企事业单位票证管理规范制度

企事业单位票证管理规范制度一、总则为加强企事业单位票证管理，规范票证的申领、使用、保管及核销流程，保障财务数据真实准确、资产安全完整，依据国家相关财经法规及单位内部管理要求，结合实际业务需求，制定本制度。本制度适用于本单位各类业务票证（包括但不限于发票、收据、出入库单、调拨单、结算凭证等）的管理工作，涵盖票证的全生命周期管理。本制度所指“票证”，是单位开展业务活动、记录经济往来、明确权利义务的法定凭证或内部管理凭证，具有经济责任认定、财务核算及合规监督的重要作用。二、管理职责（一）财务部门职责牵头票证的全流程管理工作，包括根据业务需求申领或定制票证、建立票证管理台账、监督票证使用合规性、组织定期盘点与核销工作，同时负责票证相关财务数据的核对与归档；对票证印制、领用、使用中的合规性问题进行指导与整改，确保票证管理符合国家法规及单位制度要求。（二）使用部门职责指定专人负责票证的领用与日常管理，确保票证使用符合业务规范及本制度要求；及时反馈票证使用中出现的问题，配合财务部门完成核销、盘点等工作；对本部门票证使用的真实性、合法性负责，严禁利用票证从事违规经营或舞弊行为。（三）票证保管岗职责负责票证的实体保管，按要求登记《票证管理台账》，记录票证的出入库、使用、作废等情况；定期对库存票证进行盘点，确保账实一致；发现票证丢失、损毁等异常情况，立即上报并配合核查；严格执行票证交接手续，确保责任清晰可追溯。三、票证的申领与发放（一）申领流程使用部门需提前规划票证使用量，填写《票证申领单》，注明票证类型、数量、预计使用周期等信息，经部门负责人审批后提交至财务部门。财务部门结合历史使用数据、库存情况及业务需求进行审核，审核通过后按规定发放票证（如为定制票证，需提前协调印制单位确保质量与时效）。（二）发放管理票证发放时，财务部门与领用部门需共同核对票证的种类、数量、起止号码，确认无误后在《票证发放登记表》上签字确认。领用人员需妥善保管票证，若因工作调整需交接，需办理书面交接手续，明确交接双方责任，财务部门需对交接过程进行监督。四、票证的使用与核销（一）使用规范票证使用需遵循“按需开具、如实填写、字迹清晰、内容完整”原则，不得虚开、涂改、挖补或转借他人使用。填写错误的票证，需注明“作废”字样并完整保存（联次齐全），不得擅自撕毁；因业务取消等原因需作废的票证，需附相关说明并经部门负责人签字确认。（二）核销管理票证使用完毕或达到规定核销周期（如月度、季度），使用部门需整理已使用及作废的票证，填写《票证核销表》，注明使用数量、作废数量、剩余数量及使用情况说明，经部门负责人审核后提交财务部门。财务部门核对票证使用台账、核销表及实物票证（含作废票证），确认无误后办理核销手续，更新票证管理台账；对核销中发现的问题，需追溯责任并督促整改。五、票证的保管与存档（一）保管要求票证需存放于专用保险柜或防盗、防火、防潮的保管场所，由专人负责管理，非保管人员未经批准不得接触。保管人员需定期（每月至少一次）对库存票证进行盘点，核对账实情况，发现账实不符立即上报并开展核查；库存票证需按类型、号码顺序存放，便于快速检索与核对。（二）存档管理已核销的票证（含作废票证）需按票证类型、年度分类整理，编号归档，存档期限按国家相关规定及单位档案管理制度执行（如发票存根联保存不少于5年）。存档票证需建立检索目录，便于查询调阅；到期需销毁的票证，需填写《票证销毁申请表》，经财务部门、审计部门及单位负责人审批后，按规定程序销毁并留存销毁记录。六、监督与考核（一）监督机制财务部门定期（每季度）对各部门票证管理情况进行检查，重点核查票证使用合规性、台账完整性、盘点准确性等；审计部门结合内部审计工作，不定期抽查票证管理流程，提出整改建议并跟踪落实；鼓励员工对票证管理中的违规行为进行举报，经查实后给予举报人适当奖励。（二）考核与奖惩将票证管理工作纳入部门及个人绩效考核，对严格执行制度、管理规范的部门和个人予以表彰或奖励；对违反本制度规定，存在票证丢失、虚开、违规核销等行为的