企业所得税预算表-模板

企业所得税预算表模板,,,,

编制单位：________________________,,,,

预算期间：______年____月____日—______年____月____日,,,,

金额单位：元（列至角分）,,,,

一、基础信息表,,,,

项目,内容,备注,,

统一社会信用代码,________________________,-,,

企业所得税征收方式,□查账征收□核定征收（核定率______%）,-,,

适用企业所得税税率,□25%□20%（小型微利企业）□15%（高新技术企业）□其他：______%,符合税收优惠条件需标注,,

预算年度预计营业收入总额,________________________,含主营业务收入+其他业务收入,,

预算年度预计营业外收入总额,________________________,含政府补助、资产处置收益等,,

预算年度预计可弥补以前年度亏损,________________________,需提供亏损弥补明细表,,

二、企业所得税预算计算表（查账征收适用）,,,,

行次,项目,本期金额（月/季）,本年累计金额,计算依据/说明

1,一、营业收入总额,________________________,________________________,主营业务收入+其他业务收入

2,减：营业成本,________________________,________________________,主营业务成本+其他业务成本

3,减：税金及附加,________________________,________________________,消费税、城建税、教育费附加等（不含增值税）

4,减：销售费用,________________________,________________________,广告费、业务宣传费、运费等

5,减：管理费用,________________________,________________________,工资、折旧、办公费等（不含研发费用加计扣除部分）

6,减：财务费用,________________________,________________________,利息支出、手续费等（利息收入抵减后净额）

7,加：投资收益（损失以“-”填列）,________________________,________________________,国债利息收入、股权投资收益等

8,二、营业利润,________________________,________________________,行1-行2-行3-行4-行5-行6+行7

9,加：营业外收入,________________________,________________________,政府补助、固定资产盘盈、捐赠收入等

10,减：营业外支出,________________________,________________________,捐赠支出、资产损失、罚款支出等

11,三、利润总额,________________________,________________________,行8+行9-行10

12,减：可弥补以前年度亏损,________________________,________________________,不超过5年（特殊行业可延长）

13,四、纳税调整前所得,________________________,________________________,行11-行12

14,加：纳税调整增加额,________________________,________________________,见附表1

15,减：纳税调整减少额,________________________,________________________,见附表1

16,五、应纳税所得额,________________________,________________________,行13+行14-行15

17,适用税率（%）,______,______,按基础信息表确定

18,六、应纳所得税额,________________________,________________________,行16×行17

19,减：减免所得税额,________________________,________________________,小型微利企业减免、高新技术企业减免等

20,减：抵免所得税额,________________________,________________________,购置环保、节能节水设备抵免等

21,七、实际应纳税额,________________________,________________________,行18-行19-行20

22,减：本年累计已预缴所得税额,-,________________________,本年已申报缴纳的企业所得税

23,八、本期应补（退）所得税额,________________________,-,行21-行22（正数为应补，负数为应退）

三、企业所得税预算计算表（核定征收适用）,,,,

行次,项目,本期金额（月/季）,本年累计金额,计算依据/说明

1,核定征收方式,□按收入总额核定□按成本费用核定,-,税务机关核定

2,收入总额（含税收入需换算为不含税）,________________________,________________________,仅适用于“按收入总额核定”

3,核定应税所得率（%）,______,______,税务机关核定

4,应纳税所得额,________________________,________________________,行2×行3（按收入核定）；或成本费用÷（1-行3）×行3（按成本核定）

5,适用税率（%）,______,______,按基础信息表确定

6,应纳所得税额,________________________,________________________,行4×行5

7,减：减免所得税额,________________________,________________________,符合条件的税收减免

8,实际应纳税额,________________________,________________________,行6-行7

9,减：本年累计已预缴所得税额,-,________________________,本年已申报缴纳的企业所得税

10,本期应补（退）所得税额,________________________,-,行8-行9

四、附表1：纳税调整项目预算明细表,,,,

行次,纳税调整项目,本期调整增加额,本期调整减少额,调整依据/说明

1,一、收入类调整项目,-,-,-

2,1.视同销售收入,________________________,-,非货币性资产交换、对外捐赠等视同销售

3,2.免税收入,-,________________________,国债利息收入、居民企业股息红利等

4,3.减计收入,-,________________________,资源综合利用产品收入减计等

5,二、扣除类调整项目,-,-,-

6,1.职工福利费支出,________________________,-,超过工资薪金总额14%部分调增

7,2.工会经费支出,________________________,-,超过工资薪金总额2%部分调增

8,3.职工教育经费支出,________________________,-,超过扣除限额部分调增（特殊行业除外）

9,4.业务招待费支出,________________________,-,按发生额60%与营业收入5‰孰低扣除，超出部分调增

10,5.广告费和业务宣传费,________________________,-,超过营业收入15%（特殊行业30%）部分调增

11,6.捐赠支出,________________________,-,超过年度利润总额12%部分调增（公益性捐赠）

12,7.研发费用加计扣除,-,________________________,符合条件的研发费用按比例加计扣除

13,三、资产类调整项目,-,-,-

14,1.固定资产折旧调整,________________________,________________________,税收折旧与会计折旧差异调整

15,2.无形资产摊销调整,________________________,________________________,税收摊销与会计摊销差异调整

16,四、其他调整项目,________________________,________________________,罚款、滞纳金、减值准备等

17,合计,________________________,________________________,-

五、预算说明与备注,,,,

本预算表基于企业预计经营数据编制，实际企业所得税应纳税额以年度汇算清缴结果为准。,,,,

税收优惠政策适用条件：,,,,

"小型微利企业：需同时满足年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5,000万元三个条件。",,,,

高新技术企业：需持有效《高新技术企业