2025年税务代理服务指南

2025年税务代理服务指南税务代理服务合同合同编号：__________甲方（委托方）：________________________统一社会信用代码/身份证号：________________________地址：________________________________________法定代表人/负责人：________________________联系方式：________________________________________乙方（受托方）：________________________执业证书编号：________________________地址：________________________________________负责人：________________________________________联系方式：________________________________________为明确双方权利义务，根据《中华人民共和国民法典》《中华人民共和国税收征收管理法》《税务代理试行办法》等法律法规，甲乙双方经平等协商，就乙方为甲方提供税务代理服务事宜达成如下协议，以资共同遵守：###第一条服务范围与内容1.1基础税务代理：包括但不限于税务登记/变更/注销办理、发票领用与开具指导、纳税申报（增值税、企业所得税、个人所得税、印花税等税种）、税收优惠备案申请、税务档案整理。1.2专项税务服务：包括但不限于税务健康检查、税务筹划（需符合税法规定）、税务稽查协助（配合税务机关提供资料、陈述意见）、涉税争议解决（行政复议/诉讼代理，需另行签订专项授权书）。1.3咨询与培训：包括但不限于最新税收政策解读、日常涉税问题咨询、企业内部税务人员培训。1.4排除范围：乙方不负责甲方因虚假申报、偷逃税等违法行为导致的行政处罚、刑事责任，不提供与税务无关的法律、财务（如审计、记账）服务（除非双方另行约定）。###第二条双方权利与义务2.1甲方权利与义务（1）权利：①要求乙方按约定提供专业、及时的服务，获取涉税报告、申报表等成果文件；②对乙方服务提出异议，乙方应在3个工作日内书面答复；③乙方违反保密义务或服务约定时，有权解除合同并要求赔偿。（2）义务：①向乙方提供真实、完整、准确的涉税资料（包括但不限于财务报表、合同、发票、税务登记证件等），并对资料真实性负责；②配合乙方工作（如安排人员对接、提供必要办公条件、税务机关通知时及时到场）；③按约定支付服务费用，承担因自身资料虚假或未配合导致的税务风险及损失；④不得要求乙方违反税法规定（如虚开发票、隐瞒收入），否则乙方有权拒绝并解除合同。2.2乙方权利与义务（1）权利：①审核甲方提供的资料，要求甲方补充不完整或矛盾的信息；②按约定收取服务费用，甲方逾期支付超过30日的，乙方有权暂停服务；③因甲方原因导致服务无法进行的，有权解除合同并要求甲方支付已完成部分的费用。（2）义务：①按照税法及执业准则勤勉尽责服务，确保申报数据准确、申报及时（如增值税、企业所得税按法定期限申报）；②对甲方商业秘密、涉税信息（包括但不限于财务数据、客户名单、经营策略）严格保密，保密期限不限于合同终止后3年；③发现甲方涉税违法行为时，应及时提醒并劝阻，必要时向税务机关报告；④重大政策变化时（如税率调整、优惠新政），应在5个工作日内书面通知甲方。###第三条服务期限本合同服务期限自______年____月____日起至______年____月____日止。若甲方需提前终止合同，应提前15日书面通知乙方，结清已完成部分的费用；若乙方需提前终止，应提前30日书面通知甲方，并协助甲方完成税务事项交接。###第四条服务费用与支付4.1费用标准：（1）基础税务代理：______元/年（或______元/月，包含______税种申报）；（2）专项税务服务：税务健康检查______元/次，税务筹划______元/项目（按节税额的______%上限收取，不超过______元），涉税争议代理______元/案（按阶段支付，如签约时支付50%，结果出来后支付50%）。4.2支付方式：甲方应于本合同签订后______个工作日内向乙方支付______%费用（即______元），剩余______%于______（如服务期满/年度汇算清缴完成后）支付。乙方收款账户信息：开户行名称______，账号______，户名______。4.3发票开具：乙方在收到款项后5个工作日内向甲方开具增值税专用/普通发票（品名：“税务代理服务费”）。###第五条违约责任5.1甲方违约：（1）逾期支付费用：每逾期一日，按应付未付金额的______‰支付违约金，逾期超过30日的，乙方有权解除合同；（2）提供虚假资料：导致税务机关处罚或涉税损失的，全部由甲方承担，乙方已收取的费用不予退还；（3）无理拒绝配合：导致服务延误或失败的，乙方有权要求甲方支付______%的违约金。5.2乙方违约：（1）服务延误：未按约定期限完成申报（如增值税逾期申报），每逾期一日，按服务费用的______‰支付违约金，最高不超过服务费用的______%；（2）申报错误：因乙方原因导致申报错误被税务机关处罚的，乙方承担直接损失（如罚款、滞纳金），并退还当期服务费用；（3）泄密或重大过失：导致甲方损失的，乙方需赔偿实际损失（以服务费用的______倍为上限）。5.3不可抗力：因地震、疫情、政策重大调整等不可抗力导致合同无法履行的，双方互不承担违约责任，可协商延期或解除合同。###第六条争议解决因本合同引起的争议，双方应友好协商解决；协商不成的，任何一方均有权向______（乙方所在地/合同签订地）有管辖权的人民法院提起诉讼，或提交______仲裁委员会按照其仲裁规则进行仲裁（二选一）。###第七条合同生效与终止7.1生效条件：本合同自双方法定代表人/负责人或授权代表签字并加盖公章（合同专用章）之日起生效。7.2终止情形：（1）服务期限届满，双方未续签；（2）双方协商一致解除；（3）一方严重违约，另一方书面通知解除后______日内未补救；（4）不可抗力导致合同目的无法实现。7.3终止后处理：合同终止后______日内，乙方应向甲方移交所有资料（包括纸质档案、电子数据、申报系统权限等），并出具《税务代理事项总结报告》。###第八条其他约定8.1通知送达：双方在本合同载明的地址/联系方式为有效送达地址，变更需提前5日书面通知，否则视为原地址送达。8.2合同修改：本合同未尽事宜，双方可签订补充协议，补充协议与本合同具有同等法律效力。8.3法律适用：本合同适用中华人民共和国法律（不含港澳台地区法律）。甲方（盖章）：________________________法