企业年金管理合同（受托人服务）2025年风险承担协议

企业年金管理合同（受托人服务）2025年风险承担协议本协议由以下双方于2025年[具体日期]在[地点]签署：委托人：[委托人全称]（统一社会信用代码：[委托人统一社会信用代码]）（以下简称“委托人”）受托人：[受托人全称]（统一社会信用代码：[受托人统一社会信用代码]）（以下简称“受托人”）鉴于：1.委托人根据国家有关法律法规及企业年金计划规定，设立或管理一项企业年金计划（以下简称“年金计划”），并选聘受托人提供企业年金管理中的受托人服务；2.为明确主合同项下各相关方，特别是受托人在履行受托人服务过程中所应承担的风险类型、范围、程度及处理机制，保障年金计划的稳健运行；3.根据《企业年金基金管理办法》及相关法律法规，经各方充分协商，达成如下风险承担协议：第一条定义除非本协议另有明确约定，下列词语具有以下含义：1.1“年金基金”指依年金计划设立并用于投资运作的企业年金基金财产。1.2“主合同”指委托人与受托人签订的《企业年金管理合同（受托人服务）2025年》。1.3“投资管理人”指依主合同约定管理年金基金投资的机构。1.4“账户管理人”指依主合同约定管理年金基金账户的机构。1.5“托管人”指依主合同约定保管年金基金财产的机构。1.6“受益人”指根据年金计划规定享有年金领取权利的人员。1.7“不可抗力”指不能预见、不能避免并不能克服的客观情况，包括但不限于自然灾害、战争、法律法规的重大调整等。1.8“合理注意义务”指受托人在管理年金计划时，一个具备同等专业知识和经验的理性受托人应尽到的谨慎和勤勉标准。第二条受托人核心职责与相关风险2.1受托人依据主合同约定，承担以下核心职责：(1)维护年金计划的合法权益，确保年金计划的各项运作符合国家有关法律法规及年金计划规定；(2)依据年金计划确定的投资策略和风险承受能力，审慎选择、聘任并监督投资管理人、账户管理人；(3)对年金基金的财产进行保管和监督，确保基金财产独立于受托人及各服务机构自有财产；(4)审批投资管理人提交的投资组合建议、重大投资决策；(5)监督和定期评估投资管理人、账户管理人的服务表现及合规情况；(6)处理年金计划的缴费、投资指令下达、资产清算、受益人信息变更及年金给付等事务；(7)定期向委托人报告年金计划的运作情况和财务状况；(8)履行法律法规及主合同赋予的其他职责。2.2与上述职责相关，受托人可能面临以下风险：(1)在选择和监督投资管理人、账户管理人时，因尽职调查不充分或监督不力，导致年金基金损失的风险；(2)在制定、执行投资策略或审批投资时，因判断失误、违反投资限制或未充分考虑风险，导致年金基金损失的风险；(3)因未能有效履行信息获取和核实义务，基于错误或误导性信息做出决策，导致年金基金损失的风险；(4)因内部控制制度存在缺陷或未能有效执行，导致操作失误或基金损失的风险；(5)因违反相关法律法规或监管要求，受到行政处罚、民事赔偿或刑事责任，进而影响年金基金运作的风险；(6)因不可抗力导致年金基金损失的风险（受托人已采取合理预防措施的除外）。第三条风险承担原则3.1年金基金的投资风险、市场风险等主要由委托人承担。但受托人对投资管理人、账户管理人的选择、聘任、监督及对其行为的约束负有审慎尽责的义务。若受托人违反主合同或本协议关于选择、监督相关方的约定，导致年金基金损失，受托人应承担相应的监督失职责任。3.2年金基金的信用风险、流动性风险等，原则上由委托人承担。受托人在制定投资策略时，应充分考虑年金计划的流动性需求和风险承受能力，并对投资管理人投资于高风险信用等级工具的行为进行必要的监督和限制。3.3因投资管理人、账户管理人、托管人等服务机构及其工作人员的过错（如操作失误、违反职业道德等）导致年金基金损失，该服务机构应承担直接赔偿责任。受托人若已尽到合理的尽职调查、选择、监督和评估义务，则不承担赔偿责任；若受托人未尽到前述义务，则需根据其过错程度和责任大小，承担相应的补充赔偿责任。3.4受托人应建立并维护健全的内部控制制度，并接受相关审计。因内部控制缺陷导致年金基金损失，受托人应承担相应责任。3.5因不可抗力导致年金基金损失，受托人不承担赔偿责任，但应及时通知委托人并采取措施减少损失，其已采取的合理措施不免除其未尽到通知和减损义务的一般责任。第四条具体风险分担约定4.1投资风险：年金基金净值因投资标的市场波动产生的风险，由委托人承担。受托人需对投资管理人遵循投资策略、遵守投资限制的情况进行监督。若受托人明知投资管理人投资行为严重偏离约定策略或违反限制仍不干预，或因受托人制定的不合理投资策略导致重大损失，受托人应承担与其过错相应的责任。4.2操作风险：因投资管理人、账户管理人、托管人等操作失误导致的年金基金损失，由直接责任方承担。受托人对其选择、监督的服务机构负有责任，若因受托人选择不当或监督不力，导致服务机构操作风险事件发生并造成损失，受托人应承担相应的补充赔偿责任。4.3法律与合规风险：因违反法律法规、监管规定或主合同约定，导致监管处罚、罚款或强制措施等风险，根据责任主体划分。受托人因其法定职责和合同义务，若未能履行合规审查、监督或报告义务，导致年金计划受到处罚，受托人应承担相应责任。4.4费用风险：年金基金的运营费用风险，原则上由委托人承担。若因受托人选择的服务机构提供的服务质量不达标或存在欺诈行为，导致费用异常增高或基金利益受损，受托人应承担相应责任。第五条受托人的赔偿责任5.1若受托人因违反本协议约定、主合同约定或因自身重大过失、故意违法行为，导致年金基金或委托人、受益人遭受损失，受托人应承担赔偿责任。5.2赔偿范围包括直接损失，以及委托人、受益人根据法律法规或合同约定可获得的补偿或赔偿。赔偿金额应根据受托人的过错程度、责任大小及实际损失情况确定。5.3受托人在承担赔偿责任后，若损失是由投资管理人、账户管理人、托管人等第三方责任造成的，受托人有权向该第三方追偿。5.4本协议约定的受托人赔偿责任不应免除其根据法律法规或主合同应承担的义务和责任。第六条受托人的内部管理与报告6.1受托人应建立完善的内部控制和风险管理机制，确保其履行受托人职责的审慎性、合规性。6.2受托人应定期对投资管理人、账户管理人的服务表现进行评估，并将评估结果及采取的措施报告委托人。6.3受托人应建立并维持必要的记录，以证明其履行了本协议及主合同规定的审慎尽责义务。第七条不可抗力7.1若发生不可抗力事件，导致受托人无法履行本协议项下部分或全部义务，受托人应及时通知委托人，并在合理范围内采取补救措施。7.2因不可抗力事件造成的损失，受托人不承担赔偿责任，但应承担因其未采取合理预防或减损措施而产生的责任。第八条法律适用与争议解决8.1本协议的订立、效力、解释、履行及争议解决均适用中华人民共和国法律。8.2因本协议引起的或与本协议有关的任何争议，各方应首先通过友好协商解决。协商不成的，任何一方均有权将争议提交[指定仲裁委员会名称]按照其届时有效的仲裁规则进行仲裁，仲裁裁决是终局的，对各方均有约束力。/或任何一方均有权向受托人所在地有管辖权的人民法院提起诉讼。第九条其他9.1本协议是主合同不可分割的组成部分，与本合同具有同等法律效力。9.2对本协议的任何修改