【《Z证券公司财务集中管理存在的问题及对策研究》开题报告5300字】

Z证券公司财务集中管理存在的问题及对策研究开题报告目录TOC\o"1-3"\h\u2221Z证券公司财务集中管理存在的问题及对策研究开题报告 1251121.1研究背景 1297771.2研究意义 2196291.2.1理论意义 259361.2.2现实意义 2314441.3研究综述 232191.3.1国内研究综述 2201611.3.2国外研究综述 3229521.4研究思路与方法 4239521.4.1研究思路 4228371.4.2研究方法 5124461.5研究内容 527147参考文献 61.1研究背景金融市场的核心地位随着现代经济快速发展不断提升，国内证券市场的改革压力也越来越大，深刻影响了证券公司的发展方向。随着我国金融改革的不断深入，着力防范重大风险，监管日趋严格，资本市场制度更加完善、专业，证券公司的经营环境日趋复杂，市场竞争日趋激烈。与此同时，国家支持鼓励证券市场健康发展，出台了一系列政策，各证券公司纷纷加快了扩张步伐，跨区域设立营业机构，加快业务发展。在新形势下，证券公司面临新的挑战，只有在管理方法、理念和模式上进行变革，提升管理水平，才能应对当前规模快速增长的新环境。证券行业竞争日趋激烈，强化财务集中管理，建立完整、有效的财务管理模式，提升财务管理的质效，成了证券公司提升竞争力的重要手段。财务管理是现代企业的基础，能够有效实现企业资源管理以及分配等功能。现如今市场经济深刻变革，企业经营管理发生巨大变化，各类财务问题也陆续产生，如财务资源配置不合理、财务管理分散等，低效的财务管理模式严重制约了证券公司的业务发展，为了提升企业的可持续发展能力，必须加强科技赋能，充分运用科学技术，积极探索更加有效的财务管理模式。实施财务集中管理，能够有效优化企业资源配置，降低企业财务风险，提升资源使用效益，增强公司的盈利能力，是推动证券公司可持续发展的重要手段。近几年，Z证券公司江西分公司快速发展，网点不断扩张，员工人数也不断增加，同时市场竞争愈发激烈，激发了企业内部对管理精细化、财务集约化的迫切需求。分公司虽然实行了财务集中管理，但是目前的财务集中管理在职责分工、费用报销、资金管理、基础管理等方面还存在许多问题，无法满足现代证券公司的竞争需求。所以，Z证券公司江西分公司亟需优化财务集中管理，提高财务集中管理的质效，以降低成本、提高工作效率、减少财务风险。1.2研究意义1.2.1理论意义目前国内外对财务集中管理优化的研究较少，尤其是针对证券公司财务集中管理的研究更少。本文运用科学的财务集中管理理论，结合Z证券公司江西分公司的管理实际，开展Z证券公司江西分公司财务集中管理优化研究，丰富了证券行业财务管理理论研究，为完善和发展我国证券业财务集中管理理论增添助力，为证券行业财务集中管理实践提供理论支持。1.2.2现实意义信息化时代为企业财务集中管理创造了条件，当前我国部分大型企业已经开始了财务集中管理实践。然而，由于缺乏科学的理论支撑，我国大部分证券公司的财务集中管理仍然存在诸多问题，难以适应现代化的竞争环境。Z证券公司江西分公司根据总部的要求，已经开始实行了财务集中管理，但是从原有的分散式管理改革成集中管理并不彻底，依然存在许多阻碍公司高质量发展的问题。本文从Z公司江西分公司实际出发，深入分析现有财务管理存在的问题，有针对性提出解决问题的办法，从而提高Z证券公司江西分公司的财务管理质效，充分发挥财务集中管理高效率、低成本和防范风险的作用，促进Z证券公司江西分公司组织价值提升，助力实现企业战略目标。1.3研究综述1.3.1国内研究综述改革开放以后，我国企业开始了现代化转型，财务管理作为企业经营管理的核心手段，成为企业转型发展至关重要的一环。陆正飞教授2000年曾指出，财务集中管理是把企业目标与财务目标有机统一，实现企业利益最大化。随着我国企业不断发展，理论界对财务集中管理的研究也越来越丰富。在企业财务集中管理方面：郑丽霞（2010）认为财务集中管理可以加强企业资金调控力度，强化管理力度、降低企业风险及提供经营效率。较全面的从资金、风险、人员管理、预算管理等角度剖析财务会计集中核算制度为企业带来的优势。刘津(2019)认为企业在不同的发展阶段适用于不同的财务管理模式，集权有利于总部对各分属单位的集中统一管理，有利于形成规范性、统一性的企业文化及企业制度，有利于企业整体的经营发展，但也应注意实行财务集权管理存在的反作用。王志君(2019)表示财务集中管理有利于提高报表制定质量，遏制腐败问题，也会有效减少财务事项处理问题，提高财务处理规范性与合法性，能够从源头起有效遏制各项腐败问题，提升单位人员、资金安全水平。郭红(2017)认为财务集中核算有利于强化会计监督，完善内控机制。胡真(2015)在《关于企业集团财务集中管理的分析研究》中指出，财务集中管理有利于规范成本控制，减少超支问题。集中核算的实施，有效改善了以往成本超预算无法及时处理的问题，核算人员会在各部门出现成本超支问题时，及时作出应对，不仅会对业务进行核销处理，同时还会拒绝为其办理相应业务，能够将成本问题影响程度控制在最低，降低企业相关损失，实现对成本费用的有效控制。在证券公司财务集中管理研究方面：黄启超（2021）认为证券公司集中管理必须优化管理制度、创建统一的财务集中管理体系、开展资金集中清算、实施全面预算管理，把财务集中管理流程融入公司业务经营体系中，才能充分发挥财务集中管理的效能，提高公司经营效率。汤琳琳（2019）认为证券公司实施财务集中管理有利于提升公司的经济效益，保证公司的资金统一管理，提升风险防范能力。同时，还可以优化资金的使用，节约公司财务成本。杨雅云（2019）认为证券公司实施财务集中管理能够有效解决财务资金管理杂乱、财务监督机制不健全等问题。左晓宇（2017）表示实施财务集中管理能够有效减少证券公司人力资源、物力资源以及财务资源的投入，提升资金利用效率，增强证券公司的核心竞争力，有利于证券企业防范风险、扩大经营。综上所述，目前国内对财务集中管理的研究较多，有的研究人员从企业财务集中管理出发，从资金、风险、人员管理、预算管理等角度剖析财务会计集中管理的优势。有的针对证券公司的特点，分析证券公司财务管理的痛点难点，提出证券公司实行财务集中管理的必要性和方向。但是在证券公司财务集中管理实践中，仍然暴露出了一些问题，如何设计财务集中管理制度流程，如何保障制度的运行平稳有效，是任何一个实行财务集中核算的企业或机构无法避免的问题。1.3.2国外研究综述西方经济理论比国内起源要早的多，早在15世纪末16世纪初期西方财务管理理论基本成形，财务管理作为一门独立的学科产生于19世纪末，美国学者格林(ThomasL.Greene)于1897年出版的《公司理财》标志着财务管理学科的诞生。21世纪初期Kagelmarm曾提出将流程再造理论引入财务管理范畴，这一理论的核心是“财务共享服务”，并增加一些具有辅助作用的岗位来最大限度发挥出企业内部的优势资源配置。在财务管理模式选择研究方面：YongmeiCUI等(2018)认为，影响企业集团选择财务管理模式的因素主要集中在四个方面，分别是:公司战略、母公司对子公司的管控方式、公司组织架构、信息化水平。Siminica,Marian(2017)等结合企业的财务管理与战略定位进行了研究，得出财务管理模式必须适应于企业的战略目标。ChenJC(2012)等学者指出，财务集中管理为企业带来了很多方面的好处，包括但不限于:拓宽管理思路，打破原有的财务管理壁垒，更新财务管理工作的定位和理念，构建全新的财务管理环境。XiaLi(2018)等认为，实现“管理的制度化、工艺过程的信息化、信息的数字化”成为财务管理模式创新的基本要求。同时，充分利用信息技术，建立科学的管理体系和决策体系，实现从粗放型管理向集约型管理的转变己成为必然趋势。在企业集中管理研究方面：CurranJohn（2010)认为企业集团实施财务集约化管控，不仅能够提高企业内部管控能力，还能够有效提高资本的利用效益，对财务集约化管理积极作用予以高度肯定。NazariMH(2011)指出，美国大多数企业集团的财务集中管控模式中主要包含三个模块(中心)，分别是:投资中心模块、成本中心模块和利润中心模块。SebastianLozano,GabrielVilla和DavidCancer（2011)三人认为，数据的集中管理和统一协调，有利于实现资本预算管理。当企业能够充分的得到外部资源并且予以高效利用时，企业集团的产出会更有弹性。众学者将最新信息技术理念运用于财务管理系统的优化，YuLianQiu（2020)利用大数据、自动化收集、人工智能等的RPA技术对当地企业财务管理平台进行重建，为企业优化费用集中管理提供决策依据，使财务集中管理更加智能化，提高企业的经济效益。综上可知，20世纪九十年代许多国外发达国家已经开始实行财务集中管理。有学者曾经在研究中引出财务集中管理并不是简单的“集中统一”，而分出财务管理权限再分配、财务信息集成、财务作业流程再造三个层次，从多个角度对企业集团的财务管理着手，实现管理链条多层次、管理方式多元化，针对企业集团内部实现有效的财务管理。笔者认为这也是对财务集中管理的一种多维度分析，是企业集团战略发展需考虑的多方面因素，甚至在现代信息技术发达、大数据时代背景下，考虑跨国分公司管理的信息集成、权限分配方面显得尤为重要。1.4研究思路与方法1.4.1研究思路本文从Z证券公司江西分公司财务集中管理工作实际出发，结合财务集中管理理论、集权与分权理论、信息传递理论、委托代理理论，运用文献研究、调查研究和比较分析等方法，对Z证券公司江西分公司财务集中管理的现状进行深入剖析，全面查找分公司财务集中管理工作中存在的问题及缺陷，并分析问题产生的原因。根据前文的问题分析，结合调查问卷和访谈的成果，从制度设计、管理实施和支撑保障等方面提出优化财务集中管理的建议，最后得出研究结论。本论文的研究思路具体如图1.1所示。研究背景、研究意义；文献综述；研究内容与研究框架研究背景、研究意义；文献综述；研究内容与研究框架理论基础介绍，集权与分权理论、信息传递理论、委托代理理论理论基础介绍，集权与分权理论、信息传递理论、委托代理理论ZZ证券公司江西分公司的基本情况和财务集中管理的现状对对Z证券公司江西分公司财务集中管理存在问题进行调查分析、提炼有价值的问题ZZ证券公司江西分公司财务集中管理的优化建议结论与展望结论与展望图1.1研究思路1.4.2研究方法（1）文献研究法:笔者根据论文研究需要，设立文献研究目标，通过知网、图书馆等途径收集与财务管理、财务集中管理相关的研究文献，对文献进行分析整理、重新归类，提炼出与财务集中管理优化相关的研究内容，借鉴文献研究成果形成对财务集中管理的科学认识。（2）调查研究法:为深入了解Z证券公司江西分公司财务集中管理现实情况，本文采用发放调查问卷、一对一人员访谈、查阅管理资料等方式，对财务集中管理的实际情况进行研究分析。（3）案例分析法:对Z证券公司江西分公司财务集中管理涉及相关的顶层设计、管理流程、运行情况以及保障等，进行全面梳理和分析，从中找出不足，进而探索优化的措施。（4）比较分析法:对比国内头部券商实行的财务集中管理模式，结合Z证券公司江西分公司的发展实际，取长补短，在此基础上提出改进的方案。1.5研究内容本文主要结合Z证券公司江西分公司财务集中管理的现状，对其面临的问题进行分析，进而提出优化管理的方案。论文主要内容包括：第一章为绪论，主要介绍证券业发展现状，研究背景、研究意义、文献综述以及研究内容等。第二章为理论基础，主要介绍一些概念，例如，企业财务集约化管理、财务集中管理、集权与分权理论、信息传递理论、委托代理理论等。第三章主要是介绍Z证券公司江西分公司的现状，介绍Z证券公司江西分公司的基本情况和财务集中管理的现状。第四章主要对Z证券公司江西分公司财务集中管理存在问题进行调查分析，设计调查问卷和访谈，总结提炼有价值的问题。第五章对Z证券公司江西分公司财务集中管理的优化建议。第六章为研究总结与展望。参考文献[1]周杰.企业财务内部控制方法[J].中国管理信息化,2016,19(15):27-28.[2]邓新明,郭雅楠.竞争经验、多市场接触与企业绩效——基于红皇后竞争视角[J].管理世界,2020,36(11):111-132.[3]LestariPS.PengambilanKeputusanBerdasarkanSistemInformasiManajemendanStrukturOrganisasiPadaDirektoratJenderalPaja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