办税厅档案检查制度

PAGE办税厅档案检查制度一、总则（一）目的为加强办税厅档案管理，规范档案检查工作，确保档案的完整、准确、安全和有效利用，依据国家相关法律法规及税收征管行业标准，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于办税厅内各类档案的检查工作，包括税务登记档案、纳税申报档案、发票管理档案、税收征管档案等。（三）基本原则1.依法依规原则：档案检查工作严格遵循国家法律法规和税收征管相关规定，确保检查过程合法合规。2.全面细致原则：对办税厅档案进行全面检查，涵盖档案的各个环节和要素，做到细致入微，不留死角。3.客观公正原则：以事实为依据，客观公正地开展档案检查工作，不偏袒、不隐瞒问题。4.及时整改原则：对检查中发现的问题，及时提出整改意见，督促相关人员限期整改，确保档案质量不断提升。二、档案检查职责分工（一）档案管理部门职责1.负责制定档案检查计划，明确检查的范围、内容、时间和方式等。2.组织实施档案检查工作，对检查人员进行培训和指导。3.汇总、分析检查结果，撰写检查报告，提出整改建议。4.负责跟踪整改落实情况，对整改结果进行复查。（二）办税厅业务部门职责1.配合档案管理部门开展档案检查工作，提供相关业务资料和信息。2.对本部门产生的档案进行自查自纠，确保档案质量符合要求。3.根据整改建议，及时对存在问题的档案进行整改，确保档案的准确性和完整性。（三）检查人员职责1.按照检查计划和要求，认真开展档案检查工作，如实记录检查情况。2.对检查中发现的问题进行详细分析，提出具体的整改意见和建议。3.保守检查工作中涉及的机密信息，不得泄露给无关人员。三、档案检查内容（一）档案的完整性1.检查档案资料是否齐全，是否涵盖了业务办理过程中的各类文件、表单、记录等。2.核对档案目录与实际档案内容是否一致，是否存在缺页、漏项等情况。（二）档案的准确性1.审查档案中的数据、信息是否准确无误，与实际业务情况是否相符。2.检查文件的填写、签字、盖章等是否规范，是否符合相关规定和要求。（三）档案的规范性1.查看档案的分类、编号、装订等是否符合档案管理规范，便于查找和利用。2.检查档案的存储环境是否适宜，是否存在受潮、发霉、损坏等情况。（四）档案的安全性1.评估档案的保密措施是否到位，是否存在档案信息泄露的风险。2.检查档案的防火、防盗、防虫等安全设施是否齐全有效。四、档案检查方式（一）定期检查1.每月或每季度开展一次定期档案检查，对办税厅内的各类档案进行全面梳理。2.定期检查由档案管理部门组织实施，检查人员按照既定的检查内容和标准进行检查。（二）不定期抽查1.根据工作需要，不定期对部分档案进行抽查，重点检查关键业务环节或存在疑问的档案。2.不定期抽查由档案管理部门或上级主管部门组织，检查人员随机抽取档案进行检查。（三）专项检查1.针对特定的税收征管业务或档案管理问题，开展专项档案检查。2.专项检查由档案管理部门会同相关业务部门共同组织实施，确保检查工作的针对性和专业性。五、档案检查程序（一）检查准备1.制定检查方案，明确检查的目的、范围、内容、方法、时间安排和人员分工等。2.收集与检查相关的法律法规、政策文件、档案管理规定等资料，作为检查的依据。（二）通知告知1.提前向办税厅业务部门发出档案检查通知，告知检查的时间、范围、内容和要求等。2.要求业务部门做好相关准备工作，提供必要的协助和支持。（三）实施检查1.检查人员按照检查方案和要求，对档案进行逐一查阅、核对和分析。2.采用现场查看、询问、抽样检查等方式，获取真实准确的检查信息。3.如实记录检查情况，填写检查记录表格，详细记录发现的问题及相关证据。（四）问题反馈1.检查结束后，检查人员及时向档案管理部门反馈检查情况，提交检查记录和问题清单。2.档案管理部门对检查情况进行汇总整理，形成初步的检查报告。（五）沟通交流1.档案管理部门组织与办税厅业务部门进行沟通交流，通报检查发现的问题，听取业务部门的意见和解释。2.针对存在争议的问题，共同进行深入分析和研究，寻求合理的解决方案。（六）结果确认1.在沟通交流的基础上，档案管理部门与办税厅业务部门共同对检查结果进行确认，形成正式的检查报告。2.检查报告应包括检查基本情况、发现的问题、整改建议等内容，并由双方签字确认。（七）整改落实1.办税厅业务部门根据检查报告中的整改建议，制定整改措施，明确整改责任人、整改期限和整改目标。2.整改责任人按照整改措施认真组织实施整改工作，确保问题得到及时有效解决。3.档案管理部门负责跟踪整改落实情况，定期对整改工作进行督促和检查。（八）复查验收1.在整改期限届满后，档案管理部门组织对整改情况进行复查验收。2.复查验收人员按照原检查标准和要求，对整改后的档案进行检查，确保问题得到彻底整改。3.复查验收合格后，形成复查验收报告，作为档案检查工作的最终结果记录。六、档案检查结果处理（一）对检查中发现的一般性问题1.由档案管理部门向办税厅业务部门发出整改通知书，要求限期整改。2.业务部门应在规定期限内完成整改，并将整改情况书面反馈给档案管理部门。（二）对检查中发现的较为严重的问题1.档案管理部门应及时向上级主管部门报告，提出处理建议。2.上级主管部门根据问题的性质和严重程度，采取相应的措施，如责令限期整改、通报批评、追究责任等。（三）对因档案问题导致税收征管风险或其他不良后果的1.按照相关法律法规和规定，严肃追究相关人员的责任。2.同时，对档案管理和税收征管工作进行全面梳理和完善，防止类似问题再次发生。七、档案检查记录与档案管理（一）检查记录要求1.检查记录应真实、准确、完整，能够反映档案检查的全过程和检查结果。2.记录内容包括检查时间、检查人员、检查范围、检查内容、发现的问题及整改建议等。3.检查记录应采用统一的格式和标准，便于整理和归档。（二）档案管理1.将检查记录、检查报告、整改通知书、整改反馈等相关资料作为档案进行管理。2.按照档案管理的要求，对这