2026年交通设备公司客户信用评级管理制度

2026年交通设备公司客户信用评级管理制度一、总则（一）目的为规范公司客户信用评级管理工作，科学评估客户信用状况，防范应收账款回收风险、交易违约风险，保障公司资金安全与经营稳定，提升客户合作质量与运营效益，依据《中华人民共和国民法典》《企业会计准则》及公司销售管理制度、财务管理制度，结合交通设备行业客户特性（如市政单位、工程企业、经销商等）及经营实际，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司所有合作及潜在合作客户的信用评级管理，涵盖市政交通部门、工程建设企业、交通设备经销商、代理商、终端采购客户等各类客户群体，涉及销售部、财务部、风控部、市场部等相关部门及岗位的信用评级、审核、应用及动态管控等活动。（三）核心定义本制度所称客户信用评级，是指公司依据客户的经营状况、财务实力、履约记录、商业信誉、行业地位等多维度信息，对客户的信用风险等级进行评定的管理活动，评级结果作为客户合作准入、授信额度核定、结算方式确定、合作政策制定的核心依据。（四）基本原则合规合法原则：信用评级全程遵守国家法律法规及行业规范，评级依据真实合法，评级流程合规透明，杜绝虚假评级、违规操作等行为。客观公正原则：以客户实际信息为核心依据，采用定量与定性相结合的评级方式，避免主观臆断，确保评级结果真实反映客户信用状况。动态调整原则：定期对客户信用等级进行复评，根据客户经营变化、履约情况等及时调整评级结果，实现信用评级的动态管控。分类管控原则：依据信用评级结果对客户实行差异化管理，针对不同等级客户制定适配的合作政策、授信额度及风险防控措施，提升风险管控精准度。二、管理组织与职责（一）财务部作为客户信用评级的核心牵头部门，负责信用评级制度的落地执行：制定信用评级指标体系、评分标准及评级流程；收集客户财务数据，核算定量评级指标得分；汇总评级信息，组织开展信用评级评审；建立客户信用评级档案，记录评级结果及调整情况；结合评级结果核定客户授信额度，跟踪应收账款回收情况，预警信用风险。（二）销售部负责客户基础信息的收集与提交，包括客户营业执照、经营资质、合作历史、履约记录、订单情况、客户反馈等资料；协助财务部核实客户信息真实性，提供客户行业地位、合作意愿等定性评价依据；跟踪客户合作过程中的信用表现，及时反馈客户经营变化、违约风险等异常情况；配合开展客户信用复评工作，执行差异化客户合作政策。（三）风控部负责信用评级过程的风险监督与审核：审核评级指标的合理性、评分标准的合规性；核查客户信息的真实性、完整性，识别评级过程中的风险点；对评级结果进行复核，提出风险防控建议；跟踪信用评级制度的执行情况，监督差异化风险管控措施的落实，处理客户信用违约相关事宜。（四）市场部配合信用评级工作，提供客户所在行业发展趋势、市场竞争格局、行业信用水平等市场调研数据；协助分析客户行业地位及市场竞争力，为定性评级提供参考依据；反馈市场层面客户信用口碑信息，辅助优化信用评级指标体系。（五）管理层审批信用评级制度、指标体系及评分标准；审批重大客户（如年度合作金额超[X]万元）的信用评级结果及授信额度；决策信用评级过程中的重大争议事项；监督信用评级管理制度的有效执行，协调解决评级管理中的重大问题。三、客户信用评级流程（一）评级准备新客户合作前或现有客户年度复评启动时，销售部收集客户完整资料，包括：合法经营资质文件（营业执照、行业许可等）、近1-3年财务报表（资产负债表、利润表等）、过往合作合同及履约记录、银行信用证明、行业口碑评价等；对收集的资料进行初步审核，确保信息真实、完整后，提交至财务部。（二）初步评级财务部收到客户资料后，按照评级指标体系开展初步评级：核算定量指标得分，包括客户资产负债率、营业收入增长率、回款及时率、订单履约率等；结合销售部、市场部提供的定性信息，评定客户行业地位、商业信誉、合作稳定性等定性指标得分；根据总分确定客户初步信用等级，形成《客户信用评级初步报告》，提交至风控部复核。（三）复核评审风控部在3个工作日内完成对初步评级报告的复核，重点核查指标评分的准确性、客户信息的真实性；对复核无异议的，提交管理层审批；对复核有异议的，退回财务部重新核算，并说明复核意见；财务部根据复核意见调整后，再次提交复核评审。（四）结果审批与告知管理层在5个工作日内完成评级结果审批，重大客户信用评级结果需经公司董事会审议；审批通过后，财务部将信用评级结果书面告知销售部及客户（如需），明确对应的合作政策、授信额度及结算要求；销售部负责向客户解读评级结果及相关政策，沟通异议事项。（五）档案归档财务部建立客户信用评级档案，归档资料包括：客户基础信息、评级指标得分表、评级报告、审批文件、评级调整记录、风险预警信息等；档案实行电子化与纸质化双重管理，定期更新，确保档案信息完整、准确，保管期限不少于客户合作终止后3年。四、客户信用评级标准（一）评级指标体系信用评级指标分为定量指标与定性指标，总分100分。其中定量指标占60分，重点考核客户财务实力与履约能力；定性指标占40分，重点考核客户商业信誉与行业竞争力。（二）定量指标评分标准财务状况（30分）：资产负债率≤50%得10分，50%-60%得6分，60%-70%得3分，＞70%得0分；近1年营业收入增长率≥10%得10分，5%-10%得6分，0%-5%得3分，＜0%得0分；流动比率≥1.5得10分，1.2-1.5得6分，1.0-1.2得3分，＜1.0得0分。合作履约记录（30分）：过往合作回款及时率≥95%得15分，90%-95%得10分，80%-90%得5分，＜80%得0分；订单履约率100%得10分，95%-100%得6分，90%-95%得3分，＜90%得0分；无逾期付款、违约行为得5分，存在1次轻微违约得2分，存在重大违约或多次违约得0分。（三）定性指标评分标准行业地位与竞争力（15分）：行业头部企业、市场占有率高得15分，行业中等水平、具有一定竞争力得10分，行业尾部企业、竞争力较弱得5分，新兴企业、无明确竞争力得2分。商业信誉（15分）：无不良信用记录、行业口碑良好得15分，无重大不良记录、口碑一般得10分，存在轻微不良记录得5分，存在严重不良记录（如失信被执行人）得0分。合作稳定性与潜力（10分）：长期稳定合作、合作意愿强烈得10分，合作期限1-3年、意愿良好得6分，新合作客户、意愿明确得3分，合作意愿模糊、存在不确定性得1分。（四）评级等级划分根据总分划分为五个信用等级：优秀（90分及以上）、良好（80-89分）、合格（60-79分）、限制（40-59分）、禁止（40分以下）。不同等级对应差异化合作政策：优秀客户可享受最高[X]万元授信额度、延期结算等优惠；良好客户可享受[X]万元授信额度、正常结算政策；合格客户无授信额度、款到发货；限制客户需缴纳保证金后方可合作；禁止客户不予合作。五、信用评级动态管理（一）定期复评实行“年度全面复评+季度动态抽查”机制：每年年末对所有合作客户开展全面信用复评，更新评级结果及授信额度；每季度随机抽取30%的客户进行信用抽查，重点核查客户履约情况、财务状况变化，对存在异常的客户及时调整评级等级。（二）评级调整客户出现以下正面情况，可申请上调信用等级：连续1年回款及时率100%、无违约行为；财务状况显著改善；行业地位提升、合作规模大幅增长。客户出现以下负面情况，立即下调信用等级：逾期付款超30天；存在订单违约、虚假合作等行为；财务状况恶化、出现重大债务纠纷；被列入失信被执行人名单。评级调整需履行复核审批流程，调整后及时更新档案并告知相关部门。（三）风险预警与退出财务部建立信用风险预警机制，对评级为限制级、禁止级或出现信用异常的客户，及时发出风险预警，通知销售部采取防控措施（如暂停供货、催收欠款等）；对存在严重违约、恶意拖欠货款等行为的客户，启动合作退出流程，终止合作并追究违约责任，将其列入公司黑名单，3年内不予合作。六、考核与监督（一）考核机制将客户信用评级管理工作纳入相关部门及岗位绩效考核，考核周期为年度。考核指标包括：客户信息收集准确率、评级工作及时性、评级结果准确率、风险预警及时性、差异化政策执行到位率等。考核实行百分制，考核结果与绩效奖金、评优评先、岗位调整挂钩。（二）监督检查风控部联合审计部定期对信用评级管理制