注数据出境合规、大宗商品销售需关注货物所有权转移条款），识别潜在法律风险（如合同条款可能违反《民法典》《产品质量法》《广告法》等），并提出修订建议（如修改“霸王条款”、补充担保条款等）。输出成果：法务部门出具《合同法律审核意见书》，明确标注“审核通过”“需修订后再次审核”或“不予通过”（需说明法律依据及具体理由），连同修订后的合同文本反馈至业务部门。（四）财务部门专项审核责任主体：财务专员/财务经理审核重点：价格与成本合理性：审核合同价格是否符合公司定价体系，是否存在低于成本价销售的情况（如促销活动需提供审批文件），成本核算是否准确（如定制化产品的开发、生产、运输成本是否已覆盖）。付款条款安全性：预付款：审核预付款比例是否符合公司规定（一般不超过合同总金额的30%），是否约定预付款支付条件（如客户支付定金后启动生产/服务）及违约责任（如客户未按期支付预付款，公司有权解除合同并要求赔偿）。分期付款：审核付款节点是否与履约进度匹配（如“合同签订后支付30%”“交付验收后支付50%”“质保期满后支付20%”），避免前期节点比例过高导致回款风险。账期：审核账期是否符合公司信用政策（如核心客户账期不超过30天，新客户原则上现款现货），是否约定逾期付款的违约金计算标准（如按LPR的1.5倍计算）。税务条款合规性：审核合同中是否明确税种、税率及发票类型（如增值税专用发票需在付款后15天内提供），避免税务条款模糊导致税务风险（如“含税价”未明确税率）。财务风险评估：评估客户回款能力（如通过客户财务报表、银行流水分析其偿债能力），判断是否存在坏账风险，并在《合同财务审核意见书》中提示（如建议要求客户提供担保、购买信用保险等）。输出成果：财务部门出具《合同财务审核意见书》，明确付款条款、税务处理、财务风险及控制建议，反馈至业务部门。（五）跨部门风险评审（高风险合同必经环节）责任主体：法务部、财务部、业务部、风控部（如有）负责人组成评审小组适用情形：合同金额超过公司规定标准（如人民币500万元以上）；客户信用等级为C级（含）以下或为新合作客户；合同涉及特殊条款（如知识产权归属、独家代理、长期履约等）；客户为关联方或存在重大诉讼记录。评审重点：汇总法务、财务审核意见，识别跨部门交叉风险（如业务部门认为可接受的付款方式，财务部门评估存在回款风险）。评估风险控制措施的可行性：如是否要求客户提供保证金、抵押/质押担保，是否需要购买履约保险，是否增加“合同解除权”“所有权保留”等保护性条款。形成评审结论：一致同意通过、需补充风险控制措施后通过、或否决合同（需说明理由）。输出成果：《合同风险评审报告》，由评审小组成员签字确认，提交至公司管理层（如总经理/分管副总）审批。（六）修订确认与最终审批责任主体：业务部门、法务部门、财务部门操作内容：业务部门根据法务、财务及评审小组的审核意见，与客户沟通修订合同条款，保证修订内容符合双方约定且风险可控。修订后的合同文本需再次提交法务、财务部门确认，保证所有风险点已整改完毕，无遗留问题。最终审批权限划分：一般合同（金额低于标准、风险较低）：由业务负责人、法务负责人、财务负责人联合审批；高风险合同（金额超过标准、涉及重大风险）：需提交至总经理或董事会审批，审批通过后方可签署。（七）合同签署与归档责任主体：行政部/法务部、业务部门操作内容：合同签署：经最终审批通过的合同，由业务部门安排双方签署（需加盖合同专用章或公章，法定代表人/授权代理人签字），保证签署页与合同内容一致，避免涂改（若有涂改需双方盖章/签字确认）。合同归档：行政部/法务部在合同签署后3个工作日内，收集合同正本（至少一式两份，双方各执一份）、审核过程中的所有文件（如《合同审核发起单》《法律审核意见书》《财务审核意见书》《风险评审报告》等），整理归档，建立《合同管理台账》，记录合同编号、签约主体、金额、履行期限、审核状态、归档日期等信息。三、合同审核流程跟踪表模板合同基本信息合同编号SC-2024-X签约主体（甲方）X有限公司签约主体（乙方）X客户公司交易标的X产品/X服务合同金额（元）大写：X；小写：¥X,X.履约期限年月日至年月日发起部门销售部发起人*（销售代表）发起日期年月日审核环节审核内容审核人审核意见处理结果审核日期业务部门初审客户资料完整性、商业条款合理性、风险初步评估*（销售总监）客户营业执照有效，付款方式符合信用政策，需补充技术协议作为附件通过，补充附件–法务部门审核主体资格合法性、条款合规性、法律风险评估*（法务经理）争议解决方式约定不明确，建议修改为“由甲方所在地人民法院管辖”需修订后再次审核–财务部门审核价格合理性、付款条款安全性、税务合规性*（财务经理）预付款比例30%符合规定，账期60天需缩短至30天需修订后再次审核–跨部门风险评审汇总审核意见，评估交叉风险，确定风险控制措施*（风控总监）同意法务、财务修订意见，增加“乙方提供10%合同金额的履约保证金”条款补充保证金条款后通过–最终审批高风险合同综合审批*（总经理）同意按修订后条款签署，法务部跟踪保证金到账情况审批通过–合同签署与归档签署规范性、资料完整性、归档及时性*（行政主管）合同已双方签署，审核资料齐全，已录入《合同管理台账》归档完成–四、风险控制关键注意事项（一）主体资格审查“三查三看”查营业执照，看是否在有效期内、经营范围是否涵盖交易标的；查授权委托书，看授权范围是否明确、期限是否覆盖合同履行期、授权代理人身份是否真实；查信用记录，看客户是否被列入“失信被执行人名单”“经营异常名录”，是否存在重大未决诉讼。（二）条款审核“避坑要点”付款条款：避免约定“验收合格后付款无期限”，需明确具体时限（如“验收合格后15个工作日内支付”）；预付款比例原则上不超过30%，大额合同可约定分阶段支付。违约责任：避免“违约方承担一切损失”等模糊表述，需量化违约金（如“逾期付款违约金按日万分之五计算”）或约定损失计算方法（如“直接损失+预期利益，但不超过合同总金额的20%”）。争议解决：优先选择公司所在地法院管辖，避免约定仲裁机构不明确（如“由仲裁委员会仲裁”需注明具体城市名称）。（三）履约跟踪“动态管理”业务部门需按月跟踪合同履行进度（如生产、交付、验收、回款），填写《合同履约跟踪表》，发觉履约异常（如客户逾期验收、拖欠货款）及时上报法务、财务部门，启动风险应对措施（如发送催告函、暂停供货、解除合同）。财务部门需在付款节点前3天提醒业务部门确认客户履约情况，保证“先履约后付款”（除预付款外），避免回款风险。（四）资料归档“完整性要求”合同审核过程中所有书面文件（含电子扫描件）需统一归档