财务管理报销及预算管理模板

财务管理报销及预算管理模板一、适用业务场景部门预算编制：年度/季度/月度部门运营费用、专项项目经费的预算申报与汇总；日常费用报销：员工因公支出（如办公费、差旅费、会议费、业务招待费等）的报销申请与审核；预算执行监控：实时跟踪各部门预算使用进度，对比实际支出与预算差异，预警超支风险；预算调整管理：因业务变化需追加或削减预算时的申请、审批与流程管控。二、操作流程指引（一）预算编制阶段需求收集各部门根据年度工作计划，填写《部门预算申请表》（见模板一），明确预算项目（如“办公设备采购”“市场推广活动”）、预算金额、测算依据（如历史数据、市场价格、工作量预估）、负责人及执行周期。预算金额需合理，避免虚高或漏项，大额支出（如超过单位规定限额）需附专项说明。汇总审核财务部门收集各部门预算申请表，按费用类别（如人员成本、运营费用、资本性支出）分类汇总，编制《年度预算汇总表》。财务部门审核预算的合理性，重点核查：是否符合单位战略目标、测算依据是否充分、是否存在重复申报，必要时与部门沟通调整。审批下达汇总后的预算方案提交单位管理层（如总经理办公会、预算管理委员会）审批。审批通过后，财务部门向各部门正式下达《预算通知书》，明确预算额度及执行要求，同步录入预算管理系统（若有）。（二）报销申请阶段填写单据员工发生因公支出后，及时填写《费用报销单》（见模板二），注明报销人信息（姓名*、所属部门）、费用类型（如“差旅费”“办公费”）、支出金额、发生日期、事由（需详细，如“XX项目客户洽谈差旅”）、附件清单（如合同、审批单、消费凭证等，需保证合规完整）。凭证将纸质或电子版合规凭证（如行程单、采购合同、会议通知等）与报销单一并提交，保证凭证与报销内容一致（如差旅费报销需附行程单及住宿凭证）。通过OA系统或财务平台提交时，需扫描凭证原件，图片清晰可辨。提交审批报销单按审批流程逐级提交：部门负责人（确认业务真实性）→财务审核岗（审核单据完整性、合规性）→分管领导（审批大额支出，具体额度单位自定）。审批节点可在系统中设置，超时未处理自动提醒。（三）报销审核与支付阶段财务初审财务审核岗重点核查：报销单填写是否完整（无漏项、错填）、金额计算是否准确、附件是否齐全且合规（如凭证抬头与单位名称一致、无涂改）、费用是否在预算范围内。对不符合要求的单据，注明退回原因并退回报销人修改（如“事由描述不清晰”“附件缺失”）。复核与审批部门负责人确认业务真实性与必要性（如差旅费是否符合出差审批流程）；分管领导根据预算额度及单位制度审批超支或大额报销（如超预算10%以上需提交额外说明）。支付与账务处理审批通过后，财务部门在规定时限内（如3个工作日）完成支付（银行转账或备用金报销），同步登记《费用台账》（见模板三），记录报销人、费用类型、金额、支付日期等信息。月度结束后，财务部门汇总各部门报销数据，《月度费用汇总表》，与预算数据进行对比。（四）预算执行与调整阶段进度监控财务部门每月通过《预算执行情况表》（见模板四）跟踪各部门预算使用进度，计算“执行率=实际支出/预算金额×100%”，对执行率超过80%或存在超支风险的部门及时预警。调整申请因市场变化、政策调整或新增业务需调整预算时，由提交部门填写《预算调整申请表》（见模板五），说明调整原因、调整金额（增加/减少）、对业务的影响及调整后的预算方案。调整审批预算调整申请按原审批流程提交，重大调整（如调整金额超过原预算20%）需重新经管理层审批。审批通过后，财务部门更新预算数据，通知相关部门执行，并在《预算执行情况表》中备注调整原因。三、表格模板示例模板一：部门预算申请表预算部门负责人*预算周期年/季/月预算项目预算金额（元）费用类别测算依据办公设备采购50,000资本性支出上年同类设备采购均价+通胀系数市场推广活动30,000运营费用活动方案预估（场地费、物料费等）模板二：费用报销单报销人*所属部门报销日期费用类型支出金额（元）预算科目差旅费2,800差旅费-市内交通发生日期事由附件清单（份数）2024-03-10至2024-03-12参加XX行业研讨会往返差旅行程单1、住宿凭证1、会议通知1审批意见部门负责人：_________财务审核岗：_________分管领导：_________模板三：费用台账日期报销人*部门费用类型金额（元）预算科目支付方式备注2024-03-15张*销售部差旅费1,500差旅费-交通银行转账北京客户拜访2024-03-16李*行政部办公费800办公费-耗材备用金采购打印纸、笔模板四：预算执行情况表部门预算金额（元）实际支出（元）执行率（%）差额（元）备注销售部100,00085,00085.00+15,000预算执行正常行政部50,00055,000110.00-5,000办公耗材超支，已申请调整模板五：预算调整申请表申请部门负责人*调整周期预算项目原预算金额（元）调整后金额（元）行政部-办公费50,00055,000审批意见财务部门：_________分管领导*：_________管理层：_________四、关键注意事项预算编制原则：预算需“量入为出、保障重点”，结合单位战略目标及实际需求编制，避免盲目申报；大额支出需充分论证，保证测算依据合理。报销时效要求：费用需在发生后15个工作日内提交报销，逾期需说明原因，超过30天原则上不予受理（特殊情况除外）。凭证合规性：报销需附真实、完整的合规凭证，凭证抬头需为单位全称，内容与报销事由一致，禁止涂改或伪造凭证。预算刚性约束：各部门严格执行预算，无特殊原因不得超预算支出；确需超