出纳年中述职报告课件

出纳年中述职报告ppt课件汇报人:XXXX2025年12月11日CONTENTS目录01

工作概述与职责回顾02

日常收支管理工作03

财务核算与报表工作04

资金管控与风险防范CONTENTS目录05

工作成果与数据分析06

存在问题与改进措施07

下半年工作计划工作概述与职责回顾01任职情况与工作周期

任职岗位与职责范围自2024年X月起担任公司财务部出纳，主要负责现金收付、银行结算、货币资金核算及有价证券保管等工作，同时兼任公司所有项目的出纳事务。

工作周期与在岗表现截至2025年12月，任职周期已满1年X个月，期间严格遵守考勤制度，无迟到早退记录，主动加班处理工资发放、月末结账等紧急事务累计XX小时。

岗位适应性与能力成长从初期熟悉业务流程到独立完成全流程操作，通过实践提升了现金管理、票据处理及风险防控能力，业务技能考核从入职时的75分提升至92分。核心岗位职责概述资金收付管理负责公司日常现金收付、银行结算业务，确保每笔款项收付准确无误，严格审核报销凭证，坚持“先审批后支付”原则，保障资金流动合规性。票据与印章管理保管库存现金、有价证券、支票、发票、收据等重要票据，以及财务印章，建立票据领用登记制度，确保票据和印章使用安全可控，杜绝遗失或滥用风险。账务登记与核对逐笔登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，每日进行现金盘点，每月与银行对账并编制余额调节表，确保账实相符、账账相符。资金安全与风险防控执行现金管理制度，控制库存现金限额，加强资金存放安全措施，建立内部牵制机制，防范现金挪用、票据伪造等风险，保障公司资金安全完整。配合财务协作与报表编制协助会计完成账务处理、财务报表编制等工作，及时提供资金收支数据，配合财务审计与检查，确保财务信息真实、准确、及时。年度工作目标回顾

资金安全与合规目标严格执行现金管理和结算制度，确保全年现金收付零差错，银行存款对账准确率100%，未发生资金安全事故。

财务流程优化目标简化报销审批环节，推行电子支付平台，支付效率提升30%；完善票据管理流程，实现收据、支票等凭证规范登记率100%。

业务能力提升目标完成财务专业知识培训3次，参与技能比武获得部门二等奖，熟练掌握新财务软件操作，账务处理速度提高25%。

团队协作目标积极配合会计完成月度、季度报表编制，协助各部门处理财务相关事务，跨部门沟通满意度评分达90分以上。日常收支管理工作02现金收付业务执行情况日常现金收款管理

严格执行现金收款流程，每日对业务收入现金进行双人复核清点，确保票款相符。上半年累计收取现金款项XX万元，均于当日存入公司指定银行账户，无坐支现金情况发生。费用报销支付规范

依据公司财务制度，对所有报销凭证实行三级审核（经办人签字→部门负责人审批→财务主管复核），上半年累计处理现金报销业务XX笔，金额XX万元，未出现违规支付案例。现金盘点与账实核对

坚持日清日结制度，每日下班前进行现金盘点并登记日记账，月度终了与会计总账核对，差异率为0。上半年现金盘点准确率100%，确保资金安全完整。大额现金支付管控

严格执行大额现金支付审批流程，单笔超XX万元支出须经总经理签字批准。通过事前预算控制与事中动态监控，上半年大额现金支付占比同比下降12%，优化了资金使用效率。银行结算业务办理流程业务受理与凭证审核接收业务部门提交的结算申请，严格审核付款凭证要素（如收款人、金额、用途等）及审批手续完整性，确保符合公司财务制度及银行结算要求。票据填写与系统操作根据审核无误的凭证，规范填写支票、电汇单等银行票据，核对无误后通过财务系统录入支付信息，提交银行进行资金划转。资金划转与凭证归档跟踪银行划款进度，确保资金及时到账；业务完成后，将银行回单、付款凭证等原始资料整理归档，做到日清日结，便于后续账务核对与审计追溯。定期对账与问题处理每月末与银行进行账户对账，编制《银行存款余额调节表》，及时排查未达账项并跟进处理，保障账实相符，防范资金风险。票据管理与使用规范票据领用登记制度建立票据领用登记台账，详细记录票据种类、号码、领用部门、领用人及领用日期，确保票据流向可追溯，如收据领用需登记用途及预计使用期限。票据开具审核流程严格执行“先审核后开具”原则，发票需核对业务真实性、金额准确性及审批手续完整性，如报销凭证需经经办人、部门负责人及财务主管签字方可开票。票据保管安全措施实行专人专管制度，空白票据、印章与密码分开保管，存放于保险柜并定期盘点；作废票据需加盖“作废”章并完整留存，严禁随意丢弃或撕毁。票据缴销与归档要求定期进行票据缴销，核对已使用与结存数量，确保账实相符；已使用票据存根联按编号顺序装订成册，归档保存至少5年，电子票据同步备份至云端存储。资金日清月结执行情况日常现金管理执行每日严格执行现金盘点制度，做到日清日结，确保账实相符。上半年累计处理现金收付业务XX笔，现金盘点差异率为0，保障了资金收付的准确性与安全性。银行对账工作落实每月5日前完成上月银行对账工作，及时编制银行存款余额调节表，确保银行存款日记账与银行对账单核对一致。上半年未出现未达账项长期挂账情况，资金管理透明度显著提升。账务核对与监督机制建立健全账务核对机制，每日与会计人员核对现金及银行存款账目，定期抽查原始凭证与记账凭证的一致性。通过双重审核监督，有效防范了资金管理风险，确保财务数据准确无误。财务核算与报表工作03现金日记账与银行存款日记账登记

现金日记账登记规范依据收付款凭证逐笔登记，每日结出余额并与库存现金核对，做到日清日结。2025年上半年累计登记现金收付业务XX笔，差错率为0.1%。

银行存款日记账管理要点按银行账户分别设置账簿，记录支票、电汇等结算业务，每月与银行对账单核对并编制调节表。本季度成功处理未达账项XX笔，确保账实相符。

数字化登记工具应用通过ERP系统实现日记账自动生成与实时查询，电子账簿与手工台账双备份。系统上线后登记效率提升40%，数据追溯时间缩短至5分钟内。

对账与监督机制建立会计与出纳交叉核对制度，每周进行账证核对，每月开展账账核对。2025年已完成XX次专项检查，发现并纠正登记错误XX处。财务凭证审核与整理

凭证审核原则与标准严格遵循"先审批后支付"原则，审核凭证需具备经办人、审核人、审批人签字，对要素不全、不符规定的凭证坚决不予报销，全年累计审核凭证XX张，拒付不合规凭证XX笔。

原始凭证规范化管理统一原始凭证格式，要求报销附件包含事由说明、消费明细等关键信息，如收据需标注团名、人数、金额、客户姓名等详情，提升凭证可追溯性，减少核算差错率30%。

凭证整理与归档流程每日完成凭证分类、粘贴、编号，按月度装订成册并编制归档清单，电子档案与纸质档案双重备份，确保财务资料安全完整，全年归档凭证XX册，查阅响应时间缩短至10分钟内。

审核问题反馈与改进建立常见问题台账，针对频繁出现的附件缺失、签字不全等问题，发布《凭证填写规范指引》，组织部门培训XX场，使凭证合格率从85%提升至98%。资金报表编制与提交

日常资金报表编制每日编制现金盘点表，确保账实相符；按月完成银行存款余额调节表，及时处理未达账项，保障资金数据准确性。

财务报表体系完善按规定时间编制资产负债表、利润表等财务报表，深入分析收支数据，为管理层提供决策依据，同时完善报表体系以适应业务发展需求。

报表审核与提交流程严格执行报表三级审核制度，确保数据真实合规；定期向上级领导及相关部门报送报表，2025年累计提交各类财务报表XX份，无延误情况。

数据统计与档案管理收集整理各部门财务数据，为业绩考核提供支持；规范财务档案管理，对报表、凭证等资料进行分类归档，便于查阅和审计。银行对账与差异处理01对账执行情况2025年上半年严格执行月度对账制度，共完成6次银行账户核对工作，涉及公司基本户、一般户等5个主要账户，确保账务核对的及时性与完整性。02差异类型及原因分析累计发现未达账项差异8笔，金额合计12.5万元，主要原因为银行已收企业未收（如客户转账延迟通知）占比60%，企业已付银行未付（支票托收周期）占比40%。03差异处理措施与成效建立差异跟踪台账，通过及时与银行沟通、督促业务部门提供凭证等方式，所有差异均在当月处理完毕，未出现长期挂账情况，保障了资金数据的准确性。04对账流程优化建议建议引入银行对账自动化工具，减少手工核对误差；同时加强与业务部门联动，提前获取大额收支信息，提升对账效率与差异预判能力。资金管控与风险防范04库存现金管理与安全措施日常库存现金限额控制严格执行公司库存现金限额管理制度，每日库存现金余额控制在规定标准内，超额部分及时送存银行，确保资金安全并提高资金使用效率。日清日结与盘点核对机制坚持每日下班前对库存现金进行盘点，做到日清日结，确保账实相符。填制现金盘点表，详细记录现金收付明细及结余情况，发现差异及时查明原因并处理。现金收付凭证审核规范严格审核现金收付凭证，确保凭证要素齐全、审批手续完备，对不符合规定的凭证坚决不予办理收付。坚持“先审核后收付”原则，杜绝白条抵库等违规行为。安全保管与内部牵制制度配备专用保险柜存放现金及有价证券，实行双人双锁管理，钥匙由出纳及指定专人分别保管。明确现金保管责任，建立内部牵制机制，确保不相容岗位相互分离、制约。印鉴与重要票据保管

01印鉴保管制度执行严格执行印鉴分管制度，财务专用章与法人章由不同人员保管，每日下班前双人核对后入保险柜存放，上半年未发生印鉴使用差错。

02票据领用登记管理建立支票、汇票等重要票据领用登记台账，详细记录领用日期、编号、领用人及用途，2025年1-6月累计领用支票120张，核销率100%。

03定期盘点与抽查机制每月末进行印鉴与票据盘点，形成书面记录并由财务负责人签字确认；每季度随机抽查3次，上半年发现2笔票据登记不及时问题已整改。

04安全存放措施落实保险柜设置双密码+指纹解锁，存放位置安装监控设备，钥匙与密码分开保管，非工作时间严禁存放私人物品，确保物理存放安全。财务制度执行与监督

01制度执行情况概述严格遵守国家财经法规及公司财务管理制度，全年现金收付准确率达100%，银行结算业务零差错，确保资金收付合规性。

02报销审核与票据管理执行"三审三查"制度（审核经办人、审批人签字，查验票据真实性、合规性、完整性），全年拒付不合规报销单12笔，涉及金额3.8万元。

03资金安全监督措施落实印鉴分管、票据专人保管制度，每日进行现金盘点日清日结，定期开展银行对账（月均对账4次），编制银行余额调节表及时处理未达账项。

04内部流程优化建议针对费用报销流程冗长问题，提出"电子审批+影像归档"优化方案，已试点推行，平均报销周期缩短2个工作日，提升监督效率。资金风险识别与应对现金管理风险识别存在现金收付差错、库存现金超限额、坐支现金等风险，可能导致资金账实不符或违规操作。需每日盘点现金，严格执行日清日结制度。银行账户风险识别包括银行对账不及时形成未达账项、印鉴保管不当、票据诈骗等风险，可能造成资金安全隐患。应定期核对银行账目，确保账实一致。内部管控风险识别报销审核不严、付款审批流程缺失、岗位职责不清等内部管控漏洞，易引发资金滥用或挪用风险。需强化审批权限管理和岗位牵制机制。风险应对策略实施建立现金双重复核机制，重要印鉴分开保管；优化银行对账流程，每月编制余额调节表；完善报销凭证审核标准，确保每笔支出合规合法。工作成果与数据分析05上半年资金收支总体情况

资金收支总额概览2025年上半年实现资金总收入XX万元，总支出XX万元，收支结余XX万元，资金链保持稳健运行。

收入结构分析主营业务收入占比XX%，为资金主要来源；其他业务收入及投资收益占比XX%，收入构成多元稳定。

支出结构分析经营成本支出占总支出XX%，管理费用占XX%，资本性支出占XX%，费用控制符合预算标准。

同比增长情况与2024年同期相比，总收入增长XX%，总支出增长XX%，收支增幅差XX%，盈利能力稳步提升。工作效率提升成果

结算流程优化通过简化报销审批环节，将平均报销周期从5个工作日缩短至2个工作日，单据处理效率提升60%。

电子化工具应用推行线上支付平台与电子票据管理系统，减少手工操作量，银行对账差错率下降至0.3%以下，月均节省纸质耗材成本800元。

岗位协作机制完善建立财务与业务部门联动台账，实现资金需求预判准确率提升40%，临时加急付款申请占比从25%降至12%。

应急响应能力增强制定突发性资金调度预案，通过预设审批权限与备用金分级管理制度，紧急付款响应时间缩短至2小时内。成本控制与资金效益

成本结构优化成果通过梳理生产成本与运营成本构成，重点优化原材料采购流程与能源消耗管理，上半年成本增长率控制在8%以内，较去年同期下降3个百分点。

费用支出监管措施严格执行"一支笔"审批制度，建立费用支出专户管理，压缩非必要开支12万元；对异常支出项目实行双人复核机制，累计拦截不合规报销7笔。

资金使用效率提升通过银行理财产品组合配置，闲置资金年化收益率提高至2.3%；优化贷款申请流程，成功争取基准利率下浮10%的融资条件，年节约财务费用5.8万元。

预算执行偏差分析上半年预算执行准确率达92%，主要偏差集中在市场推广费用超支（+5%），已通过调整下半年差旅预算予以平衡，确保年度总预算可控。差错率与问题整改情况

2025年上半年差错率统计现金收付差错率0.3‰，较去年同期下降0.2个千分点；银行结算凭证填写错误率0.5%，主要集中在支票日期大写不规范（占比60%）。

典型差错案例分析3月出现1笔差旅费报销附件不全问题，涉及金额2300元，已追溯补全；5月银行对账发现未达账项2笔，系未及时取得回单，已建立"三日对账提醒机制"。

整改措施与实施效果1.开展"票据规范填写专项培训"2次，参训率100%；2.实施"双人复核制"，现金付款由出纳与会计交叉核对；3.6月差错率降至0.15‰，整改完成率100%。存在问题与改进措施06工作中存在的主要不足

政策法规学习深度不足对最新财务政策及税法法规的更新掌握不够及时，如对2025年新实施的电子发票管理细则理解不够透彻，导致1次报销审核延迟。

数字化工具应用能力待提升对财务系统中高级数据分析功能使用不熟练，仍依赖传统手工核对方式，月度银行对账耗时较平均水平多2小时。

风险预警意识需加强对异常支出的敏感性不足，上半年未能及时发现2笔超预算费用的早期征兆，虽未造成损失但反映出风险预判能力欠缺。

跨部门沟通效率有待提高与业务部门的凭证传递衔接不够顺畅，1-6月累计出现3次报销单据附件不全情况，影响账务处理及时性。问题产生原因分析

专业技能储备不足对新型财务软件操作不熟练，如ERP系统部分功能未完全掌握，导致数据处理效率低；政策法规更新后学习滞后，对最新税收优惠政策理解不透彻。工作流程执行偏差部分报销单据审核未严格遵循"先审批后支付"流程，出现1笔无领导签字单据险些支付；现金盘点未做到日清日结，导致月末对账时发现2笔短款差异。风险防范意识薄弱对异常支出敏感性不足，如某笔超出预算30%的采购支出未及时上报；银行对账时未对未达账项进行逐笔核查，延迟发现1笔银行已付企业未付的水电费。跨部门沟通协作不足与业务部门对接不及时，导致3笔应收账款回款信息传递滞后，影响资金到账确认；票据交接手续不完善，出现1次与销售部收据编号核对不一致情况。针对性改进措施强化政策法规学习机制建立月度政策学习例会制度，系统学习最新财经法规及公司财务制度，确保政策理解准确率达100%，提升合规操作能力。优化业务流程与工具应用引入财务数字化管理工具，简化现金收付、票据处理等流程，将日常业务处理时间缩短20%，同时建立电子凭证备份系统，降低差错率。加强跨部门协作沟通每月与业务部门召开沟通会，明确费用报销标准及票据要求，建立信息共享平台，确保财务信息传递及时准确，减少因沟通不畅导致的操作误差。提升风险防范与应急能力完善现金及印章保管制度，实行双人双锁管理，定期开展资金安全自查；制定应急预案，针对突发财务风险（如票据遗失、系统故障）明确处理流程，保障资金安全。下半年工作计划07重点工作目标设定

夯实资金安全防线严格执行现金盘点日清日结制度，确保账实相符；加强银行对账频率，每月编制银行余额调节表，杜