SAPCOPA盈利能力分析

1.术语.........................................................................1

1.1盈利能力分析..............................................................1

1.2经营范围..................................................................1

1.3特性（征）................................................................1

2.盈利能力分析................................................................2

2.1设置经营范围..............................................................2

2.2主数据维护................................................................2

2.2.1维护特征值............................................................2

2.2.2显示特征值............................................................4

2.2.3定义特征层次结构....................................................4

2.2.4维护特征值派生规则...................................................8

2.3业务处理..................................................................8

2.3.1创立分摊循环..........................................................8

2.3.2显示分摊循环.........................................................15

2.3.3修改分摊循环.........................................................16

2.3.4删除分摊循环.........................................................18

2.3.5本钱中心向COPA分摊................................................18

2.3.6创立COPA行工程（暂无）.............................................20

2.3.7重过贼会计凭证.......................................................21

2.3.8汇总报表更新.........................................................24

2.3.9显示获利分析行工程..................................................25

1.术语

1.1盈利能力分析

盈利能力分析是企业管理层布细分市场进行分析评估的重要的管理会计工具。通过对销售

收入、本钱、利润和边际奉献的分析，来评估由产品（产品类型、产品组）、客户（类型、国

家、地区）、战略组织（公司、业务范围、销售机构、销售方式）的组合划分的组分市场。可

以从市场导向的视角为公司的销售、市场、方案、财务等管理部门的决策提供必要的信息。

1.2经营范围

经营范围是获利分析的最高组织结构，它界定了市场获利分析的范围。通常整个集团公司

下的不同行业分别设置经营范围，每个行业所有公司（总公司、分公司、中支公司）都属于

同一个经营范围。本系统中，经营范围设定为一个即“中国人寿保险股份有限公司经营范围〃，

编码为CLIC；也就是说在任何操作中“经营范围〃这个字段都填写CLIC即可。

1.3特性（征）

在获利分析中，无论是分析经营成果，还是制定方案数据，都有其独特的视角-即市场导向

视角。所有的分析是以构成市场的各种因素（组织结构、客户、产品）-即特性为方向的。例

如，可以分析各种险种的获利能力，可以比较不同销售渠道的获利状况，也可以分析各地

区公司的方案执行情况等等，这些分析分别以险种、渠道、组织结构三类特性为其分析方

向0

2.盈利能力分析

2.1设置经营范围

主题设置经营范围表视图|应设置经营范围

菜单路径管理会计一盈利能力分析一设置经营范围经营范围

状态

T-CodeKEBC

获利能力分析的类型

⑥基于成本核篁

。基于帐户

1A圉

注：瑜入经营范围CLIC,点画保存为用户默认后，只要使用该用户登录系统，操作中但凡需要必

输的经营范围系统都已默认是CLIC。

2.2主数据维护

2.2.1维护特征值

主题维护特征值表视图双击事务

代码后，

菜单路径管理会计一盈利能力分析一主数据维护一维护特征值进入第一

T-CodeKES1屏：

|技术名称打开/关闭［所有特性打开/关闭

经营范围：CLIC中国人寿保险股份有限公司经营范围

1-日用户定义的特征

专项

县支

公司

备用4

备用5

备用6

承保

方式

承保

期限

销售

渠道

——险种类别1

——险种类别2

-----险种类别3

上屏中显示的是系统中用户定义（即中国人寿根据自己业务需求所定义）的特征全集。点击其中任

何一个特征后，进入对该特征的特征值进行维护的界面，且维护功能均一样，下面仅针对“承保方

式〃这个特征为例做介绍。

点击“承保方式〃后，进入下一屏：

点匿I后，可在更改、显示两种状态间切换，默认状态为更改。

图标名称用途备注点口保存

创立一个特征值，承保方式下写编码后即可。

1新条目

腐复制为…复制选定的条目，相当于参照创立2.2.2显

国删除删除选定的条目示特征

值

冏撤销更改选择条目后，可放弃未保存的更改

主题显不4手征值表现图双击后，

全部选择已有条目，可用鼠标点击进入第一

菜单路径管理4/计一盈利能力分析一主数据维护一本钱中心主数据-，湛阕更嫡勰辘、屏：

T-CodeKES2选择若干条目

事远律,国臼|技术名称手

凰取消全选取消全部选择条目

经营范围：CLIC

匚日用户定义

专项

县支

备用

备用

备用

承保

保

承

售

销

种

险

种

险

种

险

种

险

点击其中任何一个特征后都可查询该特征的特征值。

2.2.3定义特征层次结构

主题定义特征层次结构表视图双击事务

代码后，

菜单路径管理会计一盈利能力分析一主数据维护一定义特征层次结构进入第一

T-CodeKES3屏：

圆剧Ei回国3

特性表

W特性31

业务范围

▼

销售犯织r-1

分销渠道

产品殂

WBS元素

成本对象

利润中心

伙伴PC

销售渠道

险种类别3

承保方式

承保期限

成本中心

险种类别1

险种类别2.

专项▼

此处，可创立左侧特性表中某个特性的值的一个层次结构，该层次结构的作用是在执行COPA报表

时可按层次结构进行查询，具体操作如下：

首选，选定左侧的一个特性，如公司代码

特性表

然后，在“变式〃中写入变式的编号，在该编号下，保存一个特征的值的一个层次结构。

变式_______________

zOlp)上吩创建/改变

,小、后进入下一屏:

品层次结构

简短描述

层次变式Z01

状态新的

属性上一个更改

匚可见系统宽度名称W曰BS

日期2008.06.05

工层次结构

在“简短描述〃中输入层次结构的一个简短描述，如“公司代码层次结构〃，然后点进

入下一屏：

层次处理：维护层次BUKRSZ01

口|口同级I旧较低展次I回国］隋同级11隋日低度次11可空节点

简短描述公司代码层次结构

层次结构变式ZQ1

状态已更改

□1—日

□—㈢

u

□

□

□

□

□

在左瑞的选择框中，打底，即可针对选中的节点进行相应的操作。其中，创立与当前节点同级的节

点时，点□同级即可创立；创立与当前节点相比较低层次的节点时，点□较低层次创立；回用

于删除已经创立好的节点;0空节点用于删除未输入信息的节点。

如下列图，创立了一个三层的公司代码层次结构。

口I口同级11口上低层次I回圜懵触I|哂兢低层次

简短描述公司代码层次结构

层次结构变式Z01

状态己更改

□1-日99全国

□一白1直辖市

□■1310中国人寿保险股份有限公司上海分公司

□回2省分

□1330中国人寿保险股份有限公司浙江分公司

□1410中国人寿保险股份有限公司河南分公司

国后可以切换状态至显示状态，如下列图:

点

防II展开/集中至等级

简短描述公司代码层次结构

层次结构变式Z01

状态己保存的>

□-自99全国

□一日Q直辖市

□1310中国人寿保险股份有限公司上海分公司

□自2省分

□1330中国人寿保险股份有限公司浙江分公司

□1410中国人寿保险股份有限公司河南分公司

点、展开/集中至等级I弹出下列图:

填入需要查看的等级可以按等级方便的查询，如填写“2〃，则显示如下列图:

区展开/集中至短

简短描述公司代码层次结构

层次结构变式Z01

状态已保存的>

□1—日99全国

□L出口直辖市

□省分

2.2.4维护特征值派生规则

主题维护特征值派生规则表视图双击事物

代码后，

菜单路径管理会计一盈利能力分析一主数据维护一维护特征值派生规则进入第一

T-CodeKEDE屏：

特性派生：维护数值

I/更改现则值~||嫉，品示圾

倘若后台配置中，特性派生的规则选择的是推导规则（其他规则如：表格查询、移动、去除、增强）,

则需要在此处进行维护。

目前，本系统中的派生规则没有采用“推导规则〃，故暂不需要进行前台维护。

2.3业务处理

2.3.1创立分摊循环

主题创立分摊循环表视图双击事物

代码后，

菜单路径管理会计一盈利能力分析一业务处理一创立分摊循环进入第一

T-CodeKEU1屏：

循讣

开始日期回

复制

循环

开始日期

回车后，进

字段名称输入类型用途备注

入下一屏：

循环必输循环代码A+公司代码中间2位

+3位顺序码国情［增加段

开始日期必输磔定该循环的最早有效日期，一般输入经营范围

且通过分配不同的开始日期可XXXX.01.01,则该循循环

以为一个循环定义不同的变式环可对该会计年度的开始日期

所有期间有效文本

标识符

复制可选可复制自系统中已创立的循环E发送方选择类型

循环□集合跟踪因素

开始日期可选复制循环的开始日期通常是当一个循环存

在两个变式，即针对

不同时间范围有效时

需要填写

输入完毕

字段名称输入类型用途备注

后，点击

开始日期至必输

增加段

文本必输进入下一

屏“CO-PA

发送方选择类必输将实际本钱从本钱中心或业务

选择“1未划分本钱创立实际

处理转移到获利能力分析时使（全部本钱）〃，本系

型分配周期：

用该标识指定发送方本钱转移统未划分固定和可变

段〃，在此

时系统读取的本钱数据类型

屏幕中维

集合跟踪因素可选勾选则系统向发送方分摊基于护具体的

从期间1以来累积的未分摊跟分摊规则:

踪因素金额

注：SAP系

统支持在

本钱控制域必输唯一的识别本钱控制范围输入CLIC

一个循环

跟踪因子基础必输确定分摊跟踪因素的两类获利选择“1基于本钱核算中定义不

能力分析获利能力分析〃同的

“段〃，每

个“段〃中指定了一组发送方和接收方，且处理时采用一致的分摊规则，但不同的“段〃可以采用

不一样的分摊规则，需要时点击晒画即可进入下一个段内进行维护。点口望走也趟;用于锁定当

前的“段〃，被锁定的段将不与循环一起处理。

CO・PA创建实际分配周期:段

田田圃因画画面同

经营范围CLIC中国人寿保险股份有限公司经营范围

循环A31000成本中心向获利能力段分摊

段名1费用分摊|□锁定标识符

■^^■4发送方/接收方U接收方追踪因素“参考加权因素

分摊成本要素

所有值字段1

分配结构2恒中国人寿结篁分配结构

PA传输结构7中国人寿COPA分摊结构

发送者值

规则1记帐金额目

%股份100.00

接收方追踪因素

规则1可调整份额□

值字段/指标4保费收入-新契约-篁交

量度负方向跟踪因素1没刻度圆.

字段名称输入类型用途备注

段名必输输入段名，作为识别依据通常前一个框中输入

序号，后一个框中输

入段的文本信息

分摊本钱要素可选选择分摊所用的次级本钱要素一般不输

所有值字段可选选择本钱要素账户分摊到获利一般不输

能力段的值字段

分配结构必输指定分摊的类型，这一类型决选择“Z1中国人寿结

定了科目（初级本钱要素）与算分配结构〃

次级本钱要素的对应关系

点

PA传输结构必输项指定传输到COPA的数据来源，选择“Z1中国人寿

即次级本钱要素与COPA值字段C0PA分摊结构〃发送方/接收方

之间的关系后，进入下

发送者值必输指定发送方分摊数据类型通常选择“1记账金一屏：

额〃

规则“记账金额〃：发送方过帐金CO-PA创建实际4

额用作发送方值

日旧画国画叵

“固定金额〃：在“发送方值”

经营范围

屏幕上输入固定金额，将这些

循环

金额直接贷记到发送方

段名

“固定比例〃：在“发送方值”

屏幕上输入在选择标准中已输段表头.发送方在

入的发送方固定价格，将这些

价格乘以接收方跟踪因素，并

发送者

将结果被分配到接收方

成本中心

%股份必输指定发送方分摊数据比例不允许输入大于成本要素

接收者

决定了发送方值的百分之多少100%的百分数，如果

一个发送方同时出现生产

贷记到发送方上，剩余的则留

在多个组中，那么系公司代码

在发送方中WBS元素

统会检查以确保百分

开票类型

比的总和不超过

业务范围

100%销售订单

接收方追踪因必输指定接收方接收数据方式，即销售订单项目

素如何确定接收方追踪因素客户

利润中心

规则“可调整份额〃：根据总记录订单

文件自动确定追踪因素，在追产品组

踪因素屏幕中定义该数据库存销售祖织

取的标准分销渠道

工厂

“固定金额〃：在追踪因素屏

销售渠道

幕中定义固定金额

“固定百分比〃：在追踪因素

屏幕中定义接收方的固定百分发送者：

由

字段名林输入类型用途备注接收者：

>--iZ1/'/、>--</J、f/1（此处未

本钱中心必输袋别发送接张钱的固的犍部标支持按单个、范围和介绍本系

希能该进程与固定百分比类本钱中心组的方式输统中不使

似，不同的是其值不限定于100入用的字段,

俶钱嬖索旨标必输景捌使屈谈零钱赛知的唯一标支会拨撵仅铺调油保且“险种类

握的搜校以堤频殴歌钱要素也提要素缢的方式输入别1"、“险

种类别

旱府良方向服3必奉奉■本1常喙泰一日出现相受.*拯“1*力1港〃

2”、“险种

踪因素的负跟踪因素即可

类别3”可

由“险种〃派生出来）

字段名称输入类型用途备注点也可见

公司代码可选指定接收费用方所属的公司代除非是总公司跨公司“接收

码分摊，否则选单值，例者〃中后

如1310十个可选

填的字段

利润中心可选指定接收费用方所属的利润中一般选范围，例如从

项，如下列

心

3100〜3199图：

销售渠道可选指定本钱中心的费用分摊到哪如果分到所有渠道，则CO-PA创建实际夕

个销售渠道录入00〜ZZ［目］也］幽国画国

经营范围

循环

段名

段表头/发送方序

销售渠道

险种类别3

承保方式

承保期限

险种类别1

除种类别2

专项

备用4

备用5

备用6

险种

县支公司

险种可选指定本钱中心的费用分摊到哪如果分摊到所有险种，)

个险种则输入0000000〜

ZZZZZZZ1

险种类别1不输由险种派生后，进入下

一昆.

f/1.

险种类别2不输由险种派生

因也］幽国画［j

险种类别3不输由险种派生经营范围

承保方式不输由险种派生段名

承保期限不输由险种派生/段表头14发送方/

县支公司不输不需要的分摊目标接收方追踪因素

值字段/指标

量度负方向跟踪因素

选择标准

记录类型

计划/实际标识

参考版本

“接收方追踪因素〃实际在“段表头〃中已经输入，此处也可修改，“段表头〃中相应字段会跟着

变动。

“选择标准〃中字段说明如下：

字段名称输入类型用途备注注：“参考

力口权因

记录类型必输决定传输到CO-PA的数据来选择“B从FI直接记素〃屏暂

自于什么类型的交易业务帐〃未使用，实

方案/实际标必输从中读取跟踪因素的数据类型一般选择“0实际数际含义同

识据〃本钱中心

分配中的

方案/实际标识中若选

参考版本可选从中读取跟踪因素数据的一样。

CO-PA版本择“0实际数据“，此

定义“周期

处不需要选择、-X-7.n〃

心1」俎：

不同的周期运行组（或者叫循环运行组）可以保证不同的隶属于不同的周期运行组的循环在运行时

不会互相锁定。因此我们规定每一个省分（公司代码）建立一个与公司代码编码相同的循环运行组，

并在建立循环时，将循环赋给相应的周期运行组。周期运行组创立的操作：

在循环创立屏幕，从菜单点转到一＞周期运行组

&

周期(C)编辑(E)转到(G)附加(X)系统(Y)帮助(H)

抬头数据但)F5Q⑥团团@国

概述段(Y)Shift+F4

CO-PA更改实周期运行组(L)N

国国圆区囤罐第一个段(G)飞

段标题(§)Ctrl+Shift+F8

经营范囤发送方/套收方但)Ctrl+Shift+F9份有限公司经营范围

循环发送者值©能力段分摊

段名接收方追踪因素(R)F8A豆摊□锁定标识符

接收者权重(gCtrl+Fl

帐户分配(工)

■段c'ri表-*—头.।

返回(?)F31

分摔成本要素

所有值字段

分配结构中国人寿结算分配结构

PA跨输结构中国人寿COPA分摊结构

发送者值

规则1记帐金额3

%股份100.00

接收方追踪因素

顾J1可调整窗额当

值字段/指标60保费收入合计

量更负方向跟踪因素1没刻度0

—————————

系统弹出屏幕如下:

夬立魂环运行绢

周期运行组1310色^平行处理

如上图，如果周期运行组属于1