记账公司财务会计月工作汇报-做账实操

会计实操文库7/7记账公司财务会计月工作汇报-做账实操一、本月工作概述本月财务会计工作围绕代理记账核心业务展开，严格遵循国家会计准则、税收法规及公司内部控制制度，高效完成客户账务处理、税务申报、资料归档等工作，保障客户财税合规。本月共服务客户XX家，其中一般纳税人XX家、小规模纳税人XX家、个体工商户XX家，各项工作均按计划推进，未发生重大差错或逾期情况。二、日常工作完成情况（一）账务处理工作票据接收与审核：本月累计接收客户原始凭证XX份，包括发票、银行对账单、工资表、费用报销单等。通过线上传输接收XX家客户票据，上门交接XX家客户票据，均填写《票据交接清单》并双方签字确认。审核过程中发现不合规票据XX份（如发票抬头错误XX份、金额涂改XX份、缺少附件XX份），已及时与客户沟通补充更正，确保原始凭证真实、合法、完整。记账凭证编制与复核：根据审核通过的原始凭证，编制记账凭证XX张，平均每张凭证附原始凭证XX份。记账凭证摘要清晰、会计科目运用准确，借贷金额平衡，无错记、漏记情况。所有记账凭证均经交叉复核（由另一名会计审核签字），复核通过率100%，有效降低账务处理风险。账簿登记与结账：完成XX家客户的总账、明细账、日记账登记工作，按月结账并核对账目，确保账证相符（记账凭证与原始凭证核对一致）、账账相符（总账与明细账余额核对一致）、账实相符（银行存款日记账与银行对账单核对一致）。针对XX家客户存在的往来账款余额异常情况（如长期未收回款项XX笔），已标注并提醒客户关注。财务报表编制：月末为XX家客户编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表，其中为XX家客户额外提供季度财务分析简况（含收入结构分析、成本费用占比分析）。报表编制严格遵循会计准则格式要求，数据勾稽关系正确，无逻辑错误，经财务主管审核通过后及时推送客户。（二）税务申报工作各税种申报完成情况：增值税：为XX家一般纳税人完成增值税申报，进项税额抵扣XX万元，销项税额XX万元，实际缴纳增值税XX万元，留抵税额XX万元；为XX家小规模纳税人完成增值税申报，其中享受月销售额10万元以下免税政策XX家，实际缴纳增值税XX万元。企业所得税：季度预缴申报XX家企业，累计利润总额XX万元，应纳税所得额XX万元，预缴企业所得税XX万元，其中享受小微企业所得税优惠减免XX万元。个人所得税：为XX家客户完成工资薪金所得个人所得税扣缴申报，涉及员工XX人，申报应纳税额XX万元，专项附加扣除累计抵扣XX万元；为XX家个体工商户完成经营所得个人所得税申报，申报应纳税额XX万元。其他税种：完成印花税申报XX家（计税金额XX万元，缴纳税额XX万元）、城市维护建设税及附加申报XX家（缴纳税额XX万元）、房产税及城镇土地使用税申报XX家（缴纳税额XX万元）。申报质量与时效：所有税种均在申报期内完成申报，其中增值税申报在15日前完成率100%，企业所得税季度申报在季度终了后15日内完成率100%。申报数据与账务数据核对一致，无错报、漏报情况，税务系统反馈“申报成功”回执XX份，获取电子完税证明XX份。税款缴纳跟踪：通过三方协议扣税XX笔，金额XX万元；通知客户自行缴纳税款XX笔，金额XX万元，均已跟踪确认税款足额入库，无逾期缴纳产生滞纳金或罚款情况。（三）资料归档与客户沟通档案整理归档：本月完成XX家客户的账务资料归档，包括记账凭证装订XX册、财务报表XX套、纳税申报表XX套、原始凭证复印件XX份。档案封面注明客户名称、所属期、档案编号，按客户类别存放于档案室，已录入《档案管理台账》，方便后续调阅。客户沟通与咨询响应：解答客户日常财税咨询XX次，内容涉及发票开具规范（如红字发票冲销流程）、费用扣除标准（如业务招待费税前扣除比例）、税收优惠政策（如小规模纳税人减免政策）等。通过电话沟通XX次、微信沟通XX次、上门沟通XX次，平均响应时间≤2小时，客户咨询满意度98%。三、重点工作推进情况（一）特殊业务处理研发费用加计扣除协助：为XX家高新技术企业整理研发费用相关资料，协助归集研发人员工资、研发设备折旧、材料采购等费用XX万元，在账务处理中单独设置“研发支出”明细科目核算，为后续企业所得税汇算清缴时享受加计扣除政策奠定基础。出口退税基础数据整理：为XX家出口企业核对出口报关单、出口发票信息，在账务中准确核算出口销售收入XX万元，区分免税出口与退税出口业务，确保增值税申报表中出口销售额与账务数据一致。跨年费用调整：发现XX家客户存在跨年费用列支情况（如XX年12月费用在本月报销），已按权责发生制原则调整账务，将XX万元费用追溯至所属年度，避免影响当期利润核算准确性。（二）政策落地与风险提示税收优惠政策应用：针对本月实施的“小微企业六税两费减免政策延续”政策，为符合条件的XX家小微企业办理减免备案，预计减免房产税、城镇土地使用税XX万元，并在申报时准确填写减免税额。风险提示与整改：通过账务审核发现XX家客户存在潜在税务风险，如XX家客户业务招待费超标XX万元（超出当年销售收入5‰部分）、XX家客户进项发票与实际业务不符（货物名称与经营范围不一致），已向客户出具《财税风险提示函》，提出整改建议并跟踪落实。四、团队协作与内部管理内部沟通协作：参加部门周例会XX次，汇报工作进度及遇到的问题，与业务部协作解决XX家客户的需求变更（如增加财务报表报送频率），配合质量控制部完成XX家客户的账务抽查工作，提供相关凭证及账簿供审核。资料交接与归档配合：按规定向综合管理部移交本月账务档案XX册、税务申报资料XX套，协助更新《客户档案台账》，确保档案信息与实际服务情况一致。培训与学习：参加公司组织的“最新增值税政策解读”培训XX小时，学习内容包括进项税额抵扣范围调整、免税政策适用情形等，已将所学知识应用于XX家客户的账务处理中。五、工作中存在的问题与改进措施（一）存在问题部分客户票据传递不及时，XX家客户在申报期前3天才提交票据，导致账务处理时间紧张，影响工作从容度。少数客户对账务规范认知不足，提供的费用报销单缺少审批签字（如XX家客户差旅费报销无部门负责人签字），需反复沟通解释，增加沟通成本。复杂业务（如跨境电商账务）处理经验不足，对部分特殊行业政策理解不够深入，需进一步学习提升。（二）改进措施优化票据交接提醒机制，对客户提前发送《月度票据提交通知书》，明确截止时间及逾期影响，对习惯性延迟的客户安排专人跟进。制作《客户票据规范指引》，包含常见票据要求、报销单填写模板、审批流程示意图等，随首次合作资料一并交付客户，减少沟通障碍。申请参加特殊行业财税实务培训，重点学习跨境电商、建筑行业账务处理规范，向资深会计请教复杂业务处理技巧，提升专业能力。六、下月工作计划继续高效完成XX家客户的账务处理与税务申报工作，确保申报准确率100%、及时率100%。重点跟进XX家存在风险的客户整改情