企业资产管理制度与审批模板

企业资产管理制度与审批模板一、制度概述与目标企业资产是企业生产经营的重要物质基础，规范资产管理流程、明确审批权限，对保障资产安全完整、提高使用效率、降低运营成本具有重要意义。本制度旨在建立覆盖资产全生命周期的标准化管理体系，通过清晰的审批流程和责任机制，保证资产从采购、入库、领用、维护到处置各环节合规有序，实现资产价值最大化。二、制度覆盖范围与适用对象适用资产类型：包括但不限于固定资产（如机器设备、办公家具、运输工具等）、无形资产（如专利权、商标权、软件著作权等）、低值易耗品（如办公文具、工具用具等）。适用部门：企业各部门（含子公司、分支机构）的资产采购、使用、管理及审批行为，均需遵守本制度。适用人员：部门负责人、资产管理人员、财务人员、采购人员及涉及资产活动的所有员工。三、资产管理核心规范（一）资产分类与编码管理分类标准：固定资产：单位价值2000元以上（含），或使用年限超过1年的非货币性资产。无形资产：无实物形态，但能为企业带来经济利益的资源（如购入的软件、土地使用权等）。低值易耗品：单位价值低于2000元，或使用年限不足1年的工具、办公用品等。编码规则：所有资产需按“类别代码+年份+流水号”统一编码（例如：“固定资产-2024-001”“低值易耗品-2024-101”），编码由行政部（或指定资产管理部门）负责分配，保证唯一性，杜绝重复或遗漏。（二）资产全生命周期管理采购管理：需求部门根据实际工作需要，提交《资产采购申请表》，注明资产名称、规格、数量、预估金额、用途及紧急程度。采购金额在5000元（含）以下，由部门负责人审批；5000-50000元，需分管副总审批；50000元以上，由总经理审批。审批通过后，交采购部门执行，优先选择定点供应商或通过招标方式采购，保证性价比最优。验收与入库：资物送达后，需求部门、行政部（或资产管理部门）、财务部联合验收，核对资产数量、规格、质量是否与采购一致，填写《资产验收单》，三方签字确认后，方可入库。验收不合格的，采购部门需在3个工作日内联系供应商退换货，期间不得办理入库手续。领用与保管：员工领用资产需填写《资产领用登记表》，经部门负责人审批后，到资产管理部门办理领用手续，领取人签字确认。资产实行“谁使用、谁保管”原则，领用人对资产安全负直接责任，不得擅自转借、调换、处置或用于私人用途。维护与盘点：固定资产需定期维护（如设备每季度保养一次），由使用部门提前提交维护计划，行政部统筹安排。财务部与资产管理部门每半年组织一次全面盘点，核对资产台账与实物，保证账实相符；发觉盘盈、盘亏或毁损的，需查明原因，形成《资产盘点报告》，报总经理审批后处理。处置管理：报废、转让、捐赠资产需由使用部门提交《资产处置申请表》，说明处置原因、数量、账面价值及处置方式。金额在10000元以下的，由分管副总审批；10000元以上的，需总经理办公会集体审议。处置收入需全额上缴财务部，严禁部门截留或私分。四、全流程审批操作指引（一）资产采购审批流程步骤1：提交申请需求部门填写《资产采购申请表》，附相关报价单或技术参数说明，部门负责人签字确认。步骤2：审核审批部门负责人审核资产必要性及合理性；财务部审核预算匹配度（超预算需提交《预算调整申请表》）；按金额权限逐级审批（部门负责人→分管副总→总经理）。步骤3：采购执行审批通过后，采购部门在5个工作日内联系供应商，签订采购合同（金额超50000元需法务部审核），约定交货时间及质量标准。步骤4：验收入库资物送达后，需求部门、行政部、财务部联合验收，合格后填写《资产验收单》，一式三份（资产管理部门、财务部、使用部门各执一份）。（二）资产领用审批流程步骤1：提交领用申请员工填写《资产领用登记表》，注明领用资产名称、编号、领用用途，部门负责人签字。步骤2：发放资产资产管理部门核对申请信息与库存，确认无误后发放资产，领用人签字确认，同时更新资产台账（领用日期、使用人等信息）。（三）资产处置审批流程步骤1：提交处置申请使用部门填写《资产处置申请表》，附资产现状说明、鉴定意见（报废资产需提供技术部门鉴定报告），部门负责人签字。步骤2：价值评估金额超10000元的资产，需委托第三方评估机构进行价值评估，评估报告作为审批依据。步骤3：审批与处置按权限审批后，由行政部（或资产管理部门）公开处置（如拍卖、招标），处置结果公示3个工作日，无异议后办理出库手续，财务部进行账务核销。五、配套工具表格模板（一）《资产采购申请表》申请编号申请部门申请人联系方式申请日期资产类别预估金额预算科目资产名称规格型号单位数量用途说明□新增□替换（原资产编号：______）□其他：______附件清单□报价单□技术参数□审批意见（可另附页）部门负责人意见：分管副总意见：总经理意见：签字：______日期：______签字：______日期：______签字：______日期：______（二）《资产验收单》验收编号采购申请编号供应商名称交货日期资产名称规格型号单位数量验收结果□数量相符□质量合格□技术参数达标□其他问题：______验收人员签字：需求部门签字：资产管理部门签字：财务部签字：日期：______日期：______日期：______日期：______（三）《资产领用登记表》领用编号资产编号资产名称规格型号单位数量领用日期使用部门使用人用途保管地点领用签字：资产管理部门经办人：部门负责人审批：日期：______日期：______日期：______（四）《资产盘点表》盘点编号盘点部门盘点日期盘点人资产编号资产名称账面数量实盘数量盘点负责人签字：部门负责人签字：财务部负责人签字：总经理审批意见：日期：______日期：______日期：______签字：______日期：______（五）《资产处置申请表》处置编号资产编号资产名称账面价值处置原因处置方式□报废□转让□捐赠□其他：______预估残值评估价值（如有）附件清单□技术鉴定报告□评估报告□审批意见使用部门意见：资产管理部门意见：财务部意见：签字：______日期：______签字：______日期：______签字：______日期：______分管副总意见：总经理意见：签字：______日期：______签字：______日期：______六、执行要点与风险规避责任到人：明确资产使用人为第一责任人，调动员工参与资产管理的积极性，避免“重采购、轻管理”现象。动态更新：资产管理部门需每月更新资产台账，保证资产状态（在用、闲置、报废等）实时准确，财务部定期核对账目，做到账账、账实、账卡三相符。合规处置：资产处置必须履行完整审批流程，严禁私自报废、变卖，避免国有资产流失；处置收入需及时入账，不得形成“小金库”。培训宣贯：新员工入职时需接受资产管理培训，熟悉制度要求及审批流程；每