2026年有色金属公司财务信息系统安全管理制度

2026年有色金属公司财务信息系统安全管理制度第一章总则第一条制度目的为规范公司财务信息系统的安全管理，保障财务数据的真实性、完整性、保密性和可用性，防范信息泄露、篡改、丢失等安全风险，维护公司财务工作秩序和合法权益，依据《中华人民共和国网络安全法》《中华人民共和国数据安全法》《会计信息化工作规范》等相关法律法规及公司内部管理要求，制定本制度。第二条适用范围本制度适用于公司及所属各单位（部门）涉及财务信息系统规划、建设、运行、维护、使用等所有相关工作及人员，包括财务人员、系统管理员、技术支持人员、授权访问人员及其他可能接触财务信息系统的相关人员。第三条核心原则财务信息系统安全管理遵循“谁主管、谁负责，谁使用、谁负责”“安全优先、预防为主”“分级管控、权责统一”的原则，确保财务信息系统安全与业务发展相适应。第四条职责分工财务部门是财务信息系统业务管理的责任部门，负责提出业务安全需求、规范财务数据使用流程、开展用户操作安全培训及日常安全监督检查。信息技术部门是财务信息系统技术保障的责任部门，负责系统的技术架构设计、安全防护部署、系统运维支持、安全漏洞修复及应急技术处置。各使用部门及人员应严格遵守本制度规定，规范操作财务信息系统，主动防范安全风险，发现安全问题及时报告。安全管理部门负责对财务信息系统安全管理制度的执行情况进行监督审计，协助查处安全违规事件。第二章系统建设与运维安全管理第五条系统建设安全要求财务信息系统的建设应符合国家信息安全相关标准，优先选用具有成熟安全资质、市场口碑良好的软件产品及技术方案，严禁使用未经安全检测、存在安全隐患的软硬件产品。系统建设过程中应同步设计安全防护方案，明确数据加密、访问控制、日志审计、应急备份等安全功能要求，确保系统上线前具备必要的安全防护能力。系统开发或改造过程中，应建立安全测试机制，对代码安全性、系统兼容性、数据传输安全性等进行全面检测，未通过安全测试的系统不得投入使用。财务信息系统应与公司其他非涉密系统进行网络隔离或逻辑隔离，避免跨系统安全风险传导；涉及互联网访问的，必须部署防火墙、入侵检测等安全防护设备，严格控制访问范围。第六条系统运维安全规范信息技术部门应建立财务信息系统运维台账，详细记录系统配置、设备运行状态、运维操作记录等信息，定期进行系统健康检查。系统管理员应采用最小权限原则配置系统权限，严禁超范围分配管理权限；管理员账号密码应定期更换，严禁共用、泄露管理员账号信息。对财务信息系统的重大操作（如系统升级、配置修改、漏洞修复等），应提前制定专项方案，明确操作步骤、风险点及应急措施，操作前进行备份，操作过程全程记录，操作后进行安全验证，确保系统稳定安全。严禁在财务信息系统服务器上安装与业务无关的软件、插件或服务，定期对服务器进行病毒查杀、漏洞扫描，及时更新操作系统、数据库及应用系统的安全补丁。财务信息系统服务器应部署在公司内部安全机房或合规的云服务节点，机房应具备防火、防盗、防潮、防雷、防静电等物理安全防护措施，严格控制机房访问权限。第七条数据备份与恢复管理财务部门与信息技术部门共同制定财务数据备份方案，明确备份范围（包括账务数据、报表数据、凭证数据、往来数据等所有核心财务数据）、备份频率（每日增量备份、每周全量备份）、备份方式（本地备份与异地备份相结合）及备份介质的存储要求。备份数据应进行加密存储，定期对备份数据的完整性和可用性进行验证，确保备份数据能够正常恢复。建立备份介质管理制度，明确备份介质的存放地点、保管责任人、存放期限等要求，异地备份介质应存放在安全环境良好、与本地物理隔离的场所。制定数据恢复流程，明确恢复操作的审批权限、操作步骤及验证标准，发生数据丢失或损坏时，应按流程及时恢复数据，最大限度减少损失。第三章数据安全与访问控制管理第八条数据分类分级管理财务数据按敏感程度分为核心数据、重要数据和一般数据：核心数据包括资金账户信息、成本核算数据、利润分配数据等关键财务数据；重要数据包括账务凭证、财务报表、往来账款数据等；一般数据包括公开的财务制度、非涉密统计信息等。对核心数据和重要数据实行重点保护，采取数据加密、访问限制、全程审计等严格安全措施；一般数据按常规安全要求进行管理，确保数据不被非法篡改或泄露。第九条数据传输与存储安全财务数据在系统内传输、跨系统交互或远程访问传输时，必须采用加密传输方式，防止数据在传输过程中被窃取、篡改。财务数据存储应采用加密存储技术，数据库文件、备份文件等重要数据载体应进行加密处理，严禁未经加密存储核心财务数据。严禁将财务数据存储在非公司授权的设备（如私人电脑、移动硬盘、云盘等）中，严禁通过微信、QQ等非安全渠道传输核心和重要财务数据。过期财务数据的销毁应符合公司数据销毁管理规定，采用物理销毁或数据彻底清除的方式，确保数据无法被恢复，销毁过程应进行记录存档。第十条访问控制管理要求财务信息系统用户账号实行“一人一号”制度，账号申请需经财务部门和信息技术部门审批，根据工作需要分配相应操作权限，严禁擅自创建用户账号。用户账号密码应符合安全复杂度要求（长度不少于8位，包含大小写字母、数字及特殊符号），定期更换（更换周期不超过90天），严禁使用弱密码、重复密码，严禁泄露、共用个人账号密码，离职人员账号应在办理离职手续当日及时注销。访问财务信息系统时，应通过公司授权的终端设备登录，严禁在公共电脑、不安全网络环境下登录系统；远程访问的，必须通过公司指定的VPN等安全接入方式，且接入设备需符合公司终端安全管理要求。严禁越权访问财务信息系统数据，严禁擅自查询、下载、复制、传播未授权的财务数据；因工作需要查询、导出重要财务数据的，需经财务部门负责人审批，并记录使用用途及数据去向。第十一条操作日志管理财务信息系统应具备完整的操作日志记录功能，日志内容应包括用户登录退出信息、操作时间、操作内容、操作结果、终端IP地址等关键信息，确保所有操作可追溯。操作日志应至少保存6个月，核心数据操作日志应保存1年以上，日志数据应进行备份存储，严禁擅自删除、篡改操作日志。财务部门和信息技术部门应定期对操作日志进行抽查分析，及时发现异常登录、违规操作等安全隐患，对发现的问题及时核查处理。第四章用户操作安全管理第十二条日常操作安全规范用户登录财务信息系统后，应及时锁定操作界面（离开工作岗位时），操作完成后及时退出系统，严禁在未退出系统的情况下离开工作岗位，防止账号被他人冒用。严禁在财务信息系统中输入虚假数据、篡改财务数据或进行其他违规操作；严禁利用系统漏洞从事违规违纪活动，损害公司利益。不得擅自对财务信息系统进行卸载、修改、破解等操作，不得安装影响系统安全运行的软件或插件；发现系统异常（如运行缓慢、报错、数据异常等）时，应及时退出系统并向财务部门或信息技术部门报告，不得自行处置。财务凭证、报表等电子资料的打印、导出应符合工作需要，打印后的纸质资料应妥善保管，废弃的纸质资料应按保密要求销毁，不得随意丢弃；导出的电子资料应存储在公司授权设备中，严禁私自拷贝带出公司。第十三条移动设备使用安全要求经授权使用移动设备（如笔记本电脑、手机等）访问财务信息系统的，设备必须安装安全防护软件，设置开机密码，开启数据加密功能，定期进行病毒查杀。严禁使用未经授权的移动设备访问财务信息系统，严禁将授权移动设备转借他人使用，严禁在公共无线网络环境下使用移动设备访问核心财务数据。移动设备丢失或被盗时，用户应立即向财务部门和信息技术部门报告，信息技术部门应及时采取账号冻结、数据远程擦除等应急措施。第十四条安全培训与教育财务部门会同信息技术部门、安全管理部门定期组织财务信息系统安全培训，内容包括本制度规定、安全操作规范、常见安全风险及防范措施、应急处置流程等，确保相关人员熟练掌握安全知识和技能。新员工上岗前必须接受财务信息系统安全培训，经考核合格后方可授予系统访问权限；员工岗位调整或离职时，应及时办理权限变更或注销手续，并进行安全责任交接。定期开展财务信息系统安全宣传教育，提高全体相关人员的安全意识和风险防范能力，鼓励员工举报违规操作和安全隐患。第五章应急处置与事故管理第十五条应急预案制定与演练信息技术部门会同财务部门制定财务信息系统安全应急预案，明确应急组织架构、应急响应流程、应急处置措施及责任分工，涵盖系统故障、数据泄露、网络攻击、自然灾害等各类突发事件场景。定期组织应急预案演练，检验应急响应能力和处置流程的有效性，根据演练结果及时修订完善应急预案，确保应急预案具备可操作性。第十六条安全事件报告与处置任何人员发现财务信息系统安全事件（如数据泄露、系统入侵、数据篡改、设备故障等）时，应立即向财务部门或信息技术部门报告，不得隐瞒、拖延报告，不得擅自传播相关信息。接到安全事件报告后，相关部门应立即启动应急预案，组织技术人员进行应急处置，采取隔离受影响系统、封堵安全漏洞、恢复数据等措施，防止事态扩大。安全事件处置完成后，应及时开展事件调查，分析事件原因、影响范围及损失情况，明确责任主体，形成调查报告，并采取针对性整改措施，防范类似事件再次发生。对涉及重大数据泄露、严重系统故障等造成较大损失的安全事件，应按规定向公司管理层及相关监管部门报告。第十七条责任追究对违反本制度规定，造成财务信息系统安全隐患、数据泄露、系统故障等后果的，视情节轻重给予批评教育、通报批评、经济处罚等处理；情节严重，给公司造成重大损失或违反法律法规的，依法追究相关人员的民事责任、行政责任，构成犯罪的，移交司法机关追究刑事责任。对在财务信息系统安全管理工作中表现突出，有效防范重大安全风险、及时处置安全事件的部门或个人，公司给予表彰奖励。第六章监督检查与制度修订第十八条监督检查机制财务部门和信息技术部门应定期（每季度至少一次）对财务信息系统安全管理制度的执行情况进行自查，重点检查用户权限配置、操作日志、数据备份、安全防护措施等情况，形成自查报告，及时整改发现的问题。安全管